工程造价案例知识点汇总.docx

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工程造价案例知识点汇总

第一题招投标与合同管理（卷上第3题）

招标（考试要考的考点）

一、招标准备

二、招标与投标

三、开标、清标、评标和定标

四、授标与签约

五、禁止行为

招标必须具备的条件：

（前三项完成，可以没有4就可以进行招标）

①招标人成立；

②初步设计及概算已批准；

③资金已落实；

④图纸资料

招标公告招标单位的名称、地址、项目内容、规模、工期、，招标项目实施地点、资金来源、以及施工单位的资质。

招标准备：

项目经理和质量标准的要求，评标标准。

不得要求有对潜在投标人限制的条件

1招标范围：

法定（基础+公共，国有资金+外国贷款）、规章（施工200材料100万勘设监劳50，总价3000）直接发包（涉密、抢险、以工代赈、专利）

2招标方式公开（国家重点；地方重点；占控股主导）、邀请（卷面上要有经批准三个字才可以）（技术复杂；特殊要求；受限；费用占比大）

3招标组织方式自行组织（一定要经备案）、委托代理

4合同类型：

总价合同（设计深度足够、工期短一年内，技术不复杂）、单价合同、成本加酬金合同

5资格预审文件售期5日。

售价是成本，自停止发售之日起至少5日提交，修改或补充至少提前3日

6.招标文件内容①投标人须知②投标函格式③投标人须知前附表（42项）④设计文件（图纸）⑤技术标准⑥合同条款⑦招标工程量清单⑧评标办法⑨其他

7编制招标控制价规定

a招标控制价（叫拦标价，也叫最高限价）应在招标文件中如实公布，不应上浮或下调（招标人自己编或委托具有相应资质的工程造价咨询人编制。

5000万乙方最高）

b国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，招标人应编制招标控制价，并应当拒绝高于招标控制价的投标报价

c招标控制价超过批准的概算时，招标人应将其报原概算部门审核。

d投标人经复核认为招标人公布的招标控制价未按规定编制应在招标控制价公布后5天内投诉，工程造价管理机构对招标控制价的复查结论与原公布的招标控制价误差大于±3%时，应责成招标人改正。

当重新公布招标控制价时，若重新公布之日起至原投标截止期不足15天的应延长投标截止期

e招标人应将招标控制价及有关资料报送工程所在地或有该工程管辖权的行业管理部门造价管理机构备查。

（新增）

8招投标程序：

a发布招标公告：

国家指定的信息媒介

b资格预审（结果要通知所有参加资格预审的单位）

c发售招标文件：

售期5日售价为成本；自发售日起至投标截止日至少20日，潜在投标人有异议，在投标截止日前10日提出，招标人收到后3日内答复；若修改或补充招标文件距投标截止日至少日内答复；若修改或补充招标文件距投标截止日至少15日，不足需顺延截止日

d.踏勘现场（不能提问，应在预备会上提问，招标人不能现场回答）：

根据招投标法律法规的相关规定，招标人可以组织现场踏勘，也可以不组织现场踏勘，但不得组织单个或者部分潜在投标人踏勘现场

e投标预备会

f投标：

保证金不超过招标项目估算价2%最高不超过80万元；投标有效期（从投标截止日起算）内撤标、拒签合同、未提交履约保证金时被没收；投标截止日前撤标及签合同后拒签合同、未提交履约保证金时被没收；投标截止日前撤标及签合同后5日退还

