如何做好河南省财政厅.docx
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如何做好河南省财政厅
河南省财政厅
文件
河南省科学技术厅
豫财教〔2011〕292号
河南省财政厅河南省科学技术厅
关于开展2009年省级财政科技计划项目经费
监督检查工作的通知
各省辖市、省直管县（市）财政局、科技局；省直有关部门和单位：
为贯彻落实2011年全省财政工作会议精神和财政监督工作任务要求，根据《河南省财政厅2011年财政监督工作计划要点》安排部署，经研究，省财政厅、省科技厅决定对2009年省级财政科技计划项目经费进行监督检查。
现将《河南省科技计划项目经费（2009年）监督检查工作方案》印发给你们，请认真贯彻执行。
附件：
河南省财政科技计划项目经费（2009年）监督检查
工作方案
二○一一年十月二十四日
附件：
河南省财政科技计划项目经费（2009年）
监督检查工作方案
一、监督检查的目的
贯彻落实2011年全省财政工作会议精神和财政监督工作任务，严格执行《河南省财政监督办法》和财政科技经费管理制度，深入了解省级财政科技项目经费（以下简称“项目经费”）管理使用及项目实施情况，及时发现、纠正和处理存在的问题，进一步建立健全管理制度和监督机制，切实保障财政资金安全、规范和有效使用。
二、监督检查的范围及方式
2009年省级财政支持的重点科技攻关、重大科技攻关、科技成果转化、基础与前沿技术研究、软科学研究、国际科技合作、重点实验室、转制科研机构专项、质量技术监督系统专项等科技计划（专项）项目。
采取全面自查与重点抽查相结合，所有项目承担单位都要进行自查，通过自查及时发现并纠正项目实施和经费管理中的问题。
在全面自查的基础上，根据单位自查情况，省财政厅、科技厅派出监督检查组进行重点抽查。
三、监督检查工作安排
第一阶段（10月下旬）：
省财政厅、科技厅召开专题会议进行布置。
参会人员：
各省辖市、省直管县（以下简称“各市县”）财政局教科文科负责人；
各市、县科技局条财科、计划科负责人；
有关省直主管部门财务、科研机构负责人；
重点项目单位负责人。
第二阶段（11月1日—18日）：
由各市县财政局会同科技局、省直部门分别组织所属项目承担单位进行自查，完成自查报告及相关报表。
各项目承担单位组织本单位所有项目分别填写《河南省财政科技计划项目经费自查表》（以下简称“自查表”），并写出本单位《河南省财政科技计划项目经费自查报告》（以下简称“自查报告”），一并报送当地市县财政局、科技局或省直部门各一式两份。
各市县财政局会同科技局、省直部门对所属项目承担单位的自查表进行汇总后，于2011年11月18日前，将各单位自查表、自查报告以及本地区本部门汇总表一并报送省财政厅、科技厅各一份，同时将汇总表发电子邮件至省财政厅（hnjkw@）、省科技厅（kjttcc@）。
第三阶段（11月19日——12月10日）：
省财政厅、省科技厅组织检查组进行重点抽查。
重点抽查对象根据项目单位自查情况确定，被抽查单位应按“河南省财政科技计划项目经费检查所需资料清单”准备相关资料。
抽查采取深入现场听取汇报、交流质询、实地考察、查验会计资料及相关档案等方式，必要时延伸检查相关单位。
主要包括以下几个方面：
1、总体情况。
听取项目承担单位组织开展自查情况、本单位科技计划项目经费管理使用和项目实施总体情况的汇报，查看项目自查表。
2、经费管理和使用情况。
查看单位资金管理制度、会计账簿和凭证资料等，对照项目经费批复和项目预算申报书，检查各项资金到账、管理和使用情况，对有关问题进行质询、核实
3、项目实施情况。
对照项目申报书（任务书）查看项目实施的主要内容、取得的成果、形成的资产以及结题验收等情况。
4、其他情况。
通过座谈交流听取单位和相关人员对科技项目经费管理的意见和建议。
检查组要按照《财政检查工作办法》、《财政检查工作规则》和检查方案要求开展检查工作。
对检查发现的问题，要认真编制工作底稿（附件要完整），做到程序合法、定性准确、证据充分。
工作底稿及附件不全面、不完整的，要重新组织检查。
第四阶段（12月21日——31日）：
对检查情况进行总结和处理处罚。
监督检查组结合自查和重点检查情况，对项目经费管理使用及项目实施情况进行综合评议，形成监督检查意见，向有关项目承担单位反馈。
对检查中发现的问题，提出整改意见和建议，能够立即纠正的问题，及时责成有关部门或单位纠正；对违法违规行为，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）及有关法律法规严肃处理。
