集团财务部职责.docx
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集团财务部职责
集团财务部职责
集团改制干部培训情况的汇报集团发展战略规划咨询协议项目企业诊断问卷经
营战略体系人力资源部工作手册改制总体方案
财务会计部
一、部门目标
1.严格遵守国家会计法、会计准则、财务制度、税法等法律法规，依法进行会计核算，制定法定报表及管理报表，并按时向有关部门报送会计报
表
2.规范公司内部财会管理规章制度
3.防范支付、收款、外汇以及合同中的财务风险
4.为公司领导的重大决策提供财务信息和财务数据分析
5.督促各部门准时提交预算，进行预算的汇总，严格控制预算的执行，确
保所有费用、支出在报销前均经过适当核准
6.严格执行公司内部控制制度
7.对公司成本费用的合理管理提出建议，降低消耗
8.为公司的经营业务收入提升及风险监控提供合理化建议
岗位说明书报建工作内容调查表企业的现状及发展项目报告会议记录物资管理
制度战略导向岗位设计项目招标说明书岗位评价及绩效考核竞争决战品牌管理事业
部项目计划事业部总经理薪酬管理方案企业文化管理手册
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信托投资公司
版本号2002,1
二、部门主要工作内容说明
工作内容涉及岗位
1.规划财务会计部的自身发展，并全面负责部门内部的日财务会计部总经理岗常事务管理:
拟定部门的业务发展规划和中长期发展规划并实施;,根据公司规定进行部
门预算制定及执行;,制定和完善有关的规章制度、组织执行并进行检查;,根据
公司绩效考核流程进行分级绩效考核与评定;
制订对所属业务领域内业务人员的专业培训要求，提
交培训中心备案;,对外协调与有关管理部门、分支机构的关系;,全面负责
部门的日常管理工作，并协调部门内各业务
小组及人员的分工合作;
总体负责本部门与公司其他部门或公司以外的联络与交流，尤其是维护与公司有业务往来的客户管理层、政府主管部门、财经媒体的关系;
2.财务会计部的本外币出纳业务:
财务会计部本外币出,负责现金、银行存款和有价证券的收付、划拨业务以纳
岗
及支票的核签工作，要求准确、快捷、及时;妥善保管库存现金、各种有价证券、空白支票以及空白收据
等;建立支票领用登记手续，借用空白支票应填妥抬财务会计部,2
草案讨论稿
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工作内容涉及岗位
头、用途、限额，并于规定限期内报帐
负责各种外币、外汇现钞、外汇存款和外汇有价证券的收付、划拨业务以及外汇支票的核签工作，要求准确、快捷、及时;并对各种外币、外汇现钞、外汇有
价证券以及空白收据等票据进行妥善保管,及时准确地掌握经管银行帐户的
头寸情况;
认真贯彻执行银行关于现金管理的规定和国家外汇管理局有关外汇管理的规定，严格控制库存限额，及时
做好外汇结算工作，严禁挪用和白条顶库;
根据银行对帐单逐笔与银行存款日记帐进行核对，月末发现银行对帐单与银行存款日记帐不符的话，编制银行存款余额调节表，确保帐单相符，如有不符者应及时查明原因并设法解决，对未达帐项应及时督促转帐。
完成领导交办的其他任务。
3.财务会计部的预算计划与控制业务:
财务会计部预算计划,根据公司战略，为各部门编制年度运作计划提供必要
控制岗数据支持，并辅助和督促各部门编制和提交收入预
算、费用费用预算，汇编全公司的年度财务预算;
协助有关单位编制预算，支持和配合有关业务部门拓展业务，协助其他管理部门开展工作;
财务会计部,3
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工作内容涉及岗位
统一分摊各部门费用预算中相关费用;
汇总公司各部门业务计划和预算表格;
监督各部门日常费用支出的情况，针对各单位费用开
支的合理性提出建议;,收集内部有关资料，每月编制预算执行情况表，分析
差异原因，并提供各单位参考，以便进一步改进工
作，提高效率;
参与管理报告的编制工作;
完成领导交办的其他任务。
4.财务会计部的收入及税务核算业务:
财务会计部收入税务
核算岗,认真审核各种收入的原始凭证，确保各项收入认真准
确、内容合法、构成完整，避免收入的错计、漏计和
少计;
根据合法、准确、完整的原始凭证电算化绘制会计记帐凭证，并核准程序;
区分各项收入，正确计算本期应缴的流转税费，包括营业税、所得税、城建税、教育税附加、地方税费
等;,根据公司的有关财产，正确计算、审核各种应交的财产税（例如房产税、车船税、土地税等）;代扣代缴
财务会计部,4
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工作内容涉及岗位
个人所得税;认真清查各种经济合同、产权转移数
据、营业帐簿和权利许可照等，正确计算应缴纳税
款，确保各种税款不多缴、不少缴;
负责申请办理坏账的核销及有关税款缓缴或减缴事
项;,完成领导交办的其他任务。
财务会计部成本费用5.财务会计部的成本费用核算业务:
