预算部管理制度.docx
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预算部管理制度
北京耀城园林景观工程有限公司
预算部管理制度
预算部2013年5月
预算部管理制度目录
第一章预算部职能概述
第二章预算部组织架构图
第三章预算部各岗位职责
第四章预算管理制度
第五章结算管理制度
第六章工程概算管理制度
第七章工程成本管理办法
第一章预算部职能概述
对公司工程项目建设的工程招投标、合同签订、工程款审核及申请、工程结算进行全阶段跟踪、落实。
即由工程的投资估算、工程招标、谈判、签订合同、工程实施过程中的成本控制，到工程结算、成本分析，进行全过程管理，根据领导批示实施所有工作。
预算部在工作中应保持严谨、公正、踏实、忠实的态度，人员素质领先一步，专业知识技高一筹，面对施工单位，要把公司利益放在首位，尊重事实，严格把关。
第二章预算部组织架构图
分管副总
合约预算部经理
合约管理
合约主管
预结算管理
预结算主管
成本管理
成本主管
合约工程师
合约工程师
绿化预结算工程师
安装预结算工程师
土建预结算工程师
公司成本成本工程师
项目成本项目成本工程师
第三章预算部岗位职责
一、.工作描述
全面负责工程范围内所有的预结算工作，确定工作每个阶段、每个程序的落实措施，提出每项预结算报告的处理意见和建议，负责和有关单位进行预结算谈判；
负责预算部的业务保密工作，防止和杜绝损害公司利益的行为发生；
负责组织、编制公司招标文件及经济标标底；
负责与分包商进行商务谈判，签订各项工程分包合同；
依据工程分包合同及施工进度，审核分包工程量，作为每月结算依据，并审核各承包商工程款；
负责经济洽商的审核工作。
负责公司固定资产采购、公司工程项目材料采购价格审核及预结算工作。
负责公司的合约管理。
二、工作内容
按照公司发展目标和要求，并结合实际情况，制定预算部年度、月度工作计划，
制定和完善本部门管理制度；
负责日常工作及部门管理；
负责本部门与各部的协调配合工作；
公司领导交办的其他工作。
直接对部门经理负责，并负责专业预算师的工作。
负责根据招投标工作计划，及时提供准确、完整的相关工程量清单；
根据工程进展，及时核算工程量、申请支付工程款；准确、及时审核零星工程；
了解市场价格，配合招投标工作；做好资料归档等工作；
负责根据招投标工作计划，及时进行招投标工作；
编制各分项工程招标文件、合同、报告文件等；
了解市场，及时进行投标单位资料整理工作；
第四章预算管理制度
1、施工项目招标标底编制
施工项目招标标底必须在设计充分完善的条件下实施，是指导施工招投标的很重要的文件。
它是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文件。
A．标底所包含的内容：
（1）标底必须提示施工项目的人、材、机、费用的全部消耗标准；
（2）标底的细化工作内容要求除了要确定建设项目的总投资，更要提示项目的各项物料消耗和劳动消耗的投资，为更进一步控制造价打好坚实的基础。
B．标底编制的管理办法：
（1）标底编制必须在公司总经理的领导下，由预算管理职能部门具体负责。
（2）预算管理职能部门指派经验丰富的预算人员编制建设项目的标底。
（3）原则上标底的编制人员和审查人员不能直接负责招标工作。
但由于具体情况，可以参与一些非重点的事物性工作。
或采用多人组标形式。
即将标底编制分给多人编制，各人分别掌握部分标底。
总标底谁也不掌握。
且互不打听。
直到开标前组合标底。
（4）标底编制人员必须严格地对标底保密，在开标以前不能将标底泄漏给投标人或公司内部任何工作人员，否则按公司有关管理制度给予处罚。
2、施工过程造价确定与控制
施工过程造价确定与控制也是合同履行的过程，它不仅需要预算职能部门参加，而且还
需要施工管理部门和材料管理部门以及质量监理部门的共同参与才能更好地完成。
施工过程
造价确定与控制需要解决施工过程中的如下三个方面的问题：
A、关于施工洽商涉及调整工程造价等方面的确定与控制；
B、月、季度以及整个项目工程量的确定：
