浅析云南省农村信用合作社的历史演变及其改革.docx
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浅析云南省农村信用合作社的历史演变及其改革
绪论1
一、农村信用合作社概述2
1.农村信用合作社的概念及其历史2
二、云南省农村信用合作社的机制及其特点2
1.云南省农村信用合作社的机制2
2.云南省农村信用合作社的机制特点3
三、云南省农村行用合作社的发展4
1.云南省农村信用合作社改革前的发展4
2.云南省农村信用合作社改革时期的发展5
四、云南省农村信用合作社发展中所存在的问题6
1.管理体制有待加强6
2.财务健康有待改善6
3.内控不够7
4.信息化和服务水平不高7
5.需要创新和竞争能力7
6.企业文化有待提高8
五、对云南省农村信用合作社所采取的对策分析8
1.管理体制改革取得实质性突破8
2.核心监管指标和财务健康度明显改善9
3.内控有效加强，经营依法合规10
4.科技信息化和服务水平明显提高10
5.创新能力和竞争能力明显增强11
6.党建和企业文化建设的保障作用明显增强11
结论13
参考文献14
致谢15
摘要
农村信用合作社作为支持农村经济发展的主要金融部门，在国民经济的持续稳健发展中起到了重要的作用。
云南省是一个农业大省，农村经济所占比重较大，农业人口众多，贫困面积较大，云南省农村信用合作社作为农村金融机构的主力军和联系农民的金融纽带，为全省经济发展作出了巨大贡献。
云南省的第一家农村信用合作社于1952年的秋天成立于云南省昆明市宣良县，名为蓬莱信用社。
经过长期的努力，云南省农村信用合作社有了现在的光辉成就，在这几十年里，农信社不断地发展自己，提高自己，为更好的将来而努力着。
云南省农村信用合作社就建成以来，促进了云南省的农村经济的发展，但是，发展中任然有诸多问题，这些问题的存在大大降低了农村信用合作社对农村经济发展的支持效率。
为了维护云南省农村信用合作社能更好的持续发展，对其发展中出现的问题，农村信用合作社所采取的的对策做出了分析，望能使云南省农村信用合作社能更好的发展，促进农村经济的进步。
关键词：
云南省农村信用社经济发展对策
Abstract
Ruralcreditcooperativesasthemainfinancialsectortosupportthedevelopmentofruraleconomy,inthesustainableandsteadydevelopmentofthenationaleconomyplaysanimportantrolein.Yunnanprovinceisamajoragriculturalprovince,theruraleconomyaccountedforalargerproportion,agriculturalpopulation,povertytheareaislarger,theYunnanprovincialruralcreditcooperativesasthemainforceofruralfinancialinstitutionsandfinancialtieswithpeasants,andmadegreatcontributionstotheeconomicdevelopmentoftheprovince.AutumninYunnanprovincethefirstruralcreditcooperativesin1952wasfoundedinYunnanprovinceKunmingx.lCounty,namedPenglaicreditcooperatives.Afteralongstruggle,ruralcreditcooperativesinYunnanprovincehasagloriousachievementofnow,inthepastfewdecades,theruralcreditcooperativescontinuetodevelopthemselves,improvethemselves,forabetterfutureefforts.SincetheruralcreditcooperativesinYunnanprovincetobuild,promotedthedevelopmentofYunnanProvince,theruraleconomicdevelopmentbut,stillhasmanyproblems,theseproblemsgreatlyreducetheruralcreditcooperativessupporttoruraleconomicdevelopmentefficiency.InordertomaintainthesustaineddevelopmentofruralcreditcooperativesinYunnanbetter,theproblemsinthedevelopment,ruralcreditcooperativeshavetakenmeasurestomaketheanalysis,developmentofitcanmakeruralcreditcooperativesinYunnanprovincecanbetter,promoteruraleconomicdevelopment.