g提交投标文件：

投标截止日前可以修改、替代、撤回。

投标截止日后，投标人只能撤销，且保证金被没收

9投标报价的规定

a投标人的投标报价高于招标控制价的，其投标应被应被否决。

b投标报价不得低于工程成本。

c投标人应按招标工程量清单填报价格。

项目编码、项目名称、项目特征、计量单位、工程量必须与招标工程量清单一致。

d投标人可根据工程实际情况结合施工组织设计或施工方案，对招标人所列的措施项目进行调整和确定（总价措施项目可以调整。

e投标报价要以招标文件中设定的承发包双方责任划分，作为设定投标报价费用项目和费用计算的基础。

f招标工程量清单与计价表中列明的所有需要填写的单价和合价的项目，投标人均应填写且只允许有一个报价。

e未填写单价和合价的项目，视为此项费用已包含在已标价工程量清单中其他项目的单价和合价之中。

竣工结算时，此项目不得重新组价予以调整

10承担风险投标人完全承担技术风险和管理风险（如管理费和利润风险，将来不可以调整）

发包人完全承担的是法律法规规章和政策导致工程税金、规费、人工费变化的风险

11投标文件（要约）的内容①投标函及投标函附录②法定代表人身份证明或附有法定代表人身份证明的授权委托书③联合体协议书（如允许）④投标保证金⑤已标价工程量清单⑥施工组织设计⑦项目管理机构⑧拟分包项目情况表⑨资格审查资料⑩其他