C、施工索赔的确定。
（1）施工洽商的控制：
施工洽商包含“施工任务单”、“作法洽商”、“经济洽商”三个类别。
A、施工任务单：
施工任务书由施工管理部门签署并下达，由材料部门和预算部门汇签。
B、作法洽商：
在施工中为明确施工作法、工艺方法，或管理方法，质量检测方法等
涉及技术、工艺方面的指令或洽商。
由施工管理部门下达或签认，无须通过预算
管理部门。
并不能作为增、减工程量或单价的依据。
C、经济洽商：
在施工中由于材料的变化，项目的变更与合同的有关内容不符时，可
签署的材料认价手续，和项目变更手续。
主要有：
设计变更通知书，材料变化通
知书等。
D、所有涉及增、减账项目的洽商变更，均需预算管理部门汇签。
（2）工程量的确定
工程量的确定是控制过程成本的重要手段。
它分为大型工程的月、季度工程量核定和
小型项目的工程量核定。
工程量核定涉及的有关单位和部门是施工单位，施工管理部门及预算管理部门。
工程量确定程序：
工程造价确定程序：
分为订单价确定工程和合同单价确定工程两种。
1）
2）
（3）施工索赔与反索赔
施工索赔是乙方向甲方所作的索赔。
反索赔是甲方向乙方作的索赔。
A：
索赔的签认和报批手续：
不同意或部分异议
转给施工单位
B、反索赔的签认程序
反索赔的主持部门是工程管理部门、材料部门、质量监督部门，根据具体情况分别
提出，对施工单位提出工期、材料损耗、质量等索赔，索赔文件需经施工单位确认签字。
反
索赔签认的文件需抄预算管理部门留存，作为工程结算的依据。
（4）工程收入的确认
A、工程计划的编制
每月25日前，预算部根据工程部编制的施工进度计划，要求所有分包单位编制下月
工程量完成计划，并和自己完成部分进行汇总，汇总后加上公司的管理费，填写工
程施工计划表，上报投资公司作为下月工程计划。
B、工程收入的确认
每月25日前，预算部要求所有分包单位将本月工程量进行报统，并会同工程部、材料
部等相关部门对分包的上报数据进行审定，确定后和自行完成部分进行汇总并加上一定的管理费用，填写工程统计报表，上报投资公司作为本月公司的工程收入，以此控制工程
款的支付。
3、工程款的拨付
工程款的拨付必须严格按照合同及公司的财务规定执行。
（1）合同订金，合同预付款，进场费等合同规定的工程款的拨付。
（2）由预算、材料、工程三个职能部门根据合同的性质、范围可分别作为发起人，经工
程、预算汇签，或经材料预算汇签之后，上报总经理或投资公司批准方可支付如上
款项。
（3）工程进度的拨付必须按照合同的规定执行，并且当期工程进度款原则上不能超过当
期完成工程量的70％，由工程或材料二个职能部门依据合同的规定和施工单位的要
求首先通过《工程量确认清单》或有关《入库证明》等有关文件作为工程款清付的
发起部门，经预算管理部门汇签后，转由财务部等有关部门汇签，上报总经理或投
资公司批准，方可支付如上款项。
（4）决算工程款必须按照合同规定完成工程竣工验收后并满足合同规定的，进入决算阶
段，经决算的最终审定，双方共签决算书后，依据决算书的规定，拨付除保证金以
外的尾款。
（5）公司每月支付的工程款总量不得超过上报投资公司的工程收入量。
附表：
1、工程进度款支付审批单
2、工程量及价款确认单
3、零星工程款支付审批单
****项目
工程进度款支付审批单
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
进度款支付申请
施工单位申报
项目内容
已完工程量（进度）
本次申请付款额度
1、
2、
3、
合计
预算部
经办人
负责人
工程部
经办人
负责人
总工程师
意见
工程总监
意见
财务部
经办人
合同总价
已付款
本次付款
累计付款
金额
金额
比例
金额
比例
金额
比例
负责人
项目总经理
成本质量
控制部
总经理
备注
附件（张）
领款人签名
上报此表时，需同时上报“工程量及价款确认单”。
****项目
工程量及价款确认单
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
