ORACLEEBS最新成本管理手册.docx
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ORACLEEBS最新成本管理手册
ORACLE-EBS-最新成本管理手册
ORACLE成本治理系统
版本11i
操作手册
差不多设置
设置步骤清单
步骤号
必需
步骤
AIW参考
步骤1
必需
设置成本治理系统配置文件选项
CST
步骤2
必需
设置成本治理系统安全爱护功能
CST
步骤3
必需
定义成本类型
CST
步骤4
可选
定义活动和活动成本
CST
步骤5
必需
定义物料子要素
CST
步骤6
可选
定义制造费用
CST
步骤7
可选
定义物料间接费用默认值
CST
步骤8
可选
定义类不帐户
CST
步骤9
可选
将WIP工单类型与类不帐户关联
CST
定义成本类型
成本类型是唯独由名称标识的成本集。
系统为您预定义了两种成本类型：
冻结（用于标准成本）和平均。
您能够定义和更新无限多个附加的模拟或未实施的成本类型。
每种成本类型均具有其自身的成本操纵集。
设置->成本类型
1.定位至“成本类型”窗口。
2.输入成本类型名称。
3.选择默认成本类型。
默认值反映了当前组织的成本运算方法，标准成本运算为“冻结”，平均成本运算为“平均”。
4.选择要使成本类型失效的日期。
您无法使“冻结”或“平均”成本类型失效。
5.指明成本类型是否为与其它组织共享的多组织成本类型。
注：
如果已禁用此选项，则此成本类型名称只可用于创建它的库存组织。
如果启用了此选项，则只能共享成本类型名称，而非成本。
6.指明是否承诺更新此成本类型。
如果“承诺更新”设置为已启用（默认值），您能够执行诸如成批编辑、复制成本信息、成本累计和成本更新之类的流程来更换此成本类型。
要冻结此成本类型中的成本信息，请禁用“承诺更新”。
即使不承诺更新，您也能够使用此成本类型来报告、查询和更新“冻结”成本。
7.指明此成本类型是否可用于OracleEngineering。
8.选择累计选项：
指明在累计此成本类型的成本时是否包括组件产出率的结果。
指明是否为所累计的物料储存物料清单结构快照。
此操作能够创建替代清单。
（只有在安装了OracleBillsofMaterial时才适用。
）Oracle建议您使用替代指示符来达到爱护累计物料清单快照的特定目的。
如果启用了物料清单快照，您必须选择一个替代名称。
如此，即使更换了要紧清单，您也能够运行替代清单的“多级物料清单成本”报表。
9.选择上一层累计选项。
这些选项能够确定累计生成的信息量。
（它们并不阻碍总单位成本。
）如果禁用所有选项，则累计将为所有上一层成本生成一个记录，并将总成本储备在物料成本要素中。
您能够看到下列选项：
要素：
指明按成本要素列出的详细成本信息保留在上一层。
如果已禁用此选项，则所有上一层成本均将储备在物料成本要素中。
子要素：
指明是否跟踪上一层的子要素成本。
如果已禁用此选项，则所有上一层信息均可不能参考此子要素。
注：
关于要冻结的成本类型，您至少应保留成本要素和子要素的详细资料。
活动：
指明是否跟踪上一层的活动成本。
如果已禁用此选项，则所有上一层信息均可不能参考此活动。
工序：
指明是否跟踪上一层的工序成本。
如果已禁用此选项，则所有上一层信息均可不能参考此工序。
定义活动和活动成本
定义活动、活动比率信息以及活动和成本类型关联。
依据采购或制造该物料所支出的费用而不是按直截了当成本的百分比或每个物料的金额，来按活动分配物料的间接制造成本。
活动是指消耗成本和时刻的流程或过程。
除成本要素和子要素外，成本还可能与活动关联。
活动可能与制造物料直截了当有关，如运行时刻或设置时刻；也可能是间接有关，如生成采购订单、工资单和工程等活动。
基于活动的成本核算目标是正确地标识产品成本，专门是间接制造成本。
设置->活动
1.定位至“活动”窗口。
2.输入活动。
3.选定“多组织”，以指明此活动名称是否为与其它组织共享的多组织活动。
4.选择此活动的默认差不多类型。
差不多类型是用来确定如何运算事务处理费用或分摊产品成本的方法。
此处选定的值是定义物料成本时的默认值。
只要活动的默认差不多类型对成本要素有效，它便优先于子要素的默认差不多类型。