11联合体各方均应具备相应资格条件；由同一专业的单位组成的联合体，按资质等级较低的单位确定资质等级。

各方不得再以自己名义单独或参加其他联合体在同一标段中投标。

各方不得再以自己名义单独或参加其他联合体在同一标段中投标。

12联合体各方应签订共同投标协议；明确牵头人和各方权利义务；投标保证金由牵头人递交；联合体中标的，各方应共同与招标人签订合同，就中标项目向招标人承担连带责任。

13开标：

前提条件：

投标人少于3个，不得开标，重新招标

时间：

投标截止时间的同一时间

地点：

招标文件中预先确定

参加人员：

招标人、投标人及监督人

主持人：

招标人

形式：

公开

开标时，由投标人或者其推选的代表检查投标文件的密封情况，也可以由招标人委托的公证机构检查并公证。

经确认无误后，由工作人员当众拆封。

宣读投标人名称、投标价格和投标文件的其他主要内容

14清标（不是必须的，由中介机构来做的、没有权利否决标书，只有发现问题）

1.对照招标文件，查看投标人的投标文件是否完全响应招标文件。

2.对工程量大的单价和单价过高于或过低于清标均价的项目要重点查。

3.对措施费用合价包干的项目单价，要对照施工方案的可行性进行审查。

4.对工程总价、各项目单价及要素价格的合理性进行分析、测算。

5.对投标人所采用的报价技巧，要辨证地分析判断其合理性。

6.在清标过程中要发现清单不严谨的表现所在，妥善处理。

15评标：

评标委员会：

开标前组建，随机抽取或直接确定组成（5人以上的单数，技术和经济专家不能少于2/3），评标结果前保密

初评：

a澄清：

不接受投标人主动澄清

b校正：

以大写为准；单价和工程量乘积不符，以单价为准；修改后由投标单位签字确认。

c细微偏差：

缺项漏项；不完整信息；

d废标：

①资格②低于成本的报价③重大偏差

详评：

a按招标文件规定的评标标准和方法

b方法：

合理低标价法或综合评估法

c结果：

评标报告（中标候选人名单）

16评标委员会否决投标的情形：

a投标文件未经投标单位盖章和单位负责人签字。

b.投标联合体没有提交共同投标协议。

c.投标人不符合国家或者招标文件规定的资格条件。

d.同一投标人提交两个以上不同的投标文件或者投标报价，但按招标文件要求提交备选投标方案的除外。

e.投标报价低于成本或者高于招标文件设定的最高投标限价。

f.投标文件没有对招标文件的实质性要求和条件作出响应。

g.投标人有串通投标、弄虚作假、行贿等违法行为。

17属于投标人串通投标的情形

1）投标人之间协商投标报价文件的实质性内容；

2）投标人之间约定中标人；

3）投标人之间约定部分投标人放弃投标或者中标；

4）属于同一集团、协会、商会等组织成员的投标人按照该组织要求协同投标；

5）投标人之间为谋取中标或者排斥特定投标人而采取的其他联合行动。

18视为投标人相互串通投标的情形

1）不同投标人的投标文件由同一单位或者个人编制；

2）不同投标人委托同一单位或者个人办理投标事宜；

3）不同投标人的投标文件载明的项目管理成员为同一人；

4）不同投标人的投标文件异常一致或者投标报价呈现规律性差异；

5）不同投标人的投标文件相互混装；

6）不同投标人的投标保证金从同一单位或者个人的账户转出。

19属于招标人与投标人串通投标的情形

1）招标人在开标前开启投标文件并将有关信息泄露给其他投标人；

2）招标人直接或者间接向投标人泄露标底、评标委员会成员等信息；

3）招标人明示或者暗示投标人压低或者抬高投标报价；

4）招标人授意投标人撤换、修改投标文件；

5）招标人明示或者暗示投标人为特定投标人中标提供方便；

6）招标人与投标人为谋求特定投标人中标而采取的其他串通行为。

20定标

n主体：

招标人或被授权的评标委员会

n条件：

①最大限度的满足招标文件的各项综合评价标准（分高）；

②满足招标文件的实质性要求，且经评审的投标价格最低，但低于成本的除外。

n中标人候选人应当不超过3个，并标明顺序。

n评标报告应当由评标委员会全体成员签字。

评标委员会成员拒绝在评标报告上签字又不书面

说明其不同意见和理由的，视为同意评标结果。

n招标人自收到评标报告起3日内公示。

公示期不得少于3日。

公布要全部公布，评标标准等

n国有资金占控股或者主导地位的依法必须招标的项目，招标人应当确定排名第一的中标候选人为中标人。

n排名第一的中标候选人放弃中标、因不可抗力不能履行合同、不按照招标文件要求提交履约保证金，或者被查实存在影响中标结果的违法行为等情形，不符合中标条件的招标人可以按照评标委员会提出的中标候选人名单依次确定其他中标候选人为中标人，也可以重新招标。

n自发出中标通知书之日起30日内签合同。

n依照招投标法和招投标实施条例的规定签订书面合同，合同的标的、价款、质量、履行期限等主要条款应当与招标文件与中标人的投标文件的内容一致。

n招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。

n履约保证金不得超过中标合同金额的10%。

n招标人最迟应当在书面合同签订后5日内向中标人和未中标的投标人退还保证金及银行同期存款利息。

内向中标人和未中标的投标人退还保证金及银行同期存款利息。

21禁止行为

n不可对投标人或潜在投标人实行歧视待遇；

n不可以不合理条件限制或排斥潜在投标人或投标人；

n不可强制投标人组成联合体投标；

n不可在中标候选人之外确定中标人；

n不可在订立合同后，另行签订背离合同实质内容的其他协议。

22以不合理条件限制排斥的情形

a就同一招标项目向潜在投标人或者投标人提供有差别的项目信息；

b设定的资格、技术、商务条件与招标项目的具体特点和实际需要不相适应或者与合同履行无关

c依法必须招标的项目以特定行政区域或者特定行业的业绩、奖项作为加分条件或者中标条件

d对潜在投标人或者投标人采取不同的资格审查或者评标标准；

e限定或者指定特定的专利、商标、品牌、原产地或者供应商；

f依法必须进行招标的项目非法限定潜在投标人或者投标人的所有制形式或者组织形式；

g以其他不合理的条件限制、排斥潜在投标人或者投标人。

23投标编制

a投标人可以依据企业定额的人、材、机消耗量标准编制投标报价，也可参照造价管理机构发布的人工、材料、机械台班消耗量标准编制投标报价。

第2题方案优选与优化

1、现金流量的三要素：

大小、方向、作用点

流入是箭头向上；流出是箭头向下

净现金流量=现金流入-现金流出

2、等值计算公式

F=P（1+i）n=P（F/P,i,n）

P=F/（1+i）n

F=A【（1+i）n-1/i】=A（F/A,i,n）

A=F【i/（1+i）n-1】=A（F/A,i,n）

P=A【（1+i）n-1/（i（1+i）n）】=A（P/A,i,n）

A=P【（i（1+i）n）/（1+i）n-1】

3、决策树是以方框和圆圈为节点，并由直线连接而成的一种像树枝形状的结构，其中，方框表示决策点，圆圈表示机会点；从决策点画出的每条直线代表一个方案，叫做方案枝，从机会点画出的每条直线代表一种自然状态，叫做概率枝。