工程量确认
施工单位申报
项目内容
工程量（进度）
单价
金额
备注
1、
2、
3、
合计
详细确认内容可另附说明，注明页数。
预算部
确认
经办人
负责人
工程管理部
确认
经办人
负责人
工程总监/总工程师
注：
在上报此表时，需同时附上监理公司的“验收合格报告”。
****项目
零星工程款支付审批单
公司名称：
年月日
施工单位名称
工程项目名称
零星工程款支付申请
施工单位申报
项目内容
已完工程量（进度）
本次申请付款额度
1、
2、
3、
合计
预算部
经办人
负责人
工程管理部
经办人
负责人
工程总监
/总工程师
财务部
经办人
价款总额
已付款
本次付款
累计付款
金额
金额
比例
金额
比例
金额
比例
负责人
项目总经理
成本质量控制部
总经理
备注
附件（张）
领款签名
第五章结算管理制度
一、结算工作原则
1．工程结算应包括公司开发和建设项目，从筹建到工程竣工交付使用的全过程自身实际开支费用和自营及发包工程的每项经济开支费用。
2．公司对外签订的建设工程施工和安装合同，材料、设备采购合同，劳务合作合同、机械设备租赁合同在结算工程款达到合同总价款的70％，其工程经过各方面或政府有关部门竣工验收后进入结算程序
3．依照合同，对合同规定的质保金进行审核，在工程保修期内扣除。
4．对已确认质量合格的工程或设备等进行结算。
5．在竣工验收过程中，质量不合格的工程或设备不能进行结算，施工方或供货方提出结算要求，其不合格工程或设备价款应在合同总价款中扣除，并按合同要求向我公司支付由于其质量原因或未完成的工程给我公司造成经济损失的经济赔偿。
6.结算工作应充分利用有效使用资金的原则，做到有计划、分期分批支付。
7.结算部的任何员工，绝对禁止向施工单位、供货单位许愿，禁止接受施工单位、供货单位的礼品、宴请等等，结算工作必须以合同为依据，做到“对公司有利，对方能接受”。
8.结算部要对所有合同逐项审核，提出合同中存在的问题，不合理的条款和价格必须予以调整，把好结算关。
9.在工程竣工验收期间，结算部要进行跟踪检查，对发现的材料、质量、进度、价格等方面存在的问题，以通知单的形式下发各有关单位、部门，各有关单位、部门接通知单后给予确认，并将意见反馈到结算部。
10.每项结算报告均应数据准确和真实，其报告的结论对开发单位、承建单位、供货单位等各方面利益均应公正和平等。
每项结算报告均应有结算部处理意见和建议事项，并严格按着其直接上级批准的权限，具体处理和解决结算中的问题。
二、结算工作内容
1．对合同条款的复核
1）合同价款：
复核是否合理。
复核招投标期间中标和另二家以上未中标的报价资料。
2）合同的付款方式及时间：
复核是否合理。
3）施工单位：
营业执照，企业资质等级证书，专业许可证，岗位证书，外地施工企业进京许可证。
4）对合同结构的复核，确保合同的完整性，复核有无条款丢失及漏项。
合同中更改部分或合同签章处是否有双方认可签章。
2．对工程进度的复核
参加工程竣工验收工作，对工程实际情况进行复核、检查，工期是否符合合同要求。
3．对工程质量的复核
1）材料、设备：
复核材料准用证，出厂质量证明，试验报告结果，复试结果，构配件和设备厂家的资质证明和产品合格证，进口材料、设备的商检证明，监理签认的《材料／配件／设备报验单》是否齐全、有效。
2）实体质量：
参加工程竣工验收工作对工程实体质量进行检查，复核，是否符合合同要求。
4．对支付工程款的复核
复核预算部门的结算台帐与财务部门的付款台帐之间是否相符。
5．工程洽商、变更的复核
复核工程洽商、变更的手续是否完整、有效。
6．现场发生的各种扣款的复核
指各施工单位由于质量、进度、材料浪费，文明施工等方面违反施工管理制度而发生的罚款，做到逐项核对，准确无误。
三、保密
1．保密内容和范围：
1）公司的管理规章制度以及各种管理文件。
2）公司的各种会议内容和文件。
3）各种合同书、业务往来文件、信函、经济洽谈情况。
4）公司投资和业务开展意向、业务操作手段及计划书。
5）与公司业务关系密切的合作伙伴和客户及公司内部重要人员情况。