活动：
用来分摊物料的活动成本。
活动差不多类型只能与物料间接费用子要素一起使用。
物料成本能够通过将活动成本乘以活动发生次数的比率，再将结果除以与这些活动关联的物料累计数量运算出来。
物料：
用于运算并分摊所有子要素的成本。
关于物料和物料间接费用子要素，您能够运算每项物料的固定金额。
关于资源、外协加工和制造费用子要素，您能够运算工序中每项移动物料的固定金额。
批次：
用于运算并分摊所有子要素的成本。
物料成本与“物料”差不多成本的运算方法相同，不同之处在于每项物料的成本是通过单位成本除以成本类型的批量运算出来的。
5.（可选）选择要使活动失效的日期。
6.输入活动的活动度量（分配基准或成本激发源）。
例如，如果活动要分配采购成本，则活动度量能够是某个期间内生成的采购订单数。
7.选择“活动成本”按钮并选择要与活动关联的成本类型。
每项活动均可与任意数量的成本类型关联，同时每种成本类型和活动的组合均可具有不同的成本。
8.输入活动成本集的总预算成本。
此成本是指定时刻内估量发生的活动成本总额。
9.输入在预算期间内估量执行此活动的总次数。
系统通过将总成本除以总显现次数来运算平均成本。
您能够在将差不多类型活动用于物料间接费用子要素时使用此成本。
定义物料子要素
物料子要素能够将物料成本分类，如塑料或金属。
物料子要素具有分配给它的默认活动和默认差不多类型。
设置->子要素->物料
1.定位至物料子要素窗口。
2.在“默认值”标签区域中，输入物料子要素的名称。
3.选择默认活动。
在每次使用子要素定义物料成本时，系统均会默认此活动。
活动是指消耗成本和时刻的流程或过程。
除成本要素和子要素外，所有成本均与活动关联。
活动可能与制造物料直截了当有关（如运行时刻或设置时刻）；也可能是间接有关，如生成采购订单、工资单和工程更换单等活动。
4.选择物料子要素的默认差不多类型。
在定义物料成本时，系统会默认此差不多类型。
差不多类型是用来确定如何运算事务处理费用或分摊产品成本的方法。
您能够看到下列选项：
物料：
用于所有子要素。
关于物料和物料间接费用子要素，您能够运算每项物料的固定金额。
此选项为默认值。
批次：
用于所有成本要素。
物料成本能够通过将订单成本除以批量来运算。
5.（可选）选择要使物料子要素失效的日期。
定义制造费用
您能够使用物料间接费用和间接制造成本子要素，同时在标准和平均成本运算组织中将间接成本按一定百分比或固定金额添加至物料成本。
每个制造费用子要素均有默认差不多类型、默认活动和吸取帐户。
制造费用吸取帐户能够抵销总帐中的对应间接制造成本集。
您能够按工艺路线工序中的资源单位数或资源值百分比来运算制造费用，也能够设置基于移动的制造费用，其中工序中的每项移动物料均按比率或金额计费。
为此，您需要使用“物料”或“批次”差不多类型。
物料间接费用能够按接收采购订单或执行WIP完成事务处理时得出的总值百分比来运算，也能够使用“物料”或“批次”差不多类型。
为增强灵活性，您能够对每个子要素使用不同的差不多类型。
物料间接费用能够在物料接收入库或在制品完成时运算出来。
基于资源的制造费用能够在装配件通过在制品中的工序时运算出来。
注：
如果使用OracleBillsofMaterials，则必须第一定义物料清单参数，以便在“制造费用”窗口中使用制造费用成本要素。
如果未设置物料清单参数，则只能访咨询物料间接费用成本要素。
设置->子要素->制造费用
1.定位至“制造费用”窗口。
2.输入制造费用名称。
3.选择成本要素：
物料间接费用：
定义物料间接费用。
制造费用：
定义资源和基于移动的制造费用。
只有在安装了物料清单治理系统的情形下才适用。
4.选择制造费用吸取帐户。
关于要记入库存或在制品值的成本，此帐户是抵销帐户。
5.选择一个默认差不多类型，以用作所定义制造费用的默认值。
此差不多类型可用来确定如何运算间接制造成本，以及如何将间接制造成本分摊至产品成本。
6.选择要用于此制造费用的默认活动。
活动是指消耗成本和时刻的流程或过程。
活动可能与制造物料直截了当有关，如运行时刻或设置时刻；也可能是间接有关，如生成采购订单、工资单和工程等活动。
基于活动的成本核算目标是正确地标识产品成本，专门是间接制造成本.