4、决策树从右往左计算，，不要的方案用=划掉

5、二级决策，用罗马数字编写，机会支。

要写概率

6、费用小的为最优；效益是大的为最优

7、决策树的三要素：

定案、定图、定量。

确定方案、画决策树、推定损益值及相应概率、计算期望值并选定最优方案。

n决策树的构造：

两点两枝横着的树，决策点发出决策枝（方案枝），决策枝连接机会点，机会点发出机会枝（概率枝）；自左向右绘制

（决策点和机会点的编号左小右大，上小下大）。

n自右向左计算。

各机会点的期望值计算结果应标在该机会点上方，最后将决策方案以外的方案枝用两短线排除

8寿命周期成本理论：

一个方案的投入叫寿命周期成本，产出叫系统效率，他们的比值叫费用效率

费用效率CE=系统效率SE/寿命周期成本（LCC）

费用效率CE=系统效率SE/（维持费IC+设置费SC）

费用效率最大的方案为最优方案

SE（销售金额、利润、销售量、运输量、开动率、完成任务的可靠性、能力、舒适性、多能性、技术简单性、可靠性、维修性、后勤支援性）

LCC=（IC+SC）（IC：

研究开发费、设计费、制造费、安装费、试用装费；SC：

运行费（人工费、动能费）、维修费、后勤支援费、报废费用）

9、价值工程（加权得分）

价值（V）=工程F/成本C

价值指数Vi=工程指数Fi/成本指数Ci

工程的量化：

货币化、指数化

价值工程法：

多方案优选——Vi最大者为最优

单方案优化——V小于1者应优化，△C越大应先优化

功能指数=方案A的得分/几个方案的总分；方案A的得分是工程加权得分的和，用功能权重*功能得分（功能评分/功能总评分）

成本指数=方案A的成本/几个方案的总成本

价值指数=功能指数/成本指数

目标成本=总的目标成本*功能指数

实际利润率=实际利润额/实际成本额

10权重的计算方法（0-4法和0-1法）

0-4法：

0-4；1-3；2-2计算功能权重，，各功能的得分*各功能的权重，然后再加权得分，各功能功能评分/功能总评分。

就得出方案的功能指数

0-1法得分后，进行修正得分，，然后计算权重

11线性盈亏平衡图

利润=销售收入-总成本-销售税金

销售收入=单位售价*销量

总成本=变动成本+固定成本=单位变动成本*产量+固定成本

销售税金=单位产品销售税金及附加*销售量

利润=单位产品售价*销售量（生产量）-单位产品变动成本*销售量（生产量）-固定成本-单位产品销售税金*销售量（生产量）B=pQ-CvQ-Cf-tQ

12、用产量表示盈亏平衡点BEP（Q）=年固定总成本/（单位产品销售价格-单位产品可变成本-单位产品销售税金及附加）

第三题投资估算与财务评价（卷上第一题）

1、进口设备购置费计算

进口设备购置费=进口设备到岸价+进口从属费+国内运杂费

进口设备购置费=进口设备原价（抵岸价）+国内运杂费

货价=一般指装运港船上交货价FOB（离岸价）

国际运费=FOB*运费率=运量*单位运价

运输保险费=（FOB+国际运费）*保险费率/（1-保险费率）

CIF（到岸价）=【FOB+国际运费+运输保险费】

进口从属费=银行财务费+外贸手续费+关税+消费税+进口环节增值税+车辆购置税

银行财务费=FOB*银行财务费率*人民币汇率

外贸手续费=CIF*外贸手续费率*人民币汇率

关税=CIF*进口关税税率*人民币汇率

消费税=（CIF*人民币汇率+关税）*消费税率/（1-消费税税率）

进口环节增值税=（关税完税价格（到岸价）+关税+消费税.）*增值税率

进口车辆购置税=（关税完税价格+关税+消费税.）*车辆购置税率

进口设备的原价=到岸价+进口从属费/

2、国内供销、运输、装卸和包装费=进口设备原价*费率

设备采保费=（进口设备原价+国内供销、运输、装卸和包装费）*采保费率

进口设备国内运杂费=国内供销、运输、装卸和包装费+采保费

进口设备购置费=设备原价+进口设备国内运杂费

3、工程造价=税前工程造价×（1+11%）其中，11%为建筑业的增值税税率

n税前工程造价为人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润和规费之和，各费用项目均以不包含增值税可抵扣进项税额的价格计算，相应计价依据按上述方法调整。

