XX生态博览园改建项目可行性研究.docx
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XX生态博览园改建项目可行性研究
XX生态博览园改建项目可行性研究
XX生态博览园改建项目可行性研究
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课题研究内容
本文基于可行性研究的相关原理，结合寿光市林海生态博览园改建项目进行
可行性分析研究，主要研究内容如下：
（1）从生态旅游的兴起、现状、存在问题谈起，对XX生态博览园改建
项目进行分析，从完善寿光市旅游格局的需要、提升“中国蔬菜之乡”旅游品味
的需要、当地旅游业持续发展的需要、整合旅游资源需要四个方面阐述了寿光林
海生态博览园改建项目建设的必要性与可行性。
（2）从自然条件、社会经济条件、旅游条件分析了XX生态博览园改建
项目所具备的建设条件。
依据生态旅游项目的特性，选取多角度从所具有的自然
条件、宏观社会经济条件、旅游优势条件全面分析论证。
（3）依据工程项目对环境影响评价依据和原则，从生物多样性影响分析、生
态效能影响分析、景观风貌影响分析、环境质量影响方面，评价分析了XX
生态博览园改建项目对环境影响。
（4）对XX生态博览园改建项目进行投资评价分析。
分别从生态效益、
社会效益、经济效益等方面对XX生态博览园改建项目进行项目评价。
运用
投资估算的相关理论，对该项目进行投资估算分析、经营成本分析、营业收入分
析，得出经济效益前景可观的结论。
（5）评价结论。
该项目是切实可行的，对该项目可行性分析研究，力求对生
态旅游项目评估这一课题有一个更深入全面的认识，开发出更加实用，更加准确
的评价系统，使之具有一定的普适性和规律性。
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2项目可行性研究的相关理论
1.3工程项目的概念与特征
2.1.1工程项目的概念
工程项目，也被称作建设工程项目，是项目中的最为典型类型。
工程项目指
的是为达到预期目标，在一定条件下，投入一定的资本，通过决策与实施必要程
序而形成固定资产的一次性事业。
工程项目与一般性项目相同，都具有三个基本
要素[38]：
范围、进度和预算。
“范围”是指将要完成的工作，即工作的质量和数
量。
“进度”是指将要执行的工作的时间安排及逻辑顺序。
“预算”是指完成任务
所需成本、金额和工时。
为更好的完成项目，应该注意三要素之间的平衡、相互
制约的关系[39]。
2.1.2工程项目的特征
工程项目作为项目中的最典型类型，其具有以下特点[40]：
（1）项目实施周期长
工程项目，尤其是某些大中型工程项目，建设周期可能长达数年或者数十年，
它主要包括项目可行性研究、项目设计、项目计划、项目实施、项目运行等阶段。
例如，矿山工程、水电站工程、隧道工程、港湾码头工程等。
由于项目运行周期
较长，使不可预见的因素增多，因而风险相应增大。
在如此长的工期中，项目的
运行会受到政治、经济等因素的影响，例如汇率的浮动、物价的变动和用工成本
的增长等。
（2）项目一次性特点
任何工程项目都不存在重复，是一次性的，即便是在形式上颇为相似的项目，
也存在环境不同、现场条件不同、实施时间不同、风险不同以及项目组织不同等
因素，所以项目之间无法等同，无法替代。
项目一次性特点也就决定了所有的工
程项目必须有一个独立的管理过程，该特点严重影响着项目组织行为。
由于项目
具有一次性的特点，所以建设业由于它的高风险和高利润被人称作是“充满风险
和诱惑力的行业”，而它与一般重复性管理的主要区别是项目管理承担高风险，
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这就意味着必须发挥创造性。
由于工程项目还具有不可移动性，在遇到各类质量问题时，不能如商品贸易
那样可以采取退货、返厂维修等方法予以补救，只能通过现场返工修补。
所以，
对于工程项目严重的质量问题，如果不能通过修补返工进行补救，就只能拆除重
建，那么造成的严重损失是难以估量的。
（3）项目的复杂性和系统性
当前大中型工程项目大多具有涉及范围广、投资额大、规模大等特点，它对
新颖性、新工艺、新知识有着更高的要求，而且还因为技术复杂，需要由许多专
业、单位和部门共同协作完成。
项目的复杂性随其范围不同变化很大。
项目越是
规模巨大、工艺复杂，所涉及的技术种类、学科门类也越多。
工程项目的一个特点就是由多个部分组成，多个组织共同完成一个项目，需
要运用多学科的知识共同配合，解决工程项目进行过程中遇到的难题，这些难题
