理财规划师总复习.docx

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理财规划师总复习

　　　　　　　理财规划师（三级、二级）串讲课程讲义　　　　　　

理财规划师考试题型及时间

等级

科目

考试时间

鉴定内容

题型

答题方式

理财规划师

（二级）

理论知识

（共125题）

08:

30-10:

职业道德

基础知识

单选

多选

判断

答题卡

实操知识

（共100题）

10:

30-12:

专业能力

单选

100题

综合评审

14:

00-15:

案例分析

主观题

纸笔作答

助理理财规划师

（三级）

理论知识

08:

30-10:

职业道德

单选

多选

答题卡

理论知识

单选

多选

判断

实操知识

10:

30-12:

专业能力

单选案例选择

考试总体情况

职业道德:

共25题单选8题多选8题个人表现单选9题

基础知识

共100题单选60题多选30题判断题10题

专业能力

共100题单选70题案例选择30题

综合评审

三个案例100分主观题

基础知识考点分布

项目

理财规划师（%）

基本

要求

职业道德

基础知识

风险管理和保险规划

投资规划

税收筹划

退休养老规划

财产分配与传承规划

综合理财规划

合计

100

专业能力考点分布

项目

比重

现金规划

消费支出规划

教育规划

风险管理与保险规划

投资规划

税收筹划

退休养老规划

财产分配与传承规划

综合理财规划

合计

100

　　　　　　　　　理财规划师基础知识串讲课程讲义　

第一章理财规划基础

1、在人的一生中，人们希望在满足温饱的前提下，追求的是安妄无虞：

当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标——（　C　），而这一切，无不与理财密切相关。

（09年5月）

（A）财务安全（B）财富传承（C）自我实现（D）财务自由

2、理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生（A）的最大化。

（09年5月）

（A）生命满足感　（B）投资收入（C）工资收入（D）财富

3、为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（B）。

（09年11月三级）

（A）家族支援储备（B）日常生活覆盖储备（C）意外现金储备（D）投资资金储备

4、根据家庭模型理论来看，中年家庭的理财规划核心策略为（C）。

（09年11月三级）

（A）进攻型（B）稳健型（C）攻守兼备型（D）防守型

5、合理的理财规划流程应该是（C）（2007年11月真题）

a.与客户访谈，确认客户理财目标；　b.定期检视理财效果；c.提出理财建议；d.协助客户执行理财方案；

e.搜集财务资料；f.根据变化调整理财方案

（A）aecfdb（B）ecafbd（C）aecdbf（D）eacbdf

第二章财务和会计基础

1、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是（A）

A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量

2、按照2006年颁布的《企业会计准则——基本准则》，会计核算的基本前提包括（ABCDE）

A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量E.会计基础

3、（C）是会计核算对象的基本分类。

（09年5月三级）

A、会计科目B、会计帐户C、会计要素D、资金运作

解析：

会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。

我国《企业会计准则》将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。

4、关于资产的说法正确的是（A）。

（09年11月二、三级）

（A）资产是可以用货币来计量的（B）未来交易或事项可能形成的资产能够确认

（C）企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权

（D）虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认

5、反映企业偿债能力的指标包括（AC）

A.流动比率B.存货周转率C.现金比率D.市盈率E.资产收益率

6、以下哪些指标是反映投资收益的指标（AB）

（A）股息支付率（B）市盈率（C）总资产周转率（D）存货周转率（E）速动比率

7、在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率是指（）。