对科技经费使用较规范的项目单位予以表扬，并在以后申报科技项目时优先安排。
四、监督检查的内容
（一）经费预算执行情况
1、项目经费是否纳入单位财务统一核算并实行专账核算？
2、项目经费是否及时到位？
单位收到项目经费后是否及时落实到项目负责人？
3、主管部门和单位承诺的配套及自筹经费是否到位？
4、经费支出是否符合预算？
是否按照规定的支出范围和标准执行？
有无超范围、标准开支劳务费、会议费、差旅费、专家咨询费、国际合作与交流费现象？
5、购置的仪器、设备等固定资产是否纳入单位固定资产账管理，有无形成帐外资产现象？
6、是否存在挤占挪用、转移（转拨）财政科技经费和以拨代支等问题？
7、报账审批程序和手续是否完善？
8、记账、核算、档案管理是否规范？
9、有无财政科技经费长期（6个月以上）未使用的？
10、项目结题后，是否办理财务结账手续？
11、项目经费是否有结余？
经费结余有无归课题组成员个人所有、长期挂账或用于发放奖金和福利等问题？
12、有无提供虚假财务会计资料问题？
13、有无其他违反财经纪律问题？
（二）项目执行情况
14、开展了哪些研究工作？
取得了什么成果、效果？
是否完成预期目标任务？
15、项目是否按期结题以及结题方式？
16、项目重大调整事项（项目内容、主持人、预算等）是否按规定程序报批？
17、有无擅自将科研任务外包现象？
18、有无弄虚作假套取财政资金现象？
19、有无其他违反相关科技计划管理规定的问题？
（三）项目承担单位内部控制、财务管理制度建设及执行情况。
20、是否结合本单位业务特点制定单位内部科研项目及经费财务管理办法？
单位内部控制体系是否完善？
21、相关材料有无存档或妥善保管？
五、检查依据
1、《中华人民共和国会计法》
2、《中华人民共和国政府采购法》
3、《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令〔2004〕第427号）
4、财政部科技部《应用技术研究与开发专项资金管理暂行办法》（财教〔2004〕3号）
5、《国务院办公厅转发财政部科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理的若干意见的通知》（国办发〔2006〕56号）
6、财政部科技部《国家科技支撑计划专项经费管理办法》（财教〔2006〕160号）
7、科技部财政部《国家科技支撑计划管理暂行办法》（国科发计字〔2006〕331号）
8、科技部《国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法》（国科发财字〔2007〕393号）
9、《河南省财政监督办法》（省政府令135号）
10、《河南省财政厅关于做好省级科技项目申报和管理工作的通知》（豫财教〔2004〕84号）
11、河南省科技厅关于印发《河南省科技计划项目实施全过程管理办法》的通知（豫科计〔2006〕16号）
12、《河南省农业科技成果转化资金项目管理办法》（豫科农〔2004〕05号）
13、《河南省高新科技成果转化资金管理办法（试行）》（豫财办教〔2005〕246号）
14、《河南省财政行政处罚裁量权执行标准》（豫财办税〔2009〕23号）
15、《河南省财政行政处罚裁量权执行标准适用规则》（豫财办税〔2009〕23号）
16、其它相关的法规、规章、制度。
附件：
1、《河南省财政科技计划项目经费自查报告》编写提纲
2、《河南省财政科技计划项目经费自查表》
3、《河南省财政科技计划项目经费自查汇总表》
4、填表说明
5、《河南省财政科技计划项目经费检查所需资料清单》
6、《2009年河南省财政科技计划项目经费清单》
7、《河南省2009年财政科技计划项目经费检查工
作统计表》
联系人：
省财政厅教科文处李旭电话：
65808626
省科技厅条件财务处李慧鹏电话：
65941985
附件1：
《河南省财政科技计划项目经费自查报告》
编写提纲
一、本单位项目经费管理使用基本情况
1.本次检查涉及的项目及经费总体情况，财政经费实际到位情况、使用情况，自筹经费承诺及实际到位情况（附自筹经费到位证明），自筹经费未到位原因说明。
2.项目经费管理和使用的基本情况。
说明项目经费是否纳入单位财务统一管理、是否单独核算，单位内部科研经费管理制度情况，具体说明报账审批权限和程序。
3.经费结余情况。
说明项目经费账面结余的金额、原因分析及财务处理意见。
二、项目执行总体情况。
项目完成情况，取得的成果、成效等。
三、自查中发现项目执行及经费使用和管理中存在的问题、采取的措施及相关建议。