大多含有很多不确定因素，而且还需要将来自不同组织、具有不同经历的人员进
行有机地结合，在进度、成本、技术性能等约束条件下实现项目目标。
工程项目受当地政府以及社会文化的干预和影响很大，而且也受所在地的气
候、地质、资源等因素的制约。
对地质条件或其他工地条件估计不足是产生技术
问题及其相伴发生合同纠纷的主要原因，当地四季气候、天气变化对工地的劳动
生产率的影响是每个项目都会遇到的问题，这就需要合适而足够的资源计划工作
来解决。
（4）需要特殊的组织来完成
由于专业化和社会化分工不同，通常，参与现代工程项目建设的部门和单位
可能有几十，甚至成百上千个。
建立严密的项目组织是项目有秩序、按计划实施
的保证。
项目组织与企业组织不同，有其自身的特点。
项目组织伴随着项目的确
立而产生，随项目的结束而消亡，具有一次性的特点，参加项目的各方之间以经
济合同作为合作基础，建立起组织，同时依据经济合同分配责任权利、分配工作，
而在项目实施过程中，协调项目参与各方之间关系是通过项目和合同的业务工作
程序来实现。
在项目实施过程中，可能出现的各种问题很多是涉及到各参与方的，这就要
求不同的组织、不同的参与方做出迅速而且相互依存、相互关联的反应。
这就需
要建立围绕专一任务进行决策的机制和相应的专门组织，而传统的职能组织却不
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能尽快与横向协调的需求相配合。
1.4项目可行性研究的概述
可行性研究是项目前期工作中最重要的内容，它是在项目投资决策前对工程
建设项目进行全面的技术经济分析论证的科学方法和工作阶段，是项目投资决策
过程中一个不可缺少的工作程序，为项目投资决策提供直接证据。
2.1.3项目可行性研究的含义
可行性研究（FeasibilityStudy）通常是在投资决策前，对于拟建项目有
关的社会、经济和技术等各方面情况进行深入细致的调查研究；对各种可能拟定
的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析与比较论证；对项目建成后的经
济效益进行科学的预测和评价。
在项目投资分析与决策过程中，可行性研究指的
是在项目投资决策之前，调查、研究与拟建项目有关的自然、社会、经济、技术
资料，分析、比较可能的投资建设方案，预测、评价项目建成后的社会经济效益，
并在此基础上，综合论证项目投资建设的必要性，财务上的营利性和经济上的合
理性，技术上的先进性、适用性以及建设条件上的可能性和可行性，从而为投资
决策提供科学依据的工作。
一个完整的可行性研究报告至少应该包括三个方面的
内容：
一是分析论证投资项目建设的“必要性”。
主要依据市场预测工作，即通
过市场预测分析项目所生产的市场需求情况来完成的。
二是项目投资建设的可行
性。
主要通过技术分析和生产工艺论证来完成的。
三是项目投资建设的合理性（财
务上的营利性和经济上的合理性）。
主要通过项目的效益分析来完成的。
其中，
项目投资建设的合理性是可行性研究中最核心的问题。
项目可行性研究的任务就
是通过对拟建项目进行投资方案规划、工程技术论证、经济效益的预测和分析，
经过多个方案的比较和评价，为项目决策提供可靠的依据和可行的建议。
它应该
明确回答项目是否应该投资和怎样投资[40-49]。
可行性研究的基本理论与方法主要
来自建设项目管理学，又称工程项目管理学，它是以组织论、控制论、信息论和
管理学作为理论基础。
可行性研究的范围，包括可行性研究的思考、可行性研究
的体制、可行性研究的组织、可行性研究的方法和可行性研究的手段。
2.1.4可行性研究的发展过程
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社会实践的需要是可行性研究发展的动力源泉。
可行性研究作为一门学科虽
然形成于本世纪80年代末，但可行性研究实践萌芽则可以追溯到古代。
公元前
3世纪，古罗马社会诞生了第一个协助决策者的研究机构—元老院，该院由各部
落的长老约300人组成，研究对内与对外政策问题，按今天可行性研究的观点来
看，这一形式可称为当时可行性研究的雏形。
第二次世界大战以来，特别是近二
三十年来，得益于现代科学技术、科学管理和市场商品经济的高速发展，世界各
工业发达公用工程建设，无论规模大小，也无论是新建工程或扩建工程，可行性
研究己成为首要的、不可或缺的环节[40-49]。
1844年，法国工程师让尔.杜比针对用财务分析方法不能正确评价公用事业
项目对整个社会的经济效益的问题，发表了一篇《公共工程效用的评价》文章，
书中提出了“消费者剩余”的思想。
这种思想一经提出，引起了英国经济学家A.