，

n销项税额=销售额（不含进项税的裸价）×税率=（人+材+机+管+利+规）×11%

n不含税销售额=含税销售额÷（1+11%）

增值税是价外税。

环环抵扣，增值征税

购进扣税法：

增值税额（交给国税局）=销项税额-进项税额

简易计税：

应纳增值税额=含税销售额/（1+3%）*3%=含税销售额*2.91%

含税销售额就是包含增值税进行税额

4、工程建设其他工程费

建设用地费1.征地补偿费用2.拆迁补偿费用3出让金、土地转让金

（二）与项目建设有关的其他费用1.建设管理费2.可行性研究费3.研究试验费4.勘察设计费5.环境影响评价费6.劳动安全卫生评价费7.场地准备及临时设施费8.引进技术和进口设备其他费9.工程保险费10.特殊设备安全监督检验费11.市政公用设施费

（三）与未来企业生产经营有关的其他费用用地费1.联合试运转费2.专利及专有技术使用费3.生产准备费及开办费

5、基本预备费=（工程费+工程建设其他费）×基本预备费费率

工程费=建筑安装工程费+设备及工器具购置费

6、价差预备费的计算：

以静态投资为基数

静态投资=建筑安装工程费+设备和工器具购置费+工程建设其他费+基本预备费

价差预备费PF=It[（1+f）m*（1+f）0.5（1+f）t-1-1]（It第t年的计划投资额m是建设前期年限，n是建设期年份）

7、建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息。

各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率

8、流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。

n计算方法A、扩大指标估算法：

例：

取建设投资的15%

B、分项详细估算法：

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=现金+存货+应收账款+预付账款

流动负债=应付账款+预收账款

n铺底流动资金：

一般按流动资金的30%计算。

9、建设投资=工程费+工程建设其他费+预备费

=静态投资+价差预备费

10、总投资=建设投资+建设期利息+流动资金

11静态投资的估算方法

a.生产能力指数法C2=C1（Q2/Q1）X*f（C2拟建项目设备投资C1类似项目设备投资，Q2拟建项目主厂房生产能力Q1类似项目主厂房生产能力；X是生产能力指数，当（Q2/Q1）小于2时，X取1，f是综合调整系数）

b.系数估算法C（拟建项目的投资额）=E（设备费）（1+f1（调价系数，没有规定可以取1）P1（类似工程与设备费的比例关系）+f2P2+f3P3+…..）+I（与设备费不成比例关系的，若没有不成比例关系的时候，可以不加，已知条件都会告诉）