Key:
RuralcreditcooperativesinYunnanProvinceEconomicsDevelopment
Countermeasures
绪论
云南省农村信用合作社是经中国人民银行比准设立、有社员入股发起、实行民主、主云南省金融行业的佼佼者。
60年来，云南省农村信用合作社经历风雨，扎根于农村沃土，服务“三农”，坚持改革创新。
如今，其基本职能、机制体制发生了重大改变，经营理念、管理水平更加先进，已发展成为历经变迁不断发展的金融机构。
1952年，云南省第一家农村信用社—昆明市宜良县蓬莱信用社成立，其业务由人民银行管理，资本由农民入股，干部由社员选举，为社员提供贷款，合作制性质明显，是当地扶持农业生产的重要金融力量。
1978年，全省农村信用合作社成为人民公社集体经济内部的业务部门，归各级政府的“农口”领导。
同年8月，中国农业银行云南省分行第三次恢复成立，全省农村信用社归至各级农业银行领导。
1984年，农村信用合作社开始推行以恢复组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性“三性”为基本内容的体制改革。
一、农村信用合作社概述
1.农村信用合作社的概念及其历史
农村信用合作社（Ruralcreditcooperatives）简称农村信用社或者农信社，是指经中国人民银行比准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。
农村信用合作社是有独立的法人，以其全部资产对农村信用合作社的债务承应的金融服务。
依照国家的法律和金融政策规定，组织和调节农村的基金，支持担相应的责任，依法享有民事权利。
其财产、合法权益以及合法开展的各项业务活动都受到国家法律的保护。
农村信用合作社的主要任务是用以筹集国家农村闲散的资金，为农村，农业和农民的经济发展提供相农村的生产发展和农村的综合发展，支持各种形式的社会家庭经济和合作经济，更依法的限制和打击高利贷等，维护好农村经济的稳定发展。
近代中国农村信用合作社开始发展于20世纪20年代民间社会团体主导的信用合作运动。
云南省农村信用合作社至今已经有61年的发展历史了，是成立最早，网点最多，服务面最广，支农作用最大的金融机构。
新中国成立以后，农村信用合作社伴随着农业合作化运动的诞生。
云南省的第一家农村信用合作社于1952年的秋天成立于云南省昆明市宣良县，名为蓬莱信用社。
随着社会的发展，云南省农村信用合作社也不断地发展着，进步着，经过50多年努力，取得了光辉的成绩。
2004年8月，国务院作出了深化农村信用合作社改革的决定，云南省的农村行用合作社交由省政府管理。
省政府于2005年3月28日组建成立了农村信用社联合社，简称为省联社，联合社的成立开启了云南省农村信用社改革发展的展新纪元。
二、云南省农村信用合作社的机制及其特点
1.云南省农村信用合作社的机制
农村信用合作社属于银行类金融机构，而银行类金融机构又叫做存款货币银行或者存款机构，其特征是以吸收存款为主要分负债，主要资产则是以发放存款为主，还有多种的中间业务，其主要的中间业务为办理转账结算，直接的参与存款货币的造就过程。
农村信用合作社的业务是多种多样的，一般分为公司融资和个人融资，多种业务都分散于公司融资以及个人融资。
农村信用合作社不仅仅属于银行类金融机构，还属于信用合作机构，所谓的信用合作机构就是由个人筹资联合组成的以互助为主要宗旨的合作的金融机构，可以简称为“信用社”，所以农村信用合作社也简称为“农信社”，农村信用合作社主要以自助，互助为目的，为社员开展存款，发放贷款等业务。
农村信用合作社顾名思义是与农业生产者和小商品生产者有重大关联的，农村生产者或小商品生产者所创造出来的产品大多都是具有季节性，小数量，小规模的，因此农村信用合作社给他们所提供的资金也应该具备季节性，小数量，小规模，零散的特点，使得农村生产者和小商品生产者能得到银行贷款的支持，可以帮助他们解决生产中和流通中所面临的资金不足，为此农村信用合作社就成为了以缴纳股金和存款方式建立的自助、互助的信用组织。
农村信用合作社的建立，不仅仅方便了人们的小额存款，小额贷款等，而且使得资金在农村生产者和小商品生产者之间更能有序的流通。
农村信用合作社是经中国人民银行依法批准设立的合法的金融机构，其是由农民入股组成，实行入股社员民主管理，主要服务的对象是入股社员，主要任务是筹集农村的闲散资金，为农业、农民和农村的经济发展提供良好的金融服务，农村信用合作社是中国金融体系的重要组成部分之一，它不仅仅支持农村的发展，更支撑着中国经济的发展。