7.选择支出类型。
如果在“组织参数”窗口中设置了启用项目成本收集参数，则必须将支出类型与每个子要素关联
8.（可选）选择要使物料间接费用或制造费用失效的日期。
无效制造费用子要素不能用来定义间接制造成本（在定义物料成本时）或与资源有关联（在定义资源时）。
9.执行下列操作之一：
要按照资源单位数或资源值来运算制造费用和物料间接费用，您必须针对特定成本类型将资源与制造费用和物料间接费用关联。
选择“资源”按钮，以打开“资源治理费关联”窗口。
要将部门和制造费用组合与成本类型关联，请选择“比率”按钮以打开“制造费用比率”窗口。
此选项只适用于制造费用。
10.储存您所做的工作。
设置->子要素->制造费用->（B）资源
1.定位至“资源治理费关联”窗口。
2.选择一个成本类型，以便针对该成本类型将资源与制造费用有关联。
只有差不多类型为“资源值”或“资源单位数”的物料间接费用和制造费用子要素才需要执行此步骤。
注意：
只有在这些制造费用与资源关联时才能予以分摊。
3.选择资源。
4.储存您所做的工作。
设置->子要素->制造费用->（B）比率
1.定位至“制造费用比率”窗口。
2.选择成本类型。
3.选择部门，然后输入制造费用比率或金额。
此部门将与在选定成本类型中定义的制造费用关联。
指定的制造费用比率或金额将用于该部门。
资源和移动（物料或批次差不多类型）制造费用均要求输入比率和金额。
4.（可选）选择活动。
默认值为“制造费用”窗口中作为默认值选定的活动。
5.选择差不多类型。
默认值为“制造费用”窗口中作为默认值选定的差不多类型。
6.输入适用于此差不多类型的百分比或固定金额。
如果差不多类型为资源值，请在此字段中输入比率。
如果差不多类型为资源单位数、物料或批次，请在此字段中输入金额。
7.储存您所做的工作。
定义物料间接费用默认值
您能够定义和更新默认物料间接费用的子要素和比率。
这些默认值可在定义物料时加快数据录入的速度。
在定义物料时，系统会将这些物料间接费用默认为“冻结”成本类型（标准成本运算），或默认为定义用来保留平均比率的成本类型（平均成本运算）
关于外购物料，请输入物料成本。
关于自生产物料，则累计成本。
您能够为同一物料间接费用子要素指定一个组织和类不默认值。
设置->子要素->默认值
1.定位至“物料间接费用默认值”窗口。
2.选择物料间接费用子要素和比率的默认层。
一个是组织层，另一个是库存物料类不层。
3.如果选择类不作为默认层，则选择一个物料类不。
4.在“成本”标签区域中，选择物料间接费用子要素，以将其分配给当前组织或类不。
5.选择物料类型：
自生产物料、外购物料或所有物料。
系统将依据物料的打算代码分摊默认物料间接费用。
这能够为外购物料、自生产物料或所有物料确定物料间接费用子要素和比率。
在一个类不或组织中，如果为“物料类型”输入的值与物料的“制造”或“采购”属性匹配，则系统会使用与其关联的物料间接费用信息，而不使用为“所有物料”值输入的信息。
6.选择活动。
您能够将子要素与任何活动关联。
默认值能够从您定义物料间接费用时分配的默认活动导出。
7.选择差不多类型。
默认值是您在定义制造费用时输入的默认差不多类型。
活动：
直截了当将活动成本与物料关联。
物料：
按物料分配固定成本。
批次：
将批次费用分配给物料和工序。
资源单位数：
通过将制造费用额乘以工艺路线工序的资源单位数来运算制造费用。
资源值：
通过将制造费用比率乘以工艺路线工序的资源值来运算制造费用。
总值：
通过将物料总成本减去当前层的物料间接费用，然后乘以物料间接费用比率来运算制造费用。
8.为此差不多类型输入相应的物料间接费用比率或金额。
差不多类型为“总值”和“资源值”的物料间接费用子要素通常定义为比率；而差不多类型为“物料”、“批次”、“活动”和“资源单位数”的物料间接费用子要素则通常定义为金额。
9.如果选择“活动”差不多类型，则打开“活动”标签区域并执行以下操作：
输入当前成本运算期间活动显现的次数，即在当前成本运算期间执行此活动的总次数。
输入在当前成本运算期间估量要与此活动关联的物料总数，即在同一期间内流经此活动的单位总数。
子库存帐户分配
设置->帐户分配->子库存（B）打开\（R）帐户
物料:
输入总帐帐户以累计接收到此子库存中的物料的物料成本。
此帐户通常为资产帐户，它用于记录此子库存中储备的物资值。
关于资产物料，在按照MRP、最小-最大组织层打算或再订购点打算生成采购申请时，您能够将此帐户用作默认值。
但在接收采购订单时，您应使用相应的估价帐户或费用帐户。
外协加工:
输入总帐帐户以累计此子库存的外协加工成本。
此帐户通常为资产帐户。
