电算化用友账套1.docx
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电算化用友账套1
用友T3账套一
华泰电器有限公司，从2011年1月1日起启用总账，报表子系统进行会计处理，有关资料如下：
一、账套资料
（1）账套信息
账套号：
666；账套名称：
华泰电器有限公司；账套路径：
采用默认值；启用会计期：
2011年1月
（2）单位信息
单位名称：
华泰电器有限公司；单位简称：
华泰；
（3）核算类型
记账本位币：
人民币（RMB）；企业类型：
商业；行业性质：
2007年新会计准则；建立账套时按行业性质预置会计科目。
（4）基础信息
有外币核算；存货无分类；客户需要分类；供应商需要分类
（5）编码方案
会计科目编码方案为4-2-2，客户分类、部门、地区分类、结算方式、供应商分类等编码方案均为1-2。
（6）数据精度
存货数量、单价小数位数均为2。
（7）系统启用
只启用账务子系统，启用时间为2011年1月1日。
（8）用户及权限资料
用户编号
用户姓名
用户口令`
用户权限
601
朱亮
1
账套主管
602
田芳
2
填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账，对应结转定义，执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇总损益结转定义；执行汇总损益结转；期损益结转定义；执行期损益结转
603
楚娜
3
出纳签字
二、账务子系统初始化资料
（1）系统资料
设置总账系统可以使用其他系统受控科目；设置出纳凭证必须经由出纳签字。
其它系统默认值。
（2）基础档案
A．外币
币符：
USD；币名：
美元；2011年1月期初汇率：
8.1
B．会计科目
科目编码
科目名称
核算要求
1001
库存现金
现金总账科目，现金流量科目
1002
银行存款
银行总账科目，
100201
工行存款
现金流量科目
100202
中行存款
美元核算，现金流量科目
1122
应收账款
按不同客户往来
1221
其他应收款
122101
差旅费借款
按个人往来
1405
库存商品
140501
冰箱
数量核算，单位“台”
140502
彩电
数量核算，单位“台”
2202
应付账款
按不同供应商往来
2221
应交税费
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210102
转出未交增值税
22210103
进项税额转出
22210104
销项税额
222102
应交企业所得税
222103
未交增值税
6001
主营业务收入
600101
冰箱
数量核算，单位“台”；
600102
彩电
数量核算，单位“台”；
6401
主营业务成本
640101
冰箱
数量核算，单位“台”
640102
彩电
数量核算，单位“台”
6602
管理费用
按部门、项目核算
C．凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转账凭证
凭证必无
1001，1002
D．结算方式
结算方式编码
结算方式名称
是否票据管理
1
现金
否
2
支票
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
E．客户分类及客户档案
分类编码
分类名称
1
批发客户
2
零售客户
F．客户档案
客户编号
客户简称
所属分类
01
甲客户
1
02
乙客户
2
G．供应商分类
分类编码
分类名称
1
冰箱供应商
2
彩电供应商
H．供应商档案
供应商编号
供应商简称
所属分类
01
甲供应商
2
02
乙供应商
1
I．部门档案
部门档案
部门名称
部门属性
1
管理中心
管理部门
101
总经理办公室
综合管理
102
财务部
财务管理
2
供应部
采购供应
3
销售部
市场营销
J．职员档案
职员编号
职员姓名
所属部门
职员属性
101
常胜利
总经理办公室
总经理
102
朱亮
财务部
会计主管
103
楚娜
财务部
出纳
104
田芳
财务部
会计
201
龚超
供应部
部门经理
301
肖倩
销售部
部门经理
K．管理费用项目档案
项目设置步骤
设置内容
项目大类
管理费用
项目分类
1．薪酬
2．其它
项目目录
01．工资（薪酬）
02．福利费（薪酬）
03．折旧费（其它）
04．差旅费（其它）
核算科目
管理费用
（3）期初数据
A．各账户期初余额
科目编码
科目名称
余额方向
余额
1001
库存现金
借
2,000
1002
银行存款
借
4,810,000
100201
工行存款
借
4,000,000
100202
中行存款
借
（100,000美元）810,000
1122
应收账款
借
60,000
1405
库存商品
借
1,428,000
140501
冰箱
借
（400台）428,000
140502
彩电
借
（400台）1,000,000
1601
固定资产
借
10,000,000
1602
累计折旧
贷
200,000
4001
实收资本
贷
15,000,000
4104
利润分配
贷
900,000
4101
盈余公积
贷
200,000
B．各账户应收账款2010年12月31日余额
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2010-12-01
转-10
甲客户
购买冰箱欠款
借
30，000
2010-12-10
转-20
乙客户
购买彩电欠款
借
30，000
三、经济业务资料
2011年1月有关经济业务资料如下：
（增值税一般纳税人，增值税税率17%）
1．1月10日，销售部肖倩向甲客户销售彩电50台，单价3,800，价税款合计222300，通过工行收取50%货款，转账支票号ZZ001。
2．1月15日，供应部龚超从甲供应商购进彩电50台，单价2600元，价税款合计152100元，商品已验收入库，货款尚未支付。
3．1月26日，通过中行支付广告费1000美元，转账支票号ZZ002。
4．1月28日，常胜利因出差向财务部门借款5000元，现金支票号XJ001。
5．1月30日，因商品质量问题，同意甲客户退回彩电1台，单价3800元，退货款未付。
6．1月31日，计提本月折旧，其中总经理办公室4000元，财务部2000元。
7．分配本月工资费用，其中总经理办公室、财务部、供应部、销售部各5000元。
注：
8~13笔业务在记完账后在期末处理时用相应的功能生成凭证。
8．1月31日，计算本月汇兑损益并计入财务费用，月末汇率为8.05
9．1月31日，按全月加权平均法结转本月份销售成本
10．1月31日，结转本月期间损益至本年利润。
11．1月31日，按本月利润总额的25%计提所得税。
12．1月31日，将所得税费用结转至本年利润。
13．1月31日，转出本月未交增值税。
四、审核、出纳签字、记账
五、编制报表
1．编制资产负债表
2．编制利润表
业务分录答案：
1.
借：
银行存款—工行存款 111150
应收账款—甲客户 111150
贷：
主营业务收入—彩电 190000
应交税费—应交增值税（销项税额） 32300
2．
借：
库存商品—彩电 130000
应交税费—应交增值税（进项税额） 22100
贷：
应付账款—甲供应商 152100
3．
借：
销售费用
贷：
银行存款—中行存款
4．
借：
其他应收款—常胜利
贷：
银行存款—工行存款
5．
借：
应收账款—甲客户 4446
贷：
主营业务收入—彩电 3800
应交税费—应交增值税（销项税额） 646
6．
借：
管理费用—总经理办公室（折旧费）4000
—财务部（折旧费） 2000
贷：
累计折旧 6000
7.借：
管理费用—总经理办公室 5000
—财务部 5000
—供应部 5000
销售费用 5000
贷：
应付职工薪酬—工资 20000
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