中级经济法模拟题9.docx
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中级经济法模拟题9
2018年中级经济法模拟题9
单选题
1、根据公司法律制度的规定，股份有限公司的财务会计报告应在召开股东大会年会的一定期间以前置备于公司，供股东查阅。
该期间为（）。
A．10日
B．15日
C．20日
D．25日
单选题
2、深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围，为其设立的交易单元设定的交易或其他业务权限不包括（）。
A．一类或多类证券品种或特定证券品种的交易
B．小额交易
C．协议转让
D．上市开放式基金等的申购与赎回
单选题
3、在订单匹配原则方面，各国证券交易所普遍使用（）原则作为第一优先原则。
A．数量优先
B．客户优先
C．价格优先
D．时间优先
单选题
4、F会计师事务所2007年3月20日签发了Y公司2006年度财务报表的审计报告，Y公司与3月30日将已审财务报表与审计报告一同对外公布。
此后，F会计师事务所的注册会计师知悉Y公司的下列情况。
其中，应当采取相应行动的是（）。
A．3月25日发生火灾，损失重大
B．4月5日，H公司因质量问题全部退回了上月21日自Y公司购买的大额商品
C．3月28日，法院判决Y公司因上年的技术侵权而应向K公司支付巨额赔款
D．3月31日，Y公司以比上年末暂估价略高的价格向供应商支付了设备款
多选题
5、风险管理信息系统应当（）。
A．建立错误承受程序
B．设置灾难恢复以及应急操作程序
C．随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录
D．设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵
E．为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志
单选题
6、《安全生产法》之所以称为我国安全生产的基本法律，是就其在各个有关安全生产的法律、法规中的主导地位和作用而言的，是指它在安全生产领域内具有（），主要解决安全生产领域中普遍存在的基本法律问题。
A．适用范围的基本性、法律制度的广泛性、法律规范的概括性
B．适用范围的广泛性、法律制度的概括性、法律规范的基本性
C．适用范围的概括性、法律制度的基本性、法律规范的广泛性
D．适用范围的广泛性、法律制度的基本性、法律规范的概括性
单选题
7、下列说法中哪个说法是错误的（）。
A．证券交易所的会员只能是证券公司
B．经营范围符合规定是证券交易所会员人会的重要条件之一
C．沪、深两家证券交易所对会员资格的规定有较大的差异性
D．只有交易所的会员才能在交易所中进行交易
单选题
8、根据现行有关部门制度规定，上海证券交易所上市的B股现金红利发放日为（）。
A．T+2日
B．T+4日
C．T+6日
D．T+11日
单选题
9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率（）
A．8%
B．13%
C．15%
D．25%
单选题
10、以下属于投资银行的主营业务的是（）。
A．证券承销
B．吸收公众存款
C．发放贷款
D．信用证
单选题
11、下列关于情景分析的说法，不正确的是（）。
A．分析商业银行正常状况下的现金流量变化，有助于商业银行存款管理并充分利用其他债务市场，以避免在某一时刻面临过高的资金需求
B．绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节
C．商业银行关于现金流量分布的历史经验和对市场惯例的了解可以帮助商业银行消除不确定性
D．与商业银行自身出现危机时相比，在发生整体市场危机时，商业银行出售资产换取现金的能力下降得更厉害
单选题
12、在下列各项中，根据《会计从业资格管理办法》的规定，不需取得会计从业资格证书就能从事的工作有（）。
A．会计机构负责人
B．出纳
C．资本、基金核算
D．会计机构外的档案管理
单选题
13、A注册会计师负责审计上市公司甲公司2011年度财务报表。
在确定重要性时，A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。
如果基于集团审计目的，由组成部分注册会计师对组成部分财务信息执行审计工作，集团项目组应当评价在组成部分层面确定的（）的适当性。
A．组成部分执行的重要性
B．估计执行的重要性
C．计划执行的重要性
D．实际执行的重要性
单选题
14、在交易所资金清算流程中，（）日，托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行。
A．T
B．T+1
C．T+2
D．T-1
多选题
15、证券经纪业务管理的一般要求包括（）。
A．证券公司应当建立健全证券经纪业务人员管理和科学合理的绩效考核制度，规范证券经纪业务人员行为
B．证券公司应当建立健全证券营业部管理制度，保障证券营业部规范、平衡、安全运营
C．证券公司应当建立健全证券经纪业务客户管理与客户服务制度，加强投资者教育，保护客户合法权益
D．证券公司应当统一建立、管理证券经纪业务客户账户管理、客户资金存管、代理交易、代理清算交收、证券托管、交易风险监控等信息系统
多选题
16、根据证券法律制度规定，下列违法行为的法律责任中，并处3万元以上30万元以下的情形有（）。
A．法人以他人名义设立账户，没有违法所得的
B．证券交易所故意伪造交易记录，诱骗投资者买卖证券的
C．提交虚假证明文件骗取证券业务许可的
D．在限制转让期限内买卖证券的
单选题
17、根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可暂停上市公司债券上市交易的情形是（）。
A．公司因经济纠纷被起诉
B．公司前一年发生亏损
C．公司未按公司债券摹集办法履行义务
D．公司董事会成员组成发生重大变化
单选题
18、证券经纪业务包含的要素不包括（）。
A．委托人
B．证券经纪商
C．证券交易所
D．中国证券业协会
单选题
19、《标准券折算率管理办法》规定，每（）收市后，中国结算公司根据标准券折算率计算公式，计算沪、深证券交易所挂牌交易债券品种在下一个有交易安排的星期分别适用的标准券折算率。
A．星期二
B．星期三
C．星期四
D．星期五
多选题
20、甲上市公司董事乙，持有该公司10%的股份。
乙将其持有的该公司股票在买入后的第4个月卖出，获利600万元。
根据证券法律制度规定，关于此收益，下列表述中，正确的有（）。
A．该收益应当全部归公司所有
B．该收益应当归公司及乙个人共同所有
C．董事会不收回该收益的，股东有权要求董事会在30日内收回
D．董事会未在规定期限内执行股东关于收回乙收益的要求的，股东有权代替董事会以公司名义直接向法院提起收回该收益的诉讼
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1-答案：