附件2：
河南省财政科技计划项目经费自查表
（按项目分别填报）
一、单位有关情况
单位名称
（加盖单位公章）
单位地址
单位性质
1.国有独资及控股企业2.集体控股企业3.民营企业.4.外资企业5.科研院所6.高等院校7.医疗卫生机构8.其他事业单位9.其他（其他性质单位请附法人营业执照复印件）
联系人
职务
联系电话
单位所属省辖市、县或省直部门
财务主管部门
二、项目有关情况
项目名称
项目编号
科技计划名称
经费批复文号
文件下达时间
年月日
项目主持人
联系电话
项目起始时间
年月日
项目计划完成时间
年月日
经费到账时间
年月日
项目经费结账时间
年月日
三、项目经费收支情况金额单位：
万元
预算数
实际到位数
完成预算（%）
经费来源合计
1、省财政补助经费
2、主管部门配套经费
3、承担单位自筹经费
4、其他经费
其中:
……
经费支出合计
经费结余
-
三、经费支出明细表金额单位：
万元
项目
省财政补助经费
其他经费
合计
预算数
实际支出数
占预算（%）
预算数
实际支出数
完成预算（%）
预算数
实际支出数
完成预算（%）
经费支出合计
1、设备费
（1）购置设备及软件费
（2）试制设备费
（3）设备改造与租赁费
2、材料费
3、测试化验加工费
4、燃料动力费
5、差旅费
6、会议费
7、国际合作与交流费
8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费
9、劳务费
10、专家咨询费
11、管理费
12、其他费用
单位负责人（签字）：
财务负责人（签字）:
项目负责人（签字）:
填表时间：
年月日
附件3：
河南省财政科技计划项目经费自查汇总表
省辖市、县/省直部门
填表人（签字）
联系电话
财务负责人
（签字）
科技负责人
（签字）
（市县财政局、市县科技局或省直部门盖章）
填表时间：
年月日
一、项目及经费收支总表金额单位：
万元
项目类别
自查项目数（个）
财政补助经费合计
经费收支
预算数
实际到位（支出）数
完成预算（%）
1、重点科技攻关
经费来源合计
2、重大科技攻关
1、省财政补助经费
3、科技成果转化
2、主管部门配套经费
4、基础与前沿技术研究
3、承担单位自筹经费
5、软科学研究
4、其他经费
6、国际科技合作
其中:
……
7、重点实验室
……
8、转制科研机构专项
……
9、质量技术监督系统专项
经费支出合计
合计
经费结余（实际结余数）
-
二、经费支出明细表金额单位：
万元
项目
省财政补助经费
其他经费
合计
预算数
实际支出数
完成预算（%）
预算数
实际支出数
完成预算（%）
预算数
实际支出数
完成预算（%）
经费支出合计
1、设备费
（1）购置设备及软件费
（2）试制设备费
（3）设备改造与租赁费
2、材料费
3、测试化验加工费
4、燃料动力费
5、差旅费
6、会议费
7、国际合作与交流费
8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费
9、劳务费
10、专家咨询费
11、管理费
12、其他费用
附件4：
填表说明
《河南省财政科技计划项目经费自查表》
一、项目有关情况
1、“单位名称”要填写具有独立法人资格的单位全称，挂牌机构可加括号说明。
2.“单位所属省辖市、县或省直部门”按省财政厅、科技厅下达项目经费的文件填写。
3.“财务主管部门”为本单位上一级财务主管部门。
4.“项目名称”、“项目编号”、“科技计划名称”、“经费批复文号”、“文件下达时间”：
按省财政厅、科技厅下达科技计划项目经费文件内容填写，均应写全称。
5.“项目起始时间”、“项目计划完成时间”按项目申报书确定的起始时间、完成时间填写。
二、项目经费收支情况
1、“省财政补助经费”：
“预算数”填写省财政厅、科技厅下达的科技计划项目经费金额，“实际到位数”填实际到账数，“完成预算%”为二者之比。
经费分年度拨付的重大攻关项目应填写项目经费及支出总额，其他相关内容也按项目完全口径填写，不能单填本年度情况；并在“经费批复文号”和“文件下达时间”栏中注明。
2、“主管部门配套经费”、“承担单位自筹经费”、“其他经费”：
“预算数”均按项目预算申报书中内容填写。
其中，“其他经费”应单独列示来源渠道。
3、“经费支出合计”应与下表中的“经费支出合计”一致，并与“经费来源合计”相等。
4、“经费支出结余”：
“预算数”不填，“实际到位数”为“经费来源合计”与“经费支出合计”之差，“完成预算（%）为“经费支出结余”/“经费来源合计”。
三、经费支出明细表
本表填写用于项目研究开发活动的各项相关科目开支情况。