核算岗,认真掌握执行公司整体预算要求，参照预算执行流
程、费用控制和报销流程，根据各部门相应预算，严
格审核各项成本费用开的申请和报销，确保所有超预
算的开支均得到适当的核准;
配合人力资源部审核工资、奖金发放;
根据合法、准确、完整的原始凭证电算化绘制会计记帐凭证，并确保核准程序的落实;
完成领导交办的其他任务。
财务会计部分支机构
6.财务会计部的分支机构管理业务:
管理岗,负责接收各分支机构的会计报表和相关资料，并加以
适当的处理;
负责审核各分支机构的会计帐务和会计报表的真实
性、合法性和规范性，发现有不真实、不合法、不规
范的，要求其立即纠正;
财务会计部,5
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工作内容涉及岗位
负责汇总各分支机构会计报表，包括资产负债表、利
润表、现金流量表;营业费用明细表、利润分配表
等;
完成领导交办的其他任务。
7.财务会计部的综合管理业务:
财务会计部综合管理,组织制定公司各项会计管理制度和会计事项的处理办岗
法并监督其执行情况，这些制度包括证券会计制度、
财会人员岗位责任制、财务开支制度、对分支机构的
财务管理、内部风险管理制度等等;
熟悉各项业务，参与经营管理，开展经济分析，发现问题，提出建议，为领导决策提供依据;参与拟定各种经济合同、协议及其他经济文件;
负责对公司各级财会人员进行业务指导，并组织全公司的业务培训工作，提高员工素质和管理水平;
推进本单位财务管理的电算化进程，提高信息处理能力，建立健全核算网络和信息反馈系统;
进行部门内部文档管理工作;
部门日常考勤;
配合办公室进行部门固定资产管理。
完成领导交办的其他任务。
财务会计部,6
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工作内容涉及岗位
8.财务会计部的财务分析业务:
财务会计部财务分析岗,配合公司的预算体系，规划每年的财务分析范围、
内容和具体执行时间,建立行业总体数据库和同行业经营状况数据库，收集相关财务数据，支持公司财务分析
月末、季末根据各部门的收入、费用预算执行情况汇总表，针对相关部门的自营、经纪、投行、代客理财等的主要业务经营中导致实际收入与预算差异的原因进行分析，（例如客户信用分析）;同时就差异的存在对预算体系和资金计划的影响进行预测
性分析;,年终根据收入、费用预算执行情况汇总表，同时参照行业总体情况和同行对应数据进行公司的决算分
析，为下一年的预算制定提供合理建议
针对预算外费用发生申请，分析费用发生对预算的影响，考核费用的性质，为该笔费用的审批提供合
理建议;
完成领导交办的其他任务。
9.财务会计部的资产核算业务:
财务会计部资产核算,根据办公室和其他部门提交有关财产的购置、报废岗
计划等申请报告，审核报告中各项实物资产（包括
固定资产、低值易耗品、递延资产和其他资产）的
购置、核销、报废、报损等事项;
财务会计部,7
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工作内容涉及岗位
根据合法、准确、完整的原始凭证电算化绘制会计记帐凭证，并确保核准程序的落实;
根据相关财务会计制度规定，每月计提固定资产折旧、低值易耗品及其它资产的摊销，配合办公室进
行一年一度的固定资产及低值易耗品盘点工作,每天下班前负责将会计记帐
凭证按编号顺序整理，
检查附件是否齐全，然后收回传票柜保管;
定期将有关记帐凭证装订成册;
按《会计工作制度》妥善保管会计凭证、帐簿、报表及其他会计资料;
完成领导交办的其他任务。
10.财务会计部的债权、债务核算业务:
财务会计部债权债务,审核各种债权、债务发生的合理性及手续完备性，
核算岗根据合法、准确、完整的原始凭证电算化绘制会计
记帐凭证，并确保核准程序的落实;,负责核对和清理公司内外部（总部与下
属分支机构
之间;总部或下属分支机构与外部金融机构之间）
的往来款项，包括公司内部的个人借款，保证债
权、债务关系清晰，互不扯皮;,定期对债权、债务进行账龄分析，并提交资
金营运
部作为资金计划参考;
完成领导交办的其他任务。
财务会计部,8
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工作内容涉及岗位
11.财务会计部的代理发行核算业务:
财务会计部代理发行核算岗,审核和计算各种代发行股票的股款、承销费用收入、代理发行费用，根据合法、准确、完整的原始
凭证电算化绘制会计记帐凭证，并确保核准程序的落实;对各种债权要求合法合理、手续齐备;
负责核算总公司的代理发行债券业务，包括国债、金融债券和企业债券，认真审核有关凭证，根据合
法、准确、完整的原始凭证电算化绘制会计记帐凭
证，并确保核准程序的落实;
负责核算各种债券的代兑付业务，包括国债、金融债券和企业债券，根据合法、准确、完整的原始凭证电算化绘制会计记帐凭证，并确保核准程序的落实;
根据不同的代理发行方式，采取不同的核算方法，对代理发行业务进行明细分类核算，按不同的委托
