税收征管基础知识题库完美排版.docx

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税收征管基础知识题库完美排版

税收基础知识题库

37、我国实行以（B）为特征的地方税制体系。

A、分权B、中央集权C、分权与集权相结合D、复合集权

38、我国现行税制中，下列属于真正意义上的中央税种的是（A）。

A、消费税B、增值税C、企业所得税D、个人所得税

39、我国现行税制中，下列属于真正意义上的地方税种的是（D）。

A、消费税B、增值税C、企业所得税D、房产税

40、按（A）分类是我国税种的基本分类方法。

A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同

41、按（A）分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同

42、按（B）分类，我国税收可以分为中央税和地方税。

A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同

43、按（D）分类，我国税收可以分为工商税收、关税、农（牧）业税收。

A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同

44、按（C）分类，我国税收可以分为价内税和价外税。

A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同

45、下列税种中不属于流转税的是（C）。

A、增值税B、营业税C、个人所得税D、消费税

46、下列税种中属于流转税的是（D）。

A、个人所得税B、土地增值税C、房产税D、消费税

47、我国现行税制中，下列属于中央、地方共享税的是（B）。

A、关税B、增值税C、房产税D、消费税

48、我国现行税制中，下列不属于中央与地方共享税的是（A）。

A、房产税B、增值税C、个人所得税D、企业所得税

49、我国现行税制中，下列属于地方税的是（A）。

A、农业税B、增值税C、个人所得税D、企业所得税

50、我国现行税制中，下列不属于地方税的是（B）。

A、车船使用税B、增值税C、土地增值税D、土地使用税

51、我国现行税制中，下列属于中央税的是（B）。

A、资源税B、车辆购置税C、个人所得税D、企业所得税

52、我国现行税制中，下列不属于中央税的是（C）。

A、消费税B、车辆购置税C、增值税D、关税

53、按预算收入构成和征税主管机关的不同分类，我国税收可以分为工商税收、关税和（D）。

A、所得税B、财产税C、资源税D、农（牧）业税

54、我国的现行税制体系是以（B）为核心的商品税在全部税收收入中占70%左右，一直是稳定的主体税种。

A、消费税B、增值税C、营业税D、关税

55、下列属于直接税的是（D）。

A、消费税B、增值税C、营业税D、个人所得税

56、下列属于间接税的是（B）。

A、企业所得税B、消费税C、社会保障税D、个人所得税

57、到目前为止，市场经济发达的国家大都以（B）为主体税种。

A、商品税B、所得税C、资源税D、财产税

58、按（D）分类，税收可以分为主体税和辅助税。

A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、税种在税收体系中所占地位

59、从15世纪到16世纪中叶，以商品为课税对象成为时髦，如消费税、营业税、关税等，逐步发展成为主体税种，这时的税收具有明显的（B）特征。

A、直接税B、间接税C、所得税D、价外税

60、下列属于工商税的是（B）。

A、耕地占用税B土地使用税C、农业税D、关税

三、多项选择题（共45题）

3、按管理和使用权限分类，税收可以分为（AB）

A、中央税B、地方税C、国内税收D、国际税收

4、下列各税种属于工商税收的是（ABE）。

