财务专业术语.docx
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财务专业术语
1.序
2.基础篇
3.财务篇
4.物流篇
5.生产与工单管理篇
6.系统管理篇
7.ERPEnglish专用语
本章是专门讲解ERP软件的常用英语专门用语的。
ERP作为一个西方发明的管理工具，大量使用专门的术语，对于我国的广大使用者学习者的确是一个需要专门处理的内容。
此外，ERP实施中很多公司都有外籍管理人员参与，需要中方员工能够流畅地沟通讨论实施中的各种问题。
本书主要是以ADONIX使用到的术语进行讲解，其中使用较多的英语知识，阅读者需要较好的英语基础。
这方面需要深造的读者可以联系《ERPEnglish》培训班。
a）财务术语
财务模块，financemodule，是ERP的核心，即便不是财务专业的读者，也需要了解一些最基本的财务术语。
Module，模块，是ERP系统的各个组成部分。
粗的分类就是finance，logistics，production三大模块，财务、物流、和生产。
其中财务模块又通常分为GL（GeneralLedger），AP（AccountPayable），AR（AccountReceivable），即总帐、应付、和应收模块。
i.ChartofAccounts财务科目表
Chartofaccounts，就是财务科目表，简称COA。
下面是ADONIX使用的一个COA的例子：
ACCOUNT
DESCRIPTION
科目名称
10100
Bank1
银行1
10110
PettyCash1
现金1
10120
Bank2
银行2
11000
AccountsReceivable
应收款
11010
Inter-siteTransfer
内部转账应收
11100
SupplierCreditMemosReceivable
供应上退款应收
11105
SupplierCreditMemosReceivable
供应上退款应收
11210
ShippedNotInvoiced
货已发未开发票
12010
FurnitureandFixtures
办公家具设备
13000
Inventory
存货
13010
Internally-usedItems
自用物品
14000
WorkinProcess
在制品
21000
AccountsPayable
应付款
21010
Inter-siteTransfer
内部转账应付
21050
ExpectedSupplierInvoices
供应商发票在途
21055
ExpectedSupplierInvoices
供应商发票在途
21100
CustomerCreditMemosPayable
客户退款应付
22000
ReceivedNotInvoiced（R/P）
货到未开发票
22100
PPVVarianceAccount
PPV差异
25020
SalesTaxPayable
销售税应付
29000
RetainedEarnings
待分配收入
31010
PayablesWriteOff
应付取消
33000
SalesRevenue-Product
销售收入-产品
33100
SalesRevenue-Service
销售收入-服务
33200
SalesRevenue-Miscellaneous
销售收入-其他
34010
SalesShippingCharges
销售运费
34020
MiscellaneousSalesCharges
其他销售费用
35010
TradeDiscountsGiven
采购折扣
35020
MiscDiscountstoCustomers
销售折扣
41010
ReceivableWriteOff-Std
应收坏账-标准
41011
ReceivableWriteOff-Freight
应收坏账-运费
41012
ReceivableWriteOff-Tax
应收坏账-税金
41020
BankCharges
银行费用
42010
PhysicalInventoryVariance
盘点差异
43000
CostofSales
销售成本
43010
Internally-usedItems
自用物品
43011
MaterialVariance
物料差异
43020
LaborVariance
工费差异
43030
MachineVariance
机器费用差异
43040
SubcontractingVariance
外协差异
43090
InventoryScrap-WIP
存货废品-WIP
43099
WIPBalancing
WIP平衡
43111
DirectLaborExpense
直接人工费用
43120
DirectMachineExpense
直接机器费用
43130
DirectSubcontractingExpense
直接外协费用
43200
PurchasePriceVariance
采购价格差异
43400
InboundFreight
采购运费
43500
SubcontractedRepairServices
外包修理服务
43600
OverheadExpense
办公费用
43601
OverheadVariance
办公费用差异
44010
EquipmentLeasing
设备租赁
44020
PostageandShippingCharges
邮费运费
44030
BusinessConsultingServices
管理顾问服务费
44040
SalesandSupportMaterials
销售资料费用
45020
MiscDiscountsfromSuppliers
供应商折扣
46010
EmployeeTravelExpenses
差旅费
47010
Electricity
电费
47020
Phone
电话费
47030
Gas
煤气费
47100
OfficeSupportServices
办公服务费用
48010
PayrollExpense
工资费用
52010
CurrencyExchange-Sales
汇兑损益-销售
52020
CurrencyExchange-Purchasing
汇兑损益-采购
52040
A/PGainonCurrencyExchange
应付汇兑收益
52050
A/RGainonCurrencyExchange
应收汇兑收益
52070
CashGainonCurrencyExchange
现金汇兑收益
61000
AdministrativeExpense
行政费用
62010
InventoryRevaluation
存货重估
62030
A/RLossonCurrencyExchange
应收汇兑损失
62060
A/PLossonCurrencyExchange
应付汇兑损失
62080
CashLossonCurrencyExchange
现金汇兑损失
63100
SalesTaxonPurchases
采购进项税
63110
ExpectedSalesTaxonPOs
预估采购进项税
64010
RoundingVariance
四舍五入差异
68020
OfficeSupplies
办公用品
80010
DefaultSetupAccount
设置阶段专用科目
80020
TemporaryAccount
临时科目
80030
NewPeriodSuspenseAccount
新期段结转科目
80040
Inter-siteClearingAccount
内部结算科目
80050
CurrencySuspense
多币种结算科目
99999
InitializationDummyAccount
初始化临时科目
CreditMemo
可以解释为退款的通知，是采购退货之后从供应商那儿退款之后记账用的。
反过来如果客户退货，那么就应该是DebitMemo，但是也有叫CustomerCreditMemo的。
▪Whyyoucallitacreditmemo?
Wedon’thavethisinChina.
✧Whatdoyoucallitthen?
▪No,wedon’tuseaseparatebill.Wededucttheamountfromthenextinvoice.
✧Buthowdoyouknowitisnotadiscount?
▪Isthereanydifferencebetweenacreditmemoandadiscountinvoice?
Anywayitisalesschargedsituation.
✧Certainlythereis!
这是中外籍财务人员对于退款处理方式的不同看法。
PayablesWriteOff
应付帐款如果对方取消了，就是writeoff。
Writeoff是个常用的词汇，比如固定资产报废了，也是writeoffassets；存货盘点出现盘亏，记账把它writeoff。
等等。
VarianceAccount
就是差异科目。
会计记帐上会处理许多差异，比如增值税17%的税值往往会因为累计而发生四舍五入的差异，这样需要差异科目来记录这些差异，比如RoundingVariance。
计算机记帐特别是ERP系统，需要其他一些特殊的科目来处理一些技术性的分录，比如dummyaccounts，suspenseaccounts,temporaryaccounts等等。
不同的财务高级主管会使用不同的技术词汇。
▪Idon’tunderstandwhichaccountweshoulduseforloanshipments.
✧Youcanjustpickupadummyaccountanduseit.Whenwerunthetestwewillcomebacktochecktheresult.Wecanthenreplacethedummyaccountbythecorrectone.
例：
▪Iamenteringtheinitialbalances,itisalonglist.HowcanIsaveitforafternoon.Ihavetoeatlunch.
✧Youcansimplycloseyourbalancetoaccount99999,theInitializationDummyAccount.
▪Thenwhat?
✧Well,youcan
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