单位和代理发行证券的种类分别设立明细分类帐;,完成领导交办的其他任
务。
12.财务会计部的自营证券核算业务:
财务会计部自营证券,负责对总公司的自营证券业务进行明细分类核算，核算
岗
包括股票、基金、债券等有价证券的自营买卖业
务;
认真及时审核有关交易成交资料和资金清算划拨资料，确保各项成交和清算数据的准确，确保记帐及财务会计部,9
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工作内容涉及岗位
时;
根据加权平均法及时结转自营证券成本，核算证券
销售损益;
每月审核自营、证券等业务的实际盈亏，配合财务分析，提请证券投资部和主营业务副总裁，合理计提或冲销投资风险准备金;
完成领导交办的其他任务。
13.财务会计部的外汇业务核算业务:
财务会计部外汇业务,负责对各种外币、外汇现钞、外汇存款、应收应付核算
岗
外汇票据、应收应付外汇帐款等外汇债权和债务按
币种设置明细帐进行明细分类核算，并负责及时清
理各种债权债务，理顺债权、债务关系;
对于各部门出国人员发生的各种预算内费用凭证，根据合法、准确、完整的原始凭证电算化绘制会计记帐凭证，并确保核准程序的落实;
认真审核和计算各种外汇股票、外汇债券的代发行款项、承销费用、代发行费用，根据合法、准确、完整的原始凭证电算化绘制会计记帐凭证，并确保核准程序的落实;对各种债权要求合法合理、手续齐备;
对自营的，以外汇计价的股票、基金、债券按币种和证券种类进行分类核算;及时结转自营成本、核算损益;根据外汇固定资产、外汇低值易耗品、外汇抵押资产以及外汇资产的购置、报废计划和申请
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工作内容涉及岗位
报告，审核各项外汇资产的购置、核销与报废、报
损事项;根据合法、准确、完整的原始凭证电算化
绘制会计记帐凭证，并确保核准程序的落实;对各项外汇固定资产、外汇低值易耗品、外汇递延资产还必须按品种建造登记卡片或登记表册，实行定期
或不定期的财产核对工作，以保证各项外汇财产帐实相符;,每月终了时,对各项外汇递延资产按公司规定的折旧年限和摊销比例计提各地资产折旧和递延资产摊
销,并登记明细帐;
负责正确审核各币种的营业收入的原始凭证，月末时，负责对各币种的各项收入，正确折算其本期应缴的流转税费，包括:
营业税、增值税、城建税、
教育费附加、教育专项基金等，并及时通知人民币业务核算组有关人员及时缴交各种税款;
月末或季末正确核算各币种的业务损益，并结转至美元外汇损益帐户;
月末、季末和年终按时负责汇总各营业部和其他相
关业务部门的B股代理买卖业务的外币会计报表（包括外币资产负债表、外币
损益表、外币财务状况变动表、外币营业费用明细表和其他外币会计报表），根
据汇总的外币会计报表编制全公司的美元
外汇汇总报表;
完成领导交办的其他任务。
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工作内容涉及岗位
14.财务会计部的综合会计核算业务:
财务会计部综合会计核算岗,负责对资金、有价证券的收付划拨业务进行审核工
作以及负责对支票的最后核签工作;,根据每季末的损益情况计算本季的应交
所得税金
额，年终根据本年度的财务状况提出利润分配或亏
损弥补的方案，经领导研究批准后负责实施;
根据合法、准确、完整的原始凭证电算化绘制会计记帐凭证，并确保核准程序的落实;月末、季末和年终审核电脑生成资产负债表、损益表、财务状况变动表、营业费用明细表及其他会计报表，并负责
编写会计报表说明和有关附列资料;,汇总合并全系统的会计报表，包括外汇
业务会计报
表，按规定时间向公司内外部报送报表;
完成领导交办的其他任务。
15.财务会计部的电算系统维护管理业务:
财务会计部电算系统,熟悉有关计算机软件、汇理账务处理系统和汇理会维护
管理岗
计报表系统，负责公司会计人员电脑上机操作的辅
导工作;
负责会计电算化数据的维护和软件的安全保密工作;对会计电算化数据进行定期和不定期的备份工作，数据备份要完整，要双备份，并且分开两个不同地点保管，以确保会计电算化的安全性;
配合电脑部对会计条件的升版和计算机硬件的更换财务会计部,12
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工作内容涉及岗位
工作;在软件升版和硬件更换的过程中，财会部要
保证会计数据的连续和安全;
协助参与计算机软、硬件故障的排除工作，并做好
计算机放病毒工作，确保会计电算化数据的完整;
制定并负责监督执行有关会计电算化数据的管理制度;完成领导交办的其他任务。
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三、岗位设置说明:
财务会计部
总经理岗
副总经理岗
会计核算科财务管理科业务核算科
本资债成电收预分综代自外综财
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