农村信用合作社的产生，帮助农村经济发展的同时，也打击减少了以往放高利贷的现象。
2.云南省农村信用合作社的机制特点
云南省农村信用合作社作为银行类金融机构，不仅仅具有金融机构的特点，还具有自身的特点，主要表现在一下几方面：
首先，农村信用合作社是农民和农村的其他个人筹集资金联合组成的，以互助为主要宗旨的合作的金融机构，其业务经营主要是在民主选举基础上由其社员指定人员对其进行管理，并且对社员负有责任，农村信用合作社社员是信用社成立之初缴纳股金的人员以及后来信用社增资扩股时入股的人员等组成。
云南省农村信用合作社与其全国的信用合作社都是一样，最高权力机构是社员代表大会，负责具体事物的管理和业务经营的执行机构是理事会。
云南省农村信用合作社的资金来源主要有三大块，第一是农村信用合作社成员所缴纳的股金，第二是留存的公积金，第三则是所吸收的存款，然而贷款则是主要解决农村信用合作社成员对资金的需要问题。
农村信用合作社最开始主要发放短期生活生产贷款和消费贷款，然后随着社会经济的发展，渐渐扩大了贷款的范围，现在与商业银行贷款差别不大。
农村信用合作社贷款按期限的长短可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款，期限小于等于1年的为短期贷款，期限大于1年且小于等于5年的为中期贷款，期限大于5年以上的则为长期贷款。
按照有无担保的贷款可分为信用贷款和担保贷款，信用贷款是依据借款人的信用评级，信用状况良好的贷款人所发放的贷款，无需担保人等；而担保贷款是需要借款人或者第三方依法提供担保所发放的贷款。
按照贷款的适用对象、用途来分，可以分为农村工商贷款、消费贷款、助学贷款、不动产贷款、农户贷款、农业经济组织贷款以及其他贷款等。
云南省农村信用合作社由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。
其业务包括：
存款业务、储蓄业务、出纳业务、贷款业务、结算业务、代理业务。
存款业务分为活期存款和定期存款。
储蓄业务分为活期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便储蓄存款和教育储蓄存款。
出纳业务可分为兑换残缺、无损人民币的标准和鉴定第五套人民币的标准。
贷款业务分为服务社会主义新农村建设，注重信贷投入“八贷八不贷”，存单（折或财政工资）质押贷款，个人住房贷款和农户小额信用贷款。
结算业务分为银行汇票，支票，汇兑，托收承付和委托收款。
代理业务分为代发工资、惠农“一折通”、农村低保等和委托存贷款。
三、云南省农村行用合作社的发展
1.云南省农村信用合作社改革前的发展
云南省第一家农村信用合作社于解放初期在宜良县建立，此后，伴随全国农村“三大合作”运动的兴起，即在广大农村普遍组建生产合作社、供销合作社、信用合作社。
云南省大部分地区都先后成立了独立核算的乡镇农村信用合作社。
虽然开始发展起来的农村信用合作社规模比较小，管理水平也比较低，业务那些也都不全面，但是由于是实行社员民主管理的，资本几乎都是由农民入股组成的，一般都是为社员所服务的。
然而随着社会的不断发展，云南省农村信用合作社在一段时间内，由于受到“大跃进”、“文化大革命”“左”倾路线的影响，我国的国民经济各个方面都多少受到了损害，特别是云南省的信用合作事业损失更为严重。
在将近20年的时间内，云南省农村信用合作社几乎处于停滞不前的阶段，其这一时间农村信用合作社业务萎缩和停滞，对云南省信用社有很大的影响。
随着时间的迁移，云南省农村信用合作社到了改革时段，文化大革命以后，鉴于当时把农村信用合作社下放给地方管理造成混乱和损失的教训，国家决定把农村信用合作社交给国家的银行管理，进行统一管理，是农村信用合作社能走出这个困境。
农村信用合作社的管理机制是在农业银行的领导下，进行了初步的改革以及探索，发展了一些民主管理形式，业务也得到了一定的提升，内部的管理也有所加强。
但是，在农业银行的领导下，云南省农村信用合作社的改革并不是特别彻底，方针政策也没得到很好地贯彻落实。
2.云南省农村信用合作社改革时期的发展
直到2005年3月28日，云南省农村信用社联合社正式成立了，开启了云南省农村信用社改革发展的新纪元。
云南省农村信用社联合社是由全省2个市级农村信用社和123个县级农村信用社共同发起并且入股组成的。
它的成立，不仅仅标志着云南省农村信用社联合社改革发展创新篇，而且还标志着云南省深化农村信用社改革点工作取得重大进展，农村信用社管理体制改革取得突破性成果。
并且云南省农村信用社联合社也是全国第三家挂牌成立的省级农村信用社联合社。