A、消费税B、个人所得税C、关税D、农业税E、土地使用税

6、费和税的共性包括（AB）。

A、征收主体是政府部门及其单位和机构B、是政府参与国民收入分配的一种形式

C、具有有偿性D、都是政府的主要收入形式

7、税收具有的性质包括（ABC）。

A、强制性B、整体有偿性C、规范性D、随意性

8、收费不具有的性质是（ABC）。

A、强制性B、整体有偿性C、规范性D、自愿性

9、收费具有的性质是（ABC）。

A、自愿性B、个别有偿性C、不规范性D、强制性

10、税收不具有的性质是（ABC）。

A、自愿性B、个别有偿性C、不规范性D、强制性

11、税收的作用包括（ABCD）。

A、调节经济运行B、保持经济效率C、稳定经济增长D、调节资源配置

14、下列观点中正确的包括（AB）。

A、增加税收可以抑制需求B、减少税收可以扩大需求C、增加税收可以扩大需求D减少税收可以抑制需求

15、拉动经济的“三驾马车”通常是指（ABD）。

A、消费B、投资C、进口D、出口

16、我国税收的“双主体”是指以（AB）为主体税种。

A、流转税B、所得税C、行为税D、财产税

17、中央政府的职能主要有（ABD）。

A、在全国范围内配置资源B、调节经济宏观运行C、提供区域性公共设施D在全国范围内进行收入再分配

18、为鼓励社会公益项目，可以采取的税收政策有（ABC）。

A、减税B、免税C、低税

28、按征税对象的性质分，我国的税种大致有以下几种类型（ABCD）。

A、所得税B、流转税C、资源税D、财产税

29、下列属于流转税的是（ABC）。

A、增值税B、消费税C、营业税D、个人所得税

30、流转税的特点是（ABC）。

A、收入充裕B、计算简便C、缺乏弹性D、税负公平合理

31、按管理和使用权限分，税收可分为（ABC）。

A、中央税B、地方税C、中央地方共享税D、其他税类

32、下列属于我国现行中央税的是（AB）。

A、关税B、消费税C、房产税D、土地增值税

33、下列属于我国现行地方税的是（ABCD）。

A、城市维护建设税B、房产税C、土地使用税D、车船使用税

34、下列各税种中，属于中央与地方分享税的是（ABC）。

A、增值税B、企业所得税C、证券交易税D、消费税

35、按预算收入构成和主管税务机关的不同，税收可分为（ABC）。

A、工商税收B、关税C、农（牧）业税收D、地方税收

36、下列属于工商税收的是（ABD）。

A、增值税B、营业税C、农业税D、车船使用说E土地使用税

37、按税收与价格的关系分，税收可分为（CD）。

A、直接税B、间接税C、价内税D、价外税

38、下列各税种中属于价内税的是（BC）。

A、增值税B、营业税C、消费税D、车船使用税

39、在封建社会里，不属于主体税种的是（BCD）。

A、土地税B、增值税C、消费税D、营业税

40、下列不属于价内税的是（ACD）。

A、增值税B、营业税C、企业所得税D、房产税

41、下列各税种中不属于我国现行中央税的是（CD）。

A、车辆购置税B、消费税C、房产税D、土地增值税

42、下列各税种中属于流转税的是（AC）。

A、增值税B、房产税C、营业税D、企业所得税

43、下列各税种中不属于地方税的是（AB）。

A、消费税B、企业所得税C、土地使用税D、车船使用税

44、下列各税种中不属于工商税收的是（CD）。

A、营业税B、企业所得税C、关税D、农业税

45、下列属于中央与地方共享税的是（ABCD）。

A、企业所得税B、增值税C、个人所得税D、外商投资企业和外国企业所得税

二、单项选择题（共30题）

1、在自给自足的自然条件下，税收的作用主要是（A）。

A、满足政府的财政需要B、调节经济C、收入分配D、资源配置

2、根据（B），不同的人应根据他们从公共活动中所得到的“受益”大小来纳税。

A、支付能力原理B、利益原理C、机会原理D、效率原理、

3、根据（A），收入及财产状况基本相同的人应缴纳相同的税款，不同的人应缴纳不同的税款。