马歇尔的兴趣。
他经过不懈努力，通过从多角度研究，给出了“消费者剩余”的
确切概念。
这种思想发展为后来的社会净收益的概念，为现在费用效益分析的奠
定了基础。
西方项目的经济分析思想也开启了新时代。
进入20世纪50、60年代，西方财务分析和经济分析开始同时应用，从1958
年起，世界银行和联合国工业发展组织都要求在贷款项目评价中同时使用财务分
析和经济分析，继而，在世界范围内可行性研究得到推广应用，但是这时的分析
仅限于费用和效益的构成上。
直到1968年，经济分析才有了新的发展，牛津大
学著名福利经济学家I·利特尔和经济数学家丁·米尔理斯联合为经济合作和发
展组织编写了《发展中国家工业项目分析手册》，该书的方法被称作L-M法。
进入20世纪70年代，伦敦经济学家教授P·达斯戈普塔和哈佛大学教授S·
玛尔果林等编写了《项目评价准则》一书，该书提出的方法被称为UNIDO法，即
传统法。
当今在经济分析中价格问题上的处理方法中，UNIDO法、L-M法代表了
项目评价中的两个主要派别。
1975年世界银行研究人员L·斯光尔和H·万德塔克，发表了重要著作《项
目的经济分析》一书，书中提出了重要的理论S-V-T法或称S/T法，从此，S-V-T
法或S/T法被广为推崇。
该书着重介绍了影子价格，对影子价格的计算和社会分
析中的权重都进行了详细的推导。
该书认为，项目评价的程序是先财务分析，然
后进行经济分析，再社会分析，而且财务分析是项目决策的依据。
可见，在主要
问题上S-V-T法和L-M法的观点是基本一致的。
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1977年联合国工业发展组织和阿拉伯国家工业发展中心出版了又一本重要
著作《工业项目评价手册》（以下简称《手册》）。
该书提出项目从设想到建成投
产的全过程可分为：
投资决策前、投资和生产三个时期。
同时，又将投资决策前
期分为四个阶段：
即机会研究阶段、初步可行性研究阶段、详细可行性研究、评
价及决策阶段，将这四个阶段统称为可行性研究时期。
同时又提出了可行性研究
的主要内容和计算方法。
至此，可行性研究在美国、德国、日本、加拿大等国家
得到了广泛应用。
自1979年开始，我国在总结建国30年来经济建设经验教训的基础上，借鉴
国外成熟的相关理论和成功经验，深入研究、改造了可行性研究的相关方法，推
出了一系列的理论成果和标准，并将其广泛应用于项目建设前期的技术经济分
析。
1981年，国家计委正式发布文件，明确规定：
将可行性研究作为建设前期
工作中一个重要技术经济论证阶段，纳入基本建设程序。
1983年，国家计委又
下达了《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》，重申“建设项目的决
策和实施必须严格遵守国家规定的基本建设程序”，“可行性研究是建设前期工作
的重要内容，是基本建设程序中的组成部分”。
同时，国家计委于1987年、1993
年（其中1993年是与建设部联合颁发的）颁发了《建设项目经济评价方法与参
数》第一版、第二版，并于2002年颁发了《投资项目可行性研究指南（试用版）》，
从此，可行性研究的相关标准更加明确，为正确进行项目的可行性研究、科学决
策项目投资提供了指导原则和依据。
1.5项目可行性研究的基本原则
1、系统性原则。
可行性研究的项目本身是个统一的有机体，因此，必须把
它作为一个系统来看待，从而，力求建立一整套预测模型。
对个别项目过程进行
可行性研究，必须与其它相关的项目过程相联系进行分析。
同时，还必须综合考
虑影响项目发展的各方面因素。
项目可行性研究的可靠性与综合运用各方面资料