在大会上，云南省副省长程映萱说：
“这是云南农村金融发展史上具有里程碑意义的一件大事。
云南是农业大省，解决好三农问题，是各级党委政府工作的重中之重。
云南省农村信用社联合社作为云南省政府统筹全省农村信用社管理的专门机构，将在省政府的领导下，具体承担对全省农村信用社管理、知道、协调、服务的职能。
更好地发挥农村金融主力军的作用。
”从云南省副省长程映萱的说话中我们可以知道，云南省农村信用社联合社是云南省农村信用合作社历史以来一次重大的改革，这是云南省经过6年的不断改革发展的成就，在云南省委、省政府的正确领导下，在财力，物力，人力的支持和帮助下，认真地贯彻落实了科学发展观和国家金融方针政策，使云南省农村信用社联合有了现今的光辉业绩。
“十二五”期间，云南省农村信用社改革发展的指导思想是：
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持服务“三农”的宗旨，深化体制改革，转变发展方式，提升创新服务，强化规范管理，严控各类风险，构建符合现代银行发展要求的管理体制和运行机制，更好地支持云南省“三农”和经济社会发展。
四、云南省农村信用合作社发展中所存在的问题
1.管理体制有待加强
最初的云南省农村信用合作社大部分都的资金都来自于国家，而农村的出资则很少部分。
信联社与单个信用社的关系，就相当于总行与支行的关系。
一个县里有县联社，一开始县联社归农业银行管；1996年之后又归人民银行管；1999年之后人民银行又逐步组建了地（市）联社，县联社又归地（市）联社管；2003年之后，人民银行退出，取消地（市）联社，把农村信用社的管理权交给省政府，省政府又成立了省联社，省联社管着县联社。
到此为止，从经济和法律角度讲，每家县联社都相当于一家独立的银行（企业），实际所有人是省政府，省内的县联社共同入股，组建了省联社，所以省联社其实还是县联社的“儿子”；从行政角度讲，每家县联社又都是一个管理信用社的行政部门，而省联社又是最高行政部门，所以省联社是县联社的“老子”。
因为行政上的地位更高，所以导致经济上省联社也成了县联社的实际管理者。
2.财务健康有待改善
云南省农村信用合作社的财务管理是根据《农村信用合作社财务管理实施办法》的通知所实施财务管理的。
关于此通知，里面叙述了所有者权益和负责、固定资产、现金资产、贷款、抵债资产、投资及证券、其他类资产、成本、营业收入、利润及分配、外币业务、信用社清算、财务报告及财务评价的管理实施的办法。
虽然国家下达了通知，但是并不是全部落实，中途也有遗漏以及实施过程中的阻碍，实施办法的不足等，使得财务健康还有待改善，可以更上一个台阶，是云南省农村信用合作社更好的发展。
3.内控不够
云南省农村信用合作社的内部控制存在这部分问题，首先，对内部控制建设的不够重视，尚未真正建立良好的内控体系。
农村信用合作社内控机制的指导思想不明确，内控意识淡薄，上级对信用社各项业务制度、办法规定的不够细致，对基层来看，部门领导重业务发展，轻内部管理，对加强内控机制建设的重要性和重要作用认识肤浅，没有形成共识。
其次，风险管理理念及手段的落后。
重经营合作的控制和检查，重事后的检查和纠正，是目前农村新内部管理的重点，由合规性管理向风险性管理转变的意识尚未真正形成，在风险控制手段上缺乏有力地措施。
再次，控制行为分散，控制的措施不够到位。
一是农村信用社内部的总体控制力不强；二是风险管理分散于各部门；三是控制措施方面反应式、应付式控制活动多；四是责任追究制度不落实。
最后，内审部门作用发挥得不够，内审监管有效性还需要提高。
4.信息化和服务水平不高
云南省农村信用合作社的信息化知识普及不到位，而且没有专业的信息化技术管理人员。
有的管理人员对计算机的应用管理职能是需要提高的，并且需要开发技术，培养高能力计算机技术人员。
对于服务水平，有的服务不到位，客户所需要的服务还待开发与扩展，对于服务人员，部分人员的服务能力，态度等，也有待加强，服务质量也有待提高。
5.需要创新和竞争能力
云南省农村信用合作社是随时代的发展而发展的，没有创新的企业，没有竞争的企业，是不可能长期存在于世的。
对于农村信用社，随着人们生活的提高，会出现更多的业务，是农村信用社所要考虑，所要提出创新的。
现在社会的竞争越来越大，不仅仅是国家质检，城市之间，企业之间，企业内部也有着强烈的竞争，提高企业，员工等的竞争能力，可以促进农村信用社自己能力的提高。
6.企业文化有待提高
企业都有自己的企业文化，但是企业文化并不是一直不变的，它会随着企业的发展，进步，而提高的。