6）工程设计原始资料和图纸、施工监理资料、各种政府部门审批资料和文件。
7）成本造价的测算、概预算及结算的经济数据和资料。
8）在没有公开情况下物资、建材、设备的报价、数量等资料。
9）其它属于保密范围的事项。
10）未经许可不得随意将有关重要文书和资料携带离开办公场所。
11）结算部所涉及的一切文书、资料、图纸必须存档由专人专管。
12）每日下班后，桌面上不得有反映属于保密的内容，材料／文件。
13）结算参与成员需要调阅重要文件和资料时，须填写登记查阅申请单，经主管领导批准后方可调档查阅。
附表：
1．工程结算款支付审查表一，
2．工程结算款支付审查表二，
3．工程结算款支付审查表三，
4．工程结算款支付审查表四，
5．工程结算报告，
6.竣工结算书范本
****项目
工程竣工结算审查表一（工程部）
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
合同执行情况概述：
（是否按合同要求完成施工、是否存在工程甩项等问题）
工程施工状况
工程量（进度）
安全
施工
文明
施工
工程
维修
移交
验收
工程
质量
其他
技术资料（含材料设备合格证）存档
技术资料管理员：
工程管理部处理及扣款意见
经办人
负责人
****项目
工程竣工结算审查表二（预算部）
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
序号
施工项目明细
工程量汇总
材料计算用量汇总
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
可另附表进行详细说明
审核事项
设计图纸变更
现场签证洽商
标准
和定额
其他
预算部
意见
经办人
负责人
****项目
工程竣工结算审查表三（财务部）
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
付款记录
序号
付款日期
金额
备注
序号
付款日期
金额
备注
1
11
2
12
3
13
4
14
5
15
6
16
7
17
8
18
9
19
10
20
付款金额合计
扣款记录
序号
扣款日期
金额
备注
序号
扣款日期
金额
备注
1
4
2
5
3
6
扣款金额合计
财务部
意见
经办人
负责人
****项目
工程竣工结算审查表四（采购部库房）
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
序号
施工项目
甲供材料设备出库数量汇总
序号
材料设备名称
单位
数量
1
1
2
3
4
5
6
7
8
2
3
材料设备的退
换及损坏情况
采购部
意见
库管
负责人
****项目
工程竣工结算审批单
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
竣工结算报告摘要
工程竣工决算经办人：
竣工结算
负责人
工程总监/总工程师
项目总经理
成本质量控制部
总经理
备注
工程
竣工结算书
甲方：
乙方：
一、工程项目介绍及合同的相关约定：
二、合同执行情况：
（包括实际开工日期、竣工日期；停工；合同价款、承包范围、工期等的调整；验收情况，资料移交情况）
三、工程款支付情况：
四、结算情况：
五、最终结算结论：
（包括结算总价款、支付方式）
六、甲乙双方对-----工程上述情况均无异议，本结算书是在充分考虑上述所有情况并做调整后得出的最终结算结论。
自本结算书生效之日起，除乙方须依合同继续承担工程保修责任和质量责任外，双方不得再依本结算书签订前的相关文件主张对方违约或承担其它责任。
七、本结算书需经双方加盖公章并法定代表人或授权代表人签字确认方可生效。
八、本结算书生效前各方所签相关文件中的工程价款如与本结算书不一致时，以本结算书为准。
九、本结算书一经生效，双方均明示放弃以任何理由主张撤销或变更此结算书的权利。
一十、本结算书壹式四份，甲方叁份，乙方壹份。
一十一、因本结算书发生的争议，双方应向项目所在地人民法院诉讼解决。