12建设项目财务分析（表格内容是不给的）

a财务分析基础数据的测算

b财务分析基本报表的编制：

还本付息计划表；总成本费用估算表（必考）

c财务分析指标体系的计算

项目投资现金流量表（融资前）；资本金现金流量表（融资后）；利润及利润分配表（必考）

进行三大分析指标：

盈利能力分析：

总投资收益率、资本金净利润率、静态投资回收期、财务净现值、财务内部收益率

偿债能力分析：

利息备付率、偿债备付率

财务生存能力分析

13基础数据的测算及其估算表

一、建设期基础数据的估算及其估算表

（一）建设投资估算及其估算表

（二）流动资金估算及其估算表

（三）项目总投资估算汇总表与分年投资计划表

二、营业收入及税金的估算及其估算表

1.营业收入=设计生产能力×运营负荷×单位价格

2.增值税=销项税-进项税（出现负数，就不用交增值税了，明年继续抵扣）

3.增值税附加税①城市维护建设税②教育费附加③地方教育费附加

三、成本与费用的估算

总成本费用：

可变成本、固定成本

可变成本：

外购原材料费、外购燃料、动力费、计件工资及福利费

固定成本：

修理费、计时工资及福利费、其他费、折旧费、摊销费、利息（黄色的是经营成本）

14折旧方法：

平均年限法、双倍余额递减法、年数总和法

平均年限法：

折旧率（固定不变）=1/折旧年限

折旧基础=原值-净残值

年折旧额：

折旧率*折旧基数

15折旧、摊销和利息的估算

（一）固定资产折旧费的估算

（二）无形资产和其他资产摊销费的估算

无形资产自开始使用之日起，在有效使用年限内平均摊入总成本费用，不计残值。

（三）利息的估算

借款：

长期借款、流动资金借款

长期借款：

建设期按均衡借款计息、运营期按一次借款计息

流动资金借款：

单利计息、年初借款，运营期最后一年末还本

偿还方式“①等额还本利息照付②等额利息照付”

16总成本费用=经营成本+折旧费+摊销费+利息

第4题合同管理与索赔（案例4）

索赔一定要看一下时间超过28天没有上报就不能索赔

①索赔是连锁反应，要考虑前面的原因。

②索赔是有合同关系的人之间发生的，没有合同的人没有索赔。

③有分包的时候，在事件中还要考虑是否还隐藏这分包对总包的索赔④甲供材，要是自行购买其他材料，甲方不予补偿

施工合同文件①本合同协议书②中标通知书③投标函及其附录④专用合同条款及其附件⑤通用合同条款⑥技术标准和要求⑦图纸⑧已标价工程量清单或预算书⑨其他合同文件。

分包的权力归属

分包工程的审批权—发包人

分包单位的选择权—总包人（承包人）

分包单位的确认权—监理人或发包人

分包单位的管理权—总包人

分包单位与发包人、监理人不可有工作关系

分包连带责任

1.总包人对工程质量、安全负总责

2.工程分包不解除总包人的任何合同责任和义务

3.总包人与分包人对分包工程的质量、安全承担连带责任

4.分包人不服从总包人管理而发生事故，分包人承担主要责任

发包方相关条款与规定

1.因发包人原因未能及时办理完毕相关许可、批准或备案（如：

施工所需临时用水、临时用电、中断道路交通、临时占用土地等许可和批准），由发包人承担由此增加的费用和（或）延误的工期，并支付承包人合理的利润。

2.因发包人原因未能按合同约定及时向承包人提供施工现场、施工条件、基础资料的，由发包人承担由此增加的费用和（或）延误的工期。

3.除专用合同条款另有约定外，发包人要求承包人提供履约担保的，发包人应当向承包人提供支付担保。

二、承包方相关条款与规定

1.因承包人未能充分查勘、了解前述情况或未能充分估计前述情况所可能产生后果的，承包人承担由此增加的费用和（或）延误的工期。

但因基础资料存在错误、遗漏导致承包人解释或推断失实的，由发包人承担责任。

2.承包人不得将工程主体结构、关键性工作及专用合同条款中禁止分包的专业工程分包给第三人。

3.除专用合同条款另有约定外，分包合同价款由承包人与分包人结算，未经承包人同意，发包人不得向分包人支付分包工程价款。

三、不可抗力后果的承担

1.永久工程、已运至施工现场的材料和工程设备的损坏，以及因工程损坏造成的第三人人员伤亡和财产损失由发包人承担；

2.承包人施工设备的损坏由承包人承担；

3.发包人和承包人承担各自人员伤亡和财产的损失；

4.因不可抗力影响承包人履行合同约定的义务，已经引起或将引起工期延误的，应当顺延工期，由此导致承包人停工的费用损失由发包人和承包人合理分担，停工期间必须支付的工人工资由发包人承担；

5.因不可抗力引起或将引起工期延误，发包人要求赶工的，由此增加的赶工费用由发包人承担；

6.承包人在停工期间按照发包人要求照管、清理和修复工程的费用由发包人承担。

不可抗力发生后，合同当事人均应采取措施尽量避免和减少损