的完整程度是成正比的关系。
2、连续性原则。
项目过程受外力、内力的综合影响，使得项目过程是一个
不断适应新情况，不段变化的过程，因此描述项目过程的预测也不是一次性的，
是一个不段跟进，持续的过程。
如果认为可行性研究一次就可以一劳永逸，或者
可行性研究的工作时断时续，或根据零碎的、片段的资料进行可行性研究，很难
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对项目做出全面评价，从而，与项目的目标与要求相差甚远。
对项目进行连续性
的可行性研究，就会逐渐地积累经验，由不准确到比较准确再到准确。
这正是对
项目客体的认识不断深化的过程。
3、定性与定量分析相结合的原则。
定性分析是对未来事件发展性质的判断
与预测。
科学的预测必须从数量与质量两方面分析和估计项目与经济及社会发展
的可能趋势，才能深刻揭示项目过程的本质特征和规律性。
定量分析是对未来事
件发展程度和数量关系的预见。
定性分析是基于定量分析基础上的，换句话说，
预见是预测的根据。
因此，可行性研究必须综合运用定性研究技术与定量分析技
术，使两者相互配合，从而达到较好的预测效果。
1.6项目可行性研究的作用
可行性研究是项目决策前进行经济技术论证的一门学科，其主要的目的是为
项目投资决策提供科学依据，以提高项目投资决策的水平，提高项目的投资经济
效益。
项目可行性研究为项目设计、银行贷款、申请开工建设、建设项目实施、
项目评估、科学实验等活动和程序的履行提供了先决条件。
若可行性研究不能通
过，则项目投资决策被否决，后续各项工作便失去了前提条件，其活动与程序就
不能进行。
可以说可行性研究是项目建设程序中，决策与实施两阶段间承上启下
的关键环节。
具体说来，项目的可行性研究具有以下作用[11]：
第一，作为项目投资决策的依据。
一个项目开发建设，不是凭经验和感觉就
能确定的，项目成功与否及效益如何，会受到社会的、自然的、经济的、技术的
诸多不确定因素的影响，项目的可行性研究，有助于分析和识别这些因素，并依
据分析论证的结果提出可靠的或合理的建议，从而为项目的决策提供强有力的证
据。
国家规定，没有经过可行性的开发建设项目，不能批准建设。
第二，作为筹集建设资金的依据。
银行等金融机构都以项目的可行性报告作
为项目申请贷款、融资的条件，判断项目能否按期足额归还贷款。
银行只有在对
贷款项目的可行性研究进行全面细致的分析评估之后，才能确认是否给予贷款。
第三，作为编制设计和进行建设工作的依据。
在可行性研究中，对项目的一
些关键流程和方案等作了做了详细的分析和论证，因此，在项目的可行性研究报
告得到审批后，即可以作为项目编制设计和进行建设工作的依据。
第四，作为签订有关合同、协议的依据。
项目建设所需的材料、供水、供热、
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供电、通讯、交通等多方面，都需要与有关部门协调，可行性研究是项目投资者
与其它单位进行谈判、签订承包合同、原材料供应合同、销售合同的重要依据。
第五，作为项目进行后评价的依据。
要对投资项目进行投资建设活动全过程
的事后评价，就必须把项目的可行性研究作为参照物，作为项目后评价的对照标
准。
尤其是项目可行性研究中有关经济效益分析的指标，是项目后评价的依据关
键。
第六，作为项目机构设置、组织管理、劳动定员的依据。
在可行性研究中，
要对项目的组织机构设置及人力资源的配置做出安排，这些安排可作为项目在具
体实施过程中进行机构设置、组织管理和劳动定员的重要依据。
1.7项目可行性研究工作阶段
我国可行性研究工作主要分两阶段进行。
第一阶段是项目建议书阶段，它基
