会计试题2.docx

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会计试题2

司库管理运行练习题

一、选择题

1.在云技术的支持下企业纷纷设立自己的司库管理系

统，实现司库功能最好的平台是（C）

A.资产管理公司

B.保险公司

C.财务公司

D.银行

2.下列选项中关于国际司库中心（ITC）的说法中正确

的是（B）

A.ITC是司库在总部所在国的区域管理中心

B.ITC是司库在总部所在国之外的区域管理中心或者全球司库管理中心

C.相比于SSC，ITC的功能完全不同

D.从司库管理角度，ITC与SSC的功能完全不同

3.企业司库的设立门槛比较高，其标准是集团收入达到（C）

A.30亿元

B.50亿元

C.80亿元

D.100亿元

4.“司库部门是集团战略顾问与业务部门更紧密结合支撑全球化发展，提升效率总整合贸易伙伴/供应链提供成熟的风险管理/回报优化方案，以上司库的描述收益哪一发展阶段（C）

A.1970年之前

B.1970-2010年

C.现在-将来

D.以上都是

5.石油集团从1994年开始推行资金集中管理，采取的管理措施包括：

建立资金结算中心，设立集团财务公司贷款封闭运行：

“两步走“实现收支两条线，境外资金集中管理，债务集中管理等。

对中石油集团而言司库体系建设不仅是对资金集中管理的全面总结提升，而且是通过对资金流和信息流的整合提升集团管理能力的重要途经，再此认识之上，更是创造性的提出了建设”大司库“理念，按照服务主业，安全至上效率优先的原则，通过结算集中现金池统一多渠道、多元化投资、司库风险全面管理、信息系统集成等手段、统筹管理金融资源、同意管理金融业务、有效控制金融风险、保障长产经营需要，根据以上信息回答（3）中石油集团司库体系的核心由总部资金管理部门、各级企业资金管理部门和财务公司构成；资金管理实行垂直管理，对组织架构具有灵活适应性，其中财务公司所属的管理层级是（C）

A.决策支持

B.业务操作层

C.执行服务层

D.其他管理层

6.石油集团从1994年开始推行资金集中管理，采取的管理措施包括：

建立资金结算中心，设立集团财务公司贷款封闭运行：

“两步走“实现收支两条线，境外资金集中管理，债务集中管理等。

对中石油集团而言司库体系建设不仅是对资金集中管理的全面总结提升，而且是通过对资金流和信息流的整合提升集团管理能力的重要途经，再此认识之上，更是创造性的提出了建设”大司库“理念，按照服务主业，安全至上效率优先的原则，通过结算集中现金池统一多渠道、多元化投资、司库风险全面管理、信息系统集成等手段、统筹管理金融资源、同意管理金融业务、有效控制金融风险、保障长产经营需要，根据以上信息回答：