（09年5月二级）

（A）经营净现金比率（B）现金流量比率（C）流动现金比率（D）速动现金比率

上市公司财务比率分析的常用指标

（一）反映偿债能力的指标

流动比率=流动资产/流动负债

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

现金比率=现金余额／流动负债

经营净现金比率=经营活动净现金/负债

资产负债率＝负债总额/资产总额

已获利息倍数＝息税前利润/利息支出

（二）反映营运能力的指标

总资产周转率=销售收入/平均资产总额

应收账款周转次数＝年赊销收入净额/应收账款平均余额

存货周转率和存货周转天数

固定资产周转率=销售收入/固定资产净值

股东权益周转率=销售收入/平均股东权益

（三）反映盈利能力的指标

销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/销售收入]×100％

销售净利率=（净利润/销售收入）×100％

资产收益率=（净利润/平均资产总额）×100％

成本费用率=利润总额／成本费用总额

股东权益收益率=（净利润/平均股东权益）×100％

主营业务利润率=（主营业务利润/主营业务收入）×100％

（四）反映投资收益的指标

普通股每股净收益（EPS）=（净利润-优先股股息）/发行在外的加权平均普通股股数

市盈率（P/E）=每股市价/每股收益

投资收益率=[投资收益/（期初长、短期投资+期末长、短期投资）/2]×100%

股利支付率=（每股股利／每股收益）

每股净资产=年末股东权益（年末净资产）/总股本

8、在对上市公司财务报表进行分析时，经常会用到市盈率这一指标。

以下关于市盈率的描述（　D　　）是正确的。

（A）市盈率是每股收益与每股市价的比（B）市盈率反映了上市公司的偿债能力

（C）市盈率越高表明人们对该股票的评价越高，所以进行股票投资时应选择市盈率最高的

（D）不能认为市盈率低就一定有投资价值，而市盈率高就一定意味着股价高估

9、权益资本收益率/权益报酬率（ROE）是权益乘数与（B　）的乘积。

（09年11月三级）

（A）营业收入利润率（B）总资产净利率/报酬率（C）市盈率（D）总资产周转率

杜邦财务分析体系

10、某上市公司资产负债率为34%，则该上市公司的权益乘数为（　A　）。

（2007年11月真题）

（A）1.52（B）2.94（C）0.66（D）无法确定

11、关于个人及家庭财务与企业财务的区别，下列表述中正确的是（ACDE）

（A）个人及家庭财务报表大部分情况下都是不对外公开的，所以一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束

（B）个人及家庭财务报表也应该严格按照企业的谨慎原则来对各种资产项目计提减值准备

（C）对于个人及家庭会计报表而言，尽管家庭的自用住宅、商用（投资）住宅和汽车也有折旧的问题。

但是很多时候，也不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表

（D）在个人及家庭财务报表中没有企业资产负债表与利润表那种必须的对应关系

（E）个人及家庭的财务报表没有企业那种严格的规范格式，往往因客户的不同而不同

个人/家庭财务比率分析

（1）结余比率：

结余/税后收入

反应客户控制其开支和增加其净资产的能力

月结余比率=（月收入-月支出）/月税后收入，参考数值0.3左右

假如客户的储蓄是为了实现某种财务目标，该比率会提高

（2）投资与净资产比率：

投资资产/净资产

反映客户通过投资增加财富以实现其财务目标的能力

投资资产：

资产负债表中“其他金融资产”+”实物资产”中房地产方面的投资+以投资为目的存储的黄金、收藏品等

一般应保持在0.5以上

（3）清偿比率：

净资产/总资产

反映客户综合偿债能力

一般该项数值应该高于0.5为宜

（4）负债比率：

负债总额/总资产

反映客户综合偿债能力

（5）负债收入比:

到期需支付的债务本息/同期税后收入

是衡量客户财务状况是否良好的重要指标

个人负债收入比在0.4以下，是良好的财务状态

应进一步分析客户的资产结构、借贷信誉、社会关系后再作出判断

（6）流动性比率：

流动性资产/每月支出

指资产在未发生价值损失的情况下迅速变现的能力

12、在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是（D）。

（09年11月二级）

（A）投资与净资产比率（B）清偿比率

（C）负债比率（D）负债收入比率

13、郑女士今年30岁，单身独自生活，每月收入可达到8000元，但休闲娱乐以及置装费用达5000元，目前她只有银行存款20000元，货币市场基金与股票型基金各10000元，信用卡欠款5000元，没有房子与车，则分析郑女士的财务状况可得出其投资与净资产比率为（C　　）。