本上相当于国外的初步可行性研究阶段，需要说明的是，如果项目是使用国有资
金投资的，则须编制项目建议书，而且特别重要的项目还须在项目建议书批准后，
方可进行初步可行性研究；如果项目是使用非国有资金投资的，则不一定要编制
项目建议书，但可视项目的具体情况，确定是否需要进行初步可行性研究。
第二
阶段是可行性研究报告阶段，即详细可行性研究。
在我国通常所说的项目可行性
研究就是指可行性研究报告阶段的详细可行性研究[9]。
在我们国家，项目建议书和项目的可行性研究是项目建设程序的两个不同的
阶段。
对它们的要求和程序都不尽相同，二者有一定的区别，主要表现在：
第一，研究任务不同。
在项目建议书阶段所进行的初步可行性研究任务是初
步选定项目，并决定是否有必要进行下一步的工作。
在这一阶段，主要是考察项
目建设的可能性和必要性；可行性研究报告阶段的可行性研究则需要考虑全面系
统的技术经济分析论证，进行多方案比较鉴别，从而推荐出最佳方案，或者提出
否定该项目的强有力理由，为最终决策者提供科学的决策依据。
第二，基础资料和依据不同。
初步可行性研究的基本依据是国家的长远规划
和行业、地区规划以及产业政策，项目主管部门的有关批文，初步市场预测资料，
拟建项目有关的自然资源条件；可行性研究阶段，除以批准的项目建议书和初步
可行性研究报告作为研究依据外，还有需要更为详细的设计资料和其它数据资料
作为编制依据。
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第三，内容的繁简程度和深度不同。
两个阶段的基本内容基本相似，但初步
可行性研究阶段的工作内容比较粗略和简单，而可行性研究则是对初步可行性研
究的充实、完善和深化。
第四，投资估算的精度要求不同。
初步可行性研究的项目总投资一般根据国
内外类似已建工程项目进行测算或者对比推算，误差允许在20%以内；而可行性
研究阶段则必须对各项费用进行更为详尽精确的计算，误差要求不超过10%。
第五，研究成果不同。
初步可行性研究阶段的研究成果有初步可行性研究报
告和项目建议书，附带有市场初步调查报告、建设地点初选报告、初步勘查报告
等文件；可行性研究阶段的研究成果有可行性研究报告及所附的市场调查报告、
厂址选择报告、地址勘察报告、水资源及资源调查报告、环境影响评价报告等。
总而言之，初步可行性研究和可行性研究是投资项目前工作的两个不同阶
段，其在研究重点、结构内容、服务功能和深度要求等都不尽相同，要区别对待。
1.8项目可行性研究的任务和内容
根据我国现行规定，可行性研究的任务和内容主要包括以下几方面：
首先，需要对项目进行概要的分析研究，初步确定项目的规模和目标，确定
项目的约束和限制，清楚地列举出来;然后，分析员进行简要的需求分析，抽象
出该项目的逻辑结构，建立逻辑模型，从逻辑模型出发，经过压缩的设计，探索
出若干种可供选择的主要解决方案。
对每种解决方案都要研究其可行性，可以下
八个方面分析研究每种解决方法的可行性。
（1）投资必要性。
主要根据市场调查及预测的结果，以及有关的产业政策等
因素，论证项目投资建设的必要性。
在投资必要性的论证上，一是要做好投资环
境的分析，对构成投资环境的各种要素进行全面的分析论证，二是要做好市场研
究，包括市场供求预测、竞争力分析、价格分析、市场细分、定位及营销策略论
证。
（2）技术可行性。
从项目实施的角度出发，对要开发项目的功能、性能、限
制条件进行分析，确定在现有的资源条件下，技术风险有多大，项目是否能实现，
合理设计技术方案。
（3）经济可行性。
从资源配置方面的角度，衡量项目价值，进行开发成本的
估算以及了解取得效益的评估，确定开发的项目的经济收益。