A、支付能力原理B、利益原理C、机会原理D、效率原理

4、税收的基本职能是（A）。

A、财政职能B、调节经济C、收入分配D、资源配置

5、下列税种中采用累进税率的是（D）。

A、消费税B、增值税C、营业税D、个人所得税

9、下列各税种中不属于直接税的是（D）。

Ａ、个人所得税Ｂ、企业所得税Ｃ、社会保障税Ｄ、房产税

10、发达国家一般都实行（A）税制更有益于社会安定。

A、公平型B、效率型C、收入型D、公平效率兼顾型

11、发展中国家在税制和税收政策上多选择实行（B）的原则。

A、公平B、效率C、收入D、公平效率兼顾

12、除了经济效率外，税收效率还包括（B）。

A、稽查效率B、行政效率C、征收效率D、管理效率

13、税收的（A）可以从征税费用和纳税费用两个方面来考察。

A、行政效率B、经济效率C、征收效率D、管理效率

14、下列不属于征税费用的是（D）。

A、税务机关的设备购置费用B、税务人员的工薪支出

C、税务机关日常办公所需费用D、纳税人纳税申报所花费的时间和交通费用

15、降低征税成本的关键是（B）。

A、优化税制结构，完善税收政策，建立简繁适度的税制结构

B、合理调配现有税收征管资源，努力促成税收征管功能最优化

C、加强内部管理，强化成本核算，建立成本约束机制D、合理设置税务征收机构

16、降低征税成本的根本是（A）。

A、优化税制结构，完善税收政策，建立简繁适度的税制结构

B、合理调配现有税收征管资源，努力促成税收征管功能最优化

C、加强内部管理，强化成本核算，建立成本约束机制D、合理设置税务征收机构

17、降低税收成本的保证是（C）。

A、优化税制结构，完善税收政策，建立简繁适度的税制结构

B、合理调配现有税收征管资源，努力促成税收征管功能最优化

C、加强内部管理，强化成本核算，建立成本约束机制

18、经济增长的主要源泉不包括（D）。

Ａ、资本形成Ｂ、劳动供给Ｃ、技术进步Ｄ、经济体制

19、在我国劳动力供给大于劳动需求的情况下，税收对（B）的影响是微弱的。

Ａ、资本形成Ｂ、劳动供给Ｃ、技术进步Ｄ、劳动需求

20、税收优惠的表现形式不包括（D）。

A、降低税率B、加速折旧C、投资抵免D、税收保全

21、如果某税收使低收入家庭比高收入家庭承受更大的负担，那么该税收就是（B）。

A、“累进的”B、“累退的”C、“固定比例的”D、“固定税额的”

22、下列税种中既属于累进税又属于直接税的是（A）。

A、个人所得税B、增值税C、消费税D、营业税

23、由于征税损害了价格作为引导资源有效配置的信号作用，造成的额外的经济效率损失称为（C）。

A、税收负担B、税收负效应C、税收的额外负担D、税收中性

24、当需求不足时，可以通过（B），刺激投资，进而使经济运行持续稳定增长。

A、提高税率B、降低税率C、保持税率不变D、增加税负

25、发展中国家实行（B）税收政策更能促进经济腾飞。

A、“公平”型B、“效率”型C、“兼顾”型D、“收入”型

26、一般而言，（D）的单位税额所耗费的征税费用最高。

A、增值税B、消费税C、营业税D、所得税

27、一般而言，下列各项中单位税额所耗费的征税费用最低的是（B）。

A、增值税B、消费税C、个人所得税D、企业所得税

28、下列属于纳税费用的是（C）。

A、税务机关的房屋建筑费用B、税务机关设置购置和日常办公所需的费用

C、纳税人雇用税务顾问、会计师所花费的费用D、税务人员的工薪支出

29、提高税务行政效率，控制行政成本的两层含义包括降低税收成本和（A）。

A、优化税收成本结构B、降低税率C、提高税率D、完善税收政策

30、下列属于征税费用的是（A）。

A、税务人员的工薪支出B、纳税人完成纳税申报所花费的时间

C、纳税人雇用税务顾问的费用D、纳税人雇用会计师的费用

三、多项选择题（共25题）

1、在需求不足时，政府可以通过（AB）使经济运行持续稳定增长。

A、降低税