企业文化不仅仅关系到企业自身的发展，也关系到企业里的每一位员工的发展。
云南省农村信用社的企业文化是“诚信服务，合作共赢”，企业的文化理念是企业员工必须遵循的价值观和行为规范，其氛围不浓厚，内涵不够深，有待加强。
五、对云南省农村信用合作社所采取的对策分析
1.管理体制改革取得实质性突破
改革，意味着不断探索、不断创新，为打破计划经济体制遗留下来的“大锅饭”、“铁饭碗”和“铁交椅”，全面转换农信社的经营机制，云南省农村信用社联合按照“以人为本”、“科学发展”的要求，积极地推行以劳动用工制度、人事管理制度和收入分配制度为主要任务的“三项制度”的改革。
深化农村信用社管理体制的改革和机制的创新，按照股份制方向和现代化制度的要求，推进农村商业银行改革，建立健全法人治理体制和市场化经营体制。
对于以往云南省农村信用合作社的管理来说，管理体制的改革，比原来更为人性化，更适合现代联合社的管理。
建立健全法人治理体制和市场化经营体制，有利于增强全体员工的商品经济意识，使联合社更融入市场，并且责权利落实到每一个员工身上，消除了平均主义，使得每位员工能多劳多得，干部之间也都要参与竞争，更加完善自我的能力，使得更多行政管理人员转向生产第一线，不仅可以施展才华，而且可以增加收入。
2005年3月28日云南省农村信用社联合社挂牌成立之时，省政府便提出了“到2008年末各项存款余额突破1000亿元，各项贷款余额在2003年末的基础上翻上一番；不良贷款率降低至15%以下；全省盈亏相抵盈利3亿元以上”的要求。
两年来，在省委、省政府的正确领导之下，在各相关部门的大力支持下，云南省农村信用社联合团结带领全体干部职工深化改革，转换机制，改善服务，开拓创新，各项业务实现了跨越式发展，截至2006年末，全省农村信用社联合社实现盈亏相抵盈利4.3亿元。
直至2007年3月31日，各项贷款的余额达到了1037.69亿元，在2003年的基础上翻了一番多，不良贷款也下降致8.17%。
根据当时的发展速度发展下去，到2008年，定能达到省政府的要求。
经过3年多的努力，云南省农村信用社联合在2008年末个系那个存款余额突破了省政府所要求的1000亿元，并且达到了1430亿元，超额完成了任务。
改革不仅仅让这几年取得了卓越的成就，将来的发展也更为可观。
2.核心监管指标和财务健康度明显改善
合理增扩股金，优化股权结构，增强资本实力。
提足拨备，做实利润，提高经营效益，人均指标有明显提高，抗风险能力增强。
增加扩张了股金，对股权结构进行了合理的优化，使得联合社的资本更加雄厚，增强了财务的管理，提高了人均的收入，提高了员工工作的积极性，使得员工更积极的工作，联合社更迅速的发展。
联合社资本的增加，业务的扩充，使得联合社能够盈利更多，在市场所占的领域更大，资金充裕，流通迅速，使得联合社的抵抗风险的能力也大大的提高了，不仅仅有健全的监管体制，还有坚实的抵抗能力。
对于以往云南省农村信用社联合的股金有限，股权结构单一，资本实力也还有待加强。
自从2005年的改革以后，股金得到了合理的扩增，股权结构也得到了相应的优化，资本实力也增强了许多。
到2011年1月10日，云南省农村信用社联合实现了财务收入157亿元，净利润达到了31.8亿元，不良贷款也将小至3.54%，，就2006年来看，下降了66.7亿元；129个县实现县盈利，历年亏损的挂账9.53亿元全部消化完毕；股本金68.4亿元，资本充足率达到了10.36%，拨备覆盖率达到了190.61%。
其中，贷款损失准备充足率达到了251.96%，抗风险的能力大幅度的增强，各项综合指标排列居全国农村信用合作社系统的第十一名，比起以往，有了很大的突破。
截止2011年末，云南省农村信用社联合的资产总额达到了3705.69亿元，为改革前的4.23倍，存款余额为3166.97亿元，贷款余额为1946.52亿元，分别为2004年改革前的5.74倍和5.08倍，人民币贷款规模跃居云南省金融机构的第一位，局中国西部农村信用合作社第二位。
云南省农村信用社联合拥有雄厚的股本资金，为持续发展奠定了基础。
其核心监管指标得到了明确，使得云南省农村信用社联合更能集中的达到指标，财务健康度也得到了提高，时期抗风险能力有较大的提高，更能稳固企业发展，走可持续发展道路。
3.内控有效加强，经营依法合规
注重内控建设，培养全员内控意识，整章建制，构建完善的内控控制体系；强化内控，牢牢把握内控管理的关口；进一步完善内部控制行为和控制措施，增强农村信用社风险识别能力；完善
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