甲方（盖章）乙方（盖章）
法人代表或授权代理人签字：
法人代表或授权代理人签字：
时间：
年月日时间：
年月日
第六章工程概算管理制度
总则
第一条园林、建筑、安装工程概（预）算是确定工程造价，核定企业收入，安排施工生产及成本核算的基础。
是企业管理工作的重要组成部分，具有广泛的技术性、综合性。
为加强公司概（预）算管理，提高概（预）算编制质量，根据行业主观部门颁发的有关政策、法规，结合公司实际情况，制定本办法。
概（预）算的编制和交底
第二条工程预算是确定工程造价。
拨付工程款。
安排生产、成本核算及竣工结算的基础，工程开工前经营预算部门必须编制工程概算。
第三条编制概（预）算的依据
1．建设单位招标文件中有关工程报价的条款。
2．招标图纸及答疑会议纪要。
3．施工组织设计或施工方案。
4．施工现场的地形、地貌。
位置及障碍物情况。
5．各专业施工图册。
图集及施工详图和预算专用工具书。
6．现行的北京市定额和国家统安装工程定额。
第四条工程概（预）算编制内容
1．工程概（预）算应按单付工程编制，由专业概（预）算书和综合概（预）算书组成。
2．专业慨（预）算书包括：
土建，水暖，卫生，煤气，电气，电梯，设备安装，园林绿化等。
3．综合概（预）算书包括个专业汇总、编制说明等。
4．室外工程上下水、热力管道、庭院道路及围墙等，原则上按上述要求编制专业工程概（预）算书和综合概（预）算书。
第五条工程概（预）算的编制要求
1．各专业概（预）算书的内容必须符合定额，工程量要严格按照定额中各自章节说明及规定计算，凡定额中己综合的内容范围不得再单独列项。
2．土建：
工程概（预）算按基础工程、结构工程、门窗工程、内装修工程，外装修工程，其他项按费用的顺序编制。
3．安装工程概（预）算按照采暖、卫生、煤气、通风、电气、电梯等系统分类编制。
4．各专业工程概（预）算都应使用计算机打印成规范化概（预）算书。
5．概（预）算书排列及装订形式：
（1）概（预）算书封面
（2）工程概（预）算汇总表
（3）工程概（预）算说明
（4）工程费用表
（5）土建工程概算书
（6）园林绿化、道路及围墙工程概算书
（7）给排水工程概算书
（8）采暖工程概算书
（9）通风工程概算书
（10）煤气工程概算书
（11）电气工程概算书
（12）电梯工程概算书
（13）封底
6．各种表格按规定填写或打印，内容要齐全、整洁、字迹清晰，分部分项小计与合计均以“无”为单位。
7．工程概（预）算根据需要确定打印份数，施工概（预）算一式三份，公司经营预算部一份，项目经理部二份。
第六条工程概算必须在期限内编制审核完毕，其编审程序为：
1．公司经营部门负责人对编制概算人员进行交底和分配工作，由具体项目经理部人员负责向编制概算人员介绍工程情况和要求。
2．概算人员按照编制要求，编制完整的工程概算，并自行复核一次。
3．预算部门或项目经理部安排专人负责概算审核工作，对编制的概算进行复核和汇总，确认无误后方能交付项目部使用。
第七条工程概算经审核后，公司经营预算部门组织交底，由编审人员向技术、施工、财务、材料等部门和项目部有关人员进行交底，其内容是：
1．编制依据
2．工程直接人工、材料。
机械费用是多少
3．定额中的综合计算费用项目，如土方、降水、塔吊等因素的概算收入和定额所含工程量。
4．参考价和暂估价材料、设备的价格和定额可调项目。
5．主要材料、设备，加工件数量、规格、品种。
6．图示不明确的部位，概算是如何处理的。
7．补充定额项目的组成。
增建账管理
第八条根据合同条款，凡属建设单位方面原因，如修改设计工程数量的增加或减少，由于建设单位责任给施工造成的经济损失，均应向建设单位办理经济索赔。
第九条洽商增减帐的分工依据
1．工程项目经理对施工现场所发生的一切洽商增减帐负责，确保工程合理收入。
2．技术性变更洽商，由技术部主管工程师会同现场技术负责人负责办理，建设单位设计单位确认后，登记台帐并交给现场预算员一份编制增减预算。
3．工程施工业务洽商，
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