（5）中国石油集团司库管理体系和管理内容包括：

金融企业管理、金融市场投资管理、风险管理、流动性管理、债务融资管理、其中，对收入支出账户、资金计划结算、资金池、应收应付款、客户信用等的管理属于（D）

A.金融企业管理

B.金融市场投资管理

C.风险管理

D.流动性管理

7.能够协助中石油集团对成员企业账户资金票据手指实时监控的操作平台是（C）

A.资金归集平台

B.资金结算平台

C.资金监控平台

D.金融服务平台

8.在十二五规划对资金管理提出的更高要求后，中石油集团将司库体系涉及原则定为：

专业化、集约化、一体化、信息化，其中，“业务垂直管理，提高资金服务质量“是哪项原则的具体内容（D）

A.集约化

B.信息化

C.一体化

D.专业化

二、多选题

9.国际司库中心（ITC）的主要职能有（ABCDE）

A.区域或全球现金池管理

B.集团内部融资与资金调剂

C.内外部支付

D.外汇风险管理

E.投资管理

10.建立国际司库中心（ITC）的主要考虑因素有（ABCDE）

A.司库集中管理的职能

B.技术与信息系统

C.治理架构

D.区域政策环境

E.团队建设

11.司库的功能有（ABCDE）

A.司库财务管理

B.现金流动性管理

C.资本市场的融资

D.风险管理

E.运行控制

12.企业内部银行（IHB）的功能有（ABCDE）

A.发行集团成员单位贷款

B.支付结算

C.投融资

D.外汇风险管理

E.优化财务报表

13.企业要实现司库职能，除总部司库部门外还需要的实施或操作平台包括（ACDE）

A.内部银行

B.外部银行

C.共享服务中心

D.国际司库中心

E.全球司库中心

14.中国石油集团资金部的主要职责（ABCDE）

A.公司债务融资和金融市场投资管理

B.公司资金流动性管理

C.公司银行授信和银行关系管理

D.公司汇率风险利率风险客户信用风险和管理风险

E.公司企业年金资金管理

15.中石油集团推行资金集中管理，实现总体效果有

（ACDE）

A.发挥集团存量资金的规模效应

B.扩大了债务规模，降低了债务资金成本，减轻了债务负担

C.拓展了集团公司融资空间，保持了资金强势状况，满足了集团公司经营发展的需要

D.集团境内外汇资金集中管理，打通了本外币资金通道，为形成一体化的全球资金管理系统打下了基础

E.规范了账户管理，解决了资金分散问题，提高了资金规范性，提高了集团管控能力

16.财务公司是集团实现司库挂历目标的最佳平台，中石油集团的财务公司为集团企业带来的管理效益包括（ABCDE）

A.削减企业账户，加强账户管理，防范资金风险

B.提高对银行的议价能力，减少合作银行的数量与成本

C.通过内部收支结算加快资金周转

D.调剂内部资金余缺，提高资金效率

E.提高资金风险管理专业化信息化水平

17.目前中石油集团资金管理仍存在问题（ABCD）

A.集中度仍不高，影响资源集约化效率

B.未建立集团层面统一的资金池

C.企业资金管理体制有缺陷

D.主体监管不到位

18.十二五规划对资金管理提出更高的要求包括

ABCDE）

A.继续提高资金集中度，整合现金池并发挥整体优势

B.提高财务系统功能和决策支撑能力，以应对突发事

件

C.强化精细管理，提高监管技术，堵塞管理漏洞，防范财务风险

D.统筹兼顾金融业务，推进集团“产融结合“稳健发展

E.全面提升风险管理能力特别是资金流动性和利率汇率风险

19.十二五规划对资金提出更高要求后，中石油集团司库体系将发展的总体目标定为：

创新资金管理体制，依托财务公司实现结算集中，建立中国石油池，统一信息系统，实现收支全程管理，构建“全面、集中、统一、规范“的资金管理体系，其中”全面管理“是指：

（BCD）

A.全业务

B.全集团

C.全过程

D.全币种

E.全方位

三、判断题

20.根据《企业集团财务公司管理办法》第二条的规定，财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非金融机构（对）

21.公司用其存在各银行账户中国的不同现金头寸产品的综合盈余来抵补综合赤字的现金池是物理现金池（错）

22.司库是以现金管理为基础催生的收支集中管理、流动性管理、银行管理以及更广泛意义上的资金战略规划、收支计划、金融资产处置（现金盈余时）（现金赤字时）融资（以最小成本）利率、汇率、风险管理以及银行其他金融机构关系管理等是较为低级的资金管

理（错）

23.司库管理的基础是风险管理（错）

24.财务公司的目标就是企业集团资金管理的目标（对）

25.内部银行不受当地金融监管部门监管（错）

26.专业化是指业务平行管理，提高资金服务质量，提升管理专业化水平（错）

27.司库处理从资金来源到资金使用的部分流动过程

（错）

28.名义现金池的运作机制表明，实际资金并没有发生

转移，但是贷款或透支的利息会大幅提升，存款利息收益减少（错）

29.集中收支既是司库管理的基础功能也是现金池运

作的前提条件（对）

30.从实践中看财务公司是集团司库管理最佳平台（对）