其中“预算数”应按项目预算申报书内容填写，“实际支出数”按实际发生额填写。
各科目支出填报范围如下：
1、“设备费”：
反映在项目研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，购买专用软件，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。
2、“材料费”：
反映在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等采购及运输、装卸、整理等费用。
3、“测试化验加工费”：
反映在项目研究开发过程中支付给外单位（包括项目承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
4、“燃料动力费”：
反映在项目研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。
5、“差旅费”：
反映在项目研究开发过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等发生的国内外埠差旅费、市内交通费用等。
6、“会议费”：
反映在项目研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目等活动而发生的会议费用。
7、“国际合作与交流费”：
反映在项目研究开发过程中项目研究人员出国及外国专家来华工作的费用。
8、“出版/文献/信息传播/知识产权事务费”：
反映在项目研究开发过程中，支付的出版费、资料费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。
打印、复印、彩扩、照相、印刷、描晒图、制版及购买书籍、文献检索入网等费用可在本项目反映。
9、“劳务费”：
反映在项目研究开发过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的相关人员（指参加项目研究但在所在单位和所在岗位没有工资收入的人员）和项目组临时聘用人员等的劳务性费用。
10、“专家咨询费”：
反映在项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。
11、“管理费”：
反映项目单位按标准提取的管理费用。
12、“其他费用”：
反映项目在研究开发过程中发生的除上述费用之外的其他支出。
“其他费用”较大的应附详细说明。
《河南省财政科技计划项目经费自查汇总表》
本表由各市县财政局会同科技局、省直部门对本地区、本部门自查项目及经费数以及所属各项目承担单位自查表进行汇总填写，经费收支以及经费支出明细各项内容与自查表口径一致。
附件：
5
河南省财政科技计划项目经费检查所需资料清单
项目名称：
序号
资料名称
有无
备注
1
申请项目资料：
项目申报书、预算申报书
2
财政局科技局及省主管部门、单位关于下达科技项目经费的通知等
3
科技项目财政拨款及自筹经费的到款凭证
4
该项目支出的明细账页、原始凭证
5
形成的固定资产明细表
6
合同：
试验外协费、合作费、租赁费、设备购置等合同
7
政府采购申报及审批材料、相关合同
8
考察调研形成的调研、考察报告或出差情况说明
9
劳务费、专家咨询费发放签收单
10
会议费的会议通知、会议记录等相关资料
11
国外调研费的出国邀请函、单位出国申请或相关证明
12
项目延期、中止或重大调整的申请
13
项目取得的论文、专利、相关证书等证明性材料
14
项目结项材料
15
项目推广应用证明相关材料
16
单位财务内部控制制度
17
其他
备注：
项目承担单位在接受现场检查时需提供检查所需要材料（参考此表提供资料）
附件6：
河南省2009年财政科技计划项目经费检查工作统计表
填报检查组：
金额单位：
万元
序号
检查项目类别
检查项目数
检查资金总额
检查财政资金总额
检查单位数
检查项目数
查出的违规项目数
查出违规管理使用财政资金情况
小计
滞留
挤占挪用
科研任务外包
擅自扩大开支范围
虚报套取财政资金
违反规定程序拨付资金
其他
1
重点科技攻关
2
重大科技攻关
3
科技成果转化
4
基础与前沿技术研究
5
软科学研究
6
国际科技合作
7
重点实验室
8
转制科研机构专项
9
质量技术监督专项
10
合计
注：
此表由各检查组对检查工作进行总结时填报。
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