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（4）财务可行性。
主要从项目及投资者的角度，设计合理财务方案，从企业
理财的角度进行资本预算，评价项目的财务盈利能力，进行投资决策，并从融资
主体（企业）的角度评价股东投资收益、现金流量计划及债务清偿能力。
（5）社会可行性。
主要分析项目对社会的影响，明确要开发的项目是否存在
任何侵犯、妨碍等责任问题，要开发项目的运行方式在用户组织内是否行得通，
现有管理制度、人员素质、操作方式是否可行。
（6）组织可行性。
制定合理的项目实施进度计划、设计合理的组织机构、选
择经验丰富的管理人员、建立良好的协作关系、制定合适的培训计划等，保证项
目顺
（7）风险因素及对策。
主要对项目的市场风险、技术风险、财务风险、组织
风险、法律风险、经济及社会风险等风险因素进行评价，制定规避风险的对策，
为项目全过程的风险管理提供依据。
（8）研究结论与建议。
在前述各项研究论证的基础上，归纳总结，择优提
出推荐方案，并对推荐方案总体论证。
在肯定拟推荐方案优点的同时，还应指出
可能存在的问题和可能遇主要风险，并作出项目和方案是否可行的明确结论，为
决策者提供清晰的建议。
1.9项目可行性研究报告的编制依据
一般地，项目可行性研究报告的编制依据依项目的性质及管理要求的不同而
不同，但总体上应依据如下几个方面[12]：
（1）国民经济发展的长远规划，部门、地区发展规划，产业政策和投资政
策。
（2）批准的项目建议书或预可行性研究报告。
项目建议书或预可行性研究
报告是建设项目投资决策前的总体设想，主要论证项目建设的必要性，同时初步
分析项目建设的可行性，它是进行各项投资准备工作的主要依据，只有经有关部
门同意，并列入建设前期工作计划后，才可以进行可行性研究的各项工作。
（3）国家有关法律、法规、政策。
（4）批准的环境影响文件。
（5）国家批准的资源报告、国土开发整治规划、区域规划、工业基地规划。
（6）有关的自然、地理、气象、水文、地质、经济、社会、环保、交通运
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输等基础资料。
这些都是项目进行厂址选择、工程设计、技术经济分析所不可缺
少的基本数据。
（7）有关行业的工程技术、经济方面的规范、标准、定额资料，以及国家
正式颁发的技术法规和技术标准。
它们都是进行项目技术分析的基本依据。
（8）国家颁发的评价方法与参数，如社会折现率、行业基准投资收益率、
影子汇率等。
这些评价方法和评价参数是进行项目经济评价的基础和判别标准。
（9）中外合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。
（10）编制可行性研究报告的委托合同。
（11）其他有关依据资料。
1.10工程项目评估与可行性分析的区别与联系
可行性研究和项目评估既有内在联系，又有所区别，主要包括以下的两个方
面[42]。
（1）项目评估与可行性研究的主要区别
可行性研究是对拟建项目在经济和技术上是否合理和是否可行，进行全面论
证与分析，并做出系统评价的一种工作方法。
而项目评估是基于可行性研究报告，
是对可行性研究的检查和进一步确认，是评估人员从客观和长远的角度，判断可
行性研究是否正确，对项目是否可行做出最后决策，项目评估的评估对象就是可
行性研究报告。
主要包括以下的几个方面：
①研究单位不同。
项目评估由项目隶属的贷款银行、政府部门（计委、经委
等）、项目主管部门等权威机构来进行项目评估，或由上述部门委托专门评估机
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