（A）0（B）25％（C）29％（D）57％

解析：

10000/（20000+20000-5000）=28.57%

第三章宏观经济分析

1、若以1990年作为基年，某国2005年的名义GDP为800亿元，实际GDP为600亿元，则2005年该国的GDP折算指数为（　　　）。

（A）133％（B）100％（C）150％（D）250％

解析：

GDP折算指数=名义GDP/实际GDP=800÷600=133

2、假设一国总人口为8,000万，就业人数为4,500万，失业人数1,000万，那么，该国的失业率约为（　　B　）。

（A）11％（B）18％（C）13％（D）15％

解析：

1000÷（4500+1000）=18%（P136）失业人数和劳动力总和之比

3、下列有关GDP核算的说法中不正确的是（D）

A、用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP

B、对最终产品的购买（或需求）包括四个部分，即：

居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口

C、投资只包括固定资产投资和存货投资两类

D、投资只包括固定资产投资

4、当总需求大于总供给时，会出现（D）等现象。

（09年5月三级）

A、市场供应紧张、通货紧缩B、失业增加、物资匮乏C、生产能力闲置、通货膨胀D、通货膨胀、物资匮乏

5、根据奥肯定律，如果美国出现其实际失业率高于自然失业率2％的情况，那么其实际GDP相对于潜在GDP表现为（C）（09年5月真题）

（A）高6％（B）高4％（C）低6％（D）低4％

6、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是（B）。

（A）减少税收，减少政府支出（B）减少税收，增加政府支出.

（C）增加税收，减少政府支出（D）增加税收，增加政府支出

7、（A）不是财政政策工具

（A）在公开市场上买卖债券（B）转移支付（C）税收（D）财政补贴

8、我国对通货膨胀的测量通常采用（B）为主要指标。

（A）生产者价格指数（B）消费者价格指数（C）居民生活费用指数（D）物价平减指数

9、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济（A）。

（08年5月三级）

A、产量增加，利率变动不确定B、产量减少，利率下降C、产量减少，利率上升D、产量增加，利率下降

解析：

10、经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年，此周期通常又被称做（）。

（08年05月三级）

A、康德拉耶夫周期B、朱格拉周期C、基钦周期D、不能确定

解析:

（1）短波：

40个月左右，基钦周期

（2）中波：

平均为8-10年，朱格拉周期

（3）长波：

平均长度50年左右，康德拉耶夫长周期

第四章金融基础

1、以下属于我国特殊的货币政策工具的是（B）。

（A）再贴现政策（B）利率政策（C）调整法定存款准备金率（D）公开市场业务

2、近年来，我国出现了持续性的国际收支顺差，它带来的负面影响是（　C　）。

（A）加重通货紧缩（B）国内资金紧张（C）不利于出口增长（D）本币有贬值压力

3、（　　ABCD　）等属于外汇管制的内容。

（A）限制私人持有外汇（B）限制私人购买外汇（C）限制资本输出　　（D）禁止黄金输出

（E）汇率自由浮动

4、货币供给量决定于两个因素，一个是货币乘数，另一个是（D）。

（A）通货数量（B）商业银行存款准备金（C）法定存款准备金率（D）基础货币

5、假设：

某国某一时期基础货币为10亿，活期存款的法定准备金率为10％，定期存款的法定存款准备金率为4％，定期存款比率为20％，超额准备金率为5％，通货比率为15％，那么货币存量为（B）。

（A）32.5亿（B）37.34亿（C）31.5亿（D）39.5亿

解析：

根据乔顿货币乘数模型：

M1=B*（1+k）/（rd+rt*t+e+k）

=10*（1+0.15）/（0.1+0.04*0.2+0.05+0.15）=37.34

其中:

B为基础货币，K为通货比率,rd活期存款的准备金率，

rt定期存款的准备金率，t为定期存款比率，e为超额准备金率

6、已知2005年某国名义GDP增长率为14%，物价增长率为4%，那么严格地讲2005年该国实际GDP增长率为（A）。

（A）9.62%（B）10%（C）18%（D）12.62%

解析：

名义收益/增长率=（1+真实收益/增长率）（1+通货膨胀率）—1

7、汇率标价方法中的间接标价法，是指以一定单位的本国货币作为标准，折算成一定数量的外国货币表示的汇率.以下使用间接标价法表示汇率的国家是（C）。

（A）中国　　　（B）泰国（C）美国和英国　　　　　（D）日本

8、由于原材料、燃料等投入品价格和工资等上升，而生产效率不变引发物价上涨，而形成的通货膨胀称为（C）。

（A）输入型通货膨胀（B）结构型通货膨胀（C）成本推动型通货膨胀（D）需求拉动型通货膨胀

解析：

通货膨胀的分类

（1）根据物价上涨的速度

缓行/温和/爬行的通货膨胀3%预警线

疾驰的/飞奔的通货膨胀一般达到两位数以上

恶性的/脱缰的/超速的通货膨胀

（2）根据产生的原因

需求拉动型通货膨胀

成本能推动型通货膨胀

输入型通货膨胀

结构型通货膨胀

9、如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀之和，我们就认为经济体存在（B）（09年5月）

（A）流动性不足（B）流动性过剩（C）流动性适当（D）流动性缺失

10、一般来说。

名义利率可以分为两个组成部分，即无风险利率和（B），后者包含了对各种风险的补偿。

（A）风险利率（B）风险溢价（C）风险投资（D）风险加权收益

第六章理财规划法律基础

1、我国法律规定有限责任公司的股东人数应（　D　　）。

（A）不少于2人，不多于50人（B）不少于5人，不多于50人

（C）不少于2人，没有上限（D）不多于50人，不少于1人

2、我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的（A）。

（A）30％（B）50％（C）79％（D）90％

3、下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是（C）。

（08年5月三级）

A、全部承担无限责任B、全部承担有限责任C、有的承担有限责任，有的承担无限责任

D、合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定

4、合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产时，应当（B）

A、只须通知其他合伙人即可B、须经其他合伙人一致同意C、须经全体合伙人1/2以上同意

D、须经全体合伙人2/3同意

5、受遗赠人应当在知道受遗赠的（B）个月内明确作出接受的表示，到期没有表示接受的，视为放弃遗赠

A、1B、2C、3D、4

6、不受著作权保护的作品有（D）。

（09年三级）

（A）口述作品（B）建筑作品（C）模型作品（D）科学定律

7、著作权许可使用合同的有效期限不得超过（B）年，期满可以续订。

（09年11月）

（A）5（B）10（C）15（D）20

8、张某欲立遗嘱，想要找个遗嘱见证人，下列可以充当遗嘱见证人的是（BE）。

（08年5月真题）

A、邻居家15岁的儿子B、居民委员会的张大妈

C、作律师的儿子D、与张某儿子共同经营律师事务所的合伙人刘某

E、张某门前的修车师傅

解析：

根据继承法的规定，下列人员不能作为遗嘱见证人：

（l）无行为能力的人，限制行为能力人。

（2）继承人、受遗赠人。

（3）与继承人、受遗赠人有利害关系的人。

第七章理财计算基础

1、对于两个事件A和B,如果已经知道事件A的结果不影响事件B发生的概率时，我们就说两个事件就概率而言是（　B　）的。

（A）互不相容　（B）独立（C）互补（D）无关

2、假定上证指数以0.55的概率上升，以0.45的概率下跌；还假定在同一时间间隔内深证综指以0.35的概率上升，以0.65的概率下跌；再假定两个指数可能以0.3的概率同时上升。

那么上证指数或深证综指上升的概率是（D）。

（A）0.9（B）0.1925（C）0.3　（D）0.6

3、某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%，投资B股票10%，投资C股票20%，投资D股票30%。

A、B、C、D四支股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为（C）。

（08年5月三级）

A、4.5%B、7.2%C、3.7%D、8.1%

4、某理财规划师随即挑选8种股票，其价格分别为10，23，45，65，41，45，28，75，则众数为（A）。

（A）45（B）41（C）53（D）65

5、甲、乙、丙、丁四只股票，预期收益率分别为：

40%、15%、20%、35%，标准差分别为：

50%，30%，30%，50%。

变异系数最小的是（A　）。

（A）甲（B）乙（C）丙（D）丁

解析：

变异系数=标准差/期望收益率

6、两只股票收益率的协方差为-24，其方差分别为36和64，则其相关系数为（A　　）。

（A）-0.5（B）0.01（C）0.5（D）-0.01

解析：