C
暂无解析
2-答案：
B
暂无解析
3-答案：
C
证券交易所交易系统接受申报后，要根据订单的成交规则进行撮合配对。
符合成交条件的予以成交，不符合成交条件的继续等待成交，超过了委托时效的订单失效。
在成交价格确定方面，一种情况是通过买卖双方直接竞价形成交易价格；另一种情况是交易价格由交易商报出，投资者接受交易商的报价后即可与交易商进行证券买卖。
在订单匹配原则方面，根据各国证券市场的实践，优先原则主要有价格优先原则、时间优先原则、按比例分配原则、数量优先原则、客户优先原则、做市商优先原则和经纪商优先原则等。
其中，各国证券交易所普遍使用价格优先原则作为第一优先原则。
我国采用价格优先和时间优先原则。
4-答案：
C
[解析]A、B中事项在审计报告日不存在；D中事项不影响审计意见。
C中事项不仅在审计报告日存在，而且很可能改变注册会计师的审计意见。
5-答案：
A,B,C,D
风险管理信息系统作为商业银行的“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。
应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡。
另外，看到了E项中出现了“所有”“相同”这种过于绝对的词汇，就要加倍留意。
6-答案：
D
暂无解析
7-答案：
C
沪、深两家证券交易所对会员资格的规定基本相同。
故选C。
8-答案：
D
根据现行有关部门制度规定，上海证券交易所上市的B股现金红利发放日为T+11日。
故选D。
9-答案：
A
[解析]《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：
（1）资本充足率不得低于8%；
（2）贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；（3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；（4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%；（5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。
本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。
具体办法由国务院规定。
由此可见，本题的应选项为A。
10-答案：
A
[分析]
11-答案：
C
暂无解析
12-答案：
D
[解析]本题考核会计从业资格。
选项中的会计机构负责人、出纳以及进行资本、基金核算的人员都必须要取得会计从业资格证书，而担任会计机构外的档案管理工作是不需要取得会计从业资格证书。
13-答案：
D
暂无解析
14-答案：
B
[解析]交易所交易资金清算是指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及回购交易时所对应的资金清算。
交易所资金清算流程如下：
①接收交易数据。
T日闭市后，托管人通过卫星系统接收交易数据；②制作清算指令。
托管人对当日交易进行核算、估值并核对净值后，制作清算指令，完成T日的工作流程；③执行清算指令。
T+1日，托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行；④确认清算结果。
基金托管人对指令的执行情况进行确认，并将清算结果通知管理人。
15-答案：
A,B,C,D
[解析]ABCD证券经纪业务管理的一般要求：
①证券公司应当建立健全证券经纪业务管理制度，对证券经纪业务实施集中统一管理，防范公司与客户之间的利益）中突，切实履行反洗钱义务，防止出现损害客户合法权益的行为；②证券公司从事证券经纪业务，应当客观说明公司业务资格、服务职责、范围等情况，不得提供虚假、误导性信息，不得采取不正当竞争手段开展业务，不得诱导无投资意愿或者无风险承受能力的投资者参与证券交易活动；③证券公司应当建立健全证券经纪业务客户管理与客户服务制度，加强投资者教育，保护客户合法权益；④证券公司应当建立健全证券经纪业务人员管理和科学合理的绩效考核制度，规范证券经纪业务人员行为；⑤证券公司应当建立健全证券营业部管理制度，保障证券营业部规范、平稳、安全运营；⑥证券公司应当统一建立管理证券经纪业务客户账户管理、客户资金存管、代理交易、代理清算交收、证券托管、交易风险监控等信息系统，各项业务数据应当集中存放。
16-答案：
A,B
[解析]提交虚假证明文件或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实骗取证券业务许可的，或者证券公司在证券交易中有严重违法行为，不再具备经营资格的，由证券监督管理机构撤销证券业务许可。
故C项说法错误。
违反证券法的规定，在限制转让期限内买卖证券的，责令改正，给予警告，并处以买卖证券等值以下的罚款。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。
故D项说法错误。
17-答案：
C
公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易：
（1）公司有重大违法行为；
（2）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；（3）公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用；（4）未按照公司债券募集办法履行义务；（5）公司最近2年连续亏损。
18-答案：
D
[解析]在证券经纪业务中，包含的要素有：
委托人、证券经纪商、证券交易所和证券交易对象。
19-答案：
B
[解析]《标准券折算率管理办法》规定，对已在证券交易所上市的、可用以进行回购交易的国债、企业债和其他债券，由中国结算公司在每星期三收市后根据标准券折算率计算公式，计算沪、深证券交易所挂牌交易债券品种（该星期新上市的债券除外）在下一个有交易安排的星期分别适用的标准券折算率。
20-答案：
A,C,D
[解析]根据证券法律制度规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。
但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。
公司董事会不按照该规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。
公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
公司董事会不按照前述规定执行的。
负有责任的董事依法承担连带责任。
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