在OraclePurchasing中接收任务或打算的物料时，OracleWorkinProcess会按标准成本记入此帐户。
在您将组件发放至任务或打算时，OracleWorkinProcess会按标准成本冲减此帐户。
物料间接费用:
输入总帐帐户以累计此子库存的物料间接费用或间接成本。
此帐户通常为资产帐户。
制造费用:
输入总帐帐户以累计此子库存的资源或部门间接制造成本。
此帐户通常为资产帐户。
在完成任务或打算的装配件时，OracleWorkinProcess会按标准成本记入此帐户。
在您将组件发放至任务或打算时，OracleWorkinProcess会按标准成本冲减此帐户。
资源:
输入总帐帐户以累计此子库存的资源成本。
此帐户通常为资产帐户。
在完成任务或打算的装配件时，OracleWorkinProcess会按标准成本记入此帐户。
在您将组件发放至任务或打算时，OracleWorkinProcess会按标准成本冲减此帐户。
费用:
输入总帐帐户以累计此子库存费用。
关于费用子库存，您能够在接收任何物料时记入此帐户；关于资产子库存，您能够在接收费用物料时记入此帐户。
保留款:
仅限于OraclePurchasing.输入总帐帐户以按照此子库存中的物料储存保留款值。
此帐户可用于采购订单接收和返回。
WIP工单类型帐户分配
设置-帐户分配-WIP工单类型
估价帐户
WIP工单类型的估价帐户定义如下：
物料
此帐户通常为资产帐户，可用于跟踪物料成本。
在使用标准成本运算方法的情形下，您能够在将物料发放至任务或打算时，按标准成本借记此帐户；在完成任务或打算的装配件、终止任务或关闭会计期时，按标准成本贷记此帐户。
在使用平均成本运算方法的情形下，您能够在执行发放事务处理时，按平均成本借记此帐户；在完成任务的装配件时，按平均成本贷记此帐户。
物料间接费用
此帐户通常为资产帐户，可用于跟踪物料间接费用（间接费用）成本。
在使用标准成本运算方法的情形下，您能够在将含物料间接费用的物料发放至任务或打算时，按标准成本记入/借记此帐户；在完成任务或打算的装配件、终止任务或关闭会计期时，按标准成本冲减此帐户。
在使用平均成本运算方法的情形下，您能够在执行发放事务处理时，按平均成本借记此帐户。
注：
在完成任务和获得物料间接费用时，系统并不记入/贷记此帐户；但会借记成品子库存的物料间接借记帐户。
资源
此帐户通常为资产帐户，可用于跟踪资源成本。
在使用标准成本运算方法的情形下，您能够在将资源计入任务或打算时，按标准成本记入/借记此帐户；在完成任务或打算的装配件、终止任务或关闭会计期时，按标准成本冲减/贷记此帐户。
在使用平均成本运算方法的情形下，您能够在计入资源时，按资源比率借记和贷记此帐户。
外协加工
外协加工此帐户通常为资产帐户，可用于跟踪外协加工成本。
在使用标准成本运算方法的情形下，您能够在OraclePurchasing中接收任务或打算的物料时，按标准成本或采购订单成本借记此帐户；在完成任务或打算的装配件、终止任务或关闭会计期时，按标准成本贷记此帐户。
在使用平均成本运算方法的情形下，您能够在通过外协加工工序移动任务或重复性打算装配件时，按资源的预定义比率或采购订单成本借记此帐户。
制造费用
此帐户通常为资产帐户，可用于跟踪资源或部门的间接制造成本。
在使用标准成本运算方法的情形下，您能够在将资源计入任务或打算时，按标准成本借记此帐户；在完成任务或打算的装配件、终止任务或关闭会计期时，按标准成本冲减此帐户。
差异帐户
WIP工单类型的差异帐户定义如下：
物料
当计入任务或打算的上一层物料成本不等于冲减的上一层物料成本时，此帐户能够跟踪所产生的差异。
通过此运算能够得出净物料用量和配置差异。
资源
当计入任务或打算的当前层资源成本不等于冲减的当前层资源成本时，此帐户能够跟踪所产生的差异。
如果在没有创建资源比率差异（资源标准比率设置为“否”）的情形下计入实际人工费用，则资源差异将包括任何比率、效率和方法差异；如果您按标准成本确认比率差异或计入资源费用，则资源差异将包括资源效率和任何方法差异。
外协加工
当计入任务或打算的当前层外协加工成本不等于冲减的当前层外协加工成本时，此帐户能够跟踪所产生的差异。
如果没有运算采购价格差异（资源标准比率设置为“否”），外协加工差异将包括任何比率、效率和方法差异；如果确认是采购价格差异，此帐户将包括效率和任何方法差异。
制造费用
当计入任务或打算的当前层间接制造成本不等于冲减的当前层间接制造成本时，此帐户能够跟踪所产生的差异。
这些差异将包括效率和方法差异。
标准成本
此帐户只适用于标准离散和非标准资产。
在执行阻碍有效任务的标准成本更新时，您能够将所有差不多标准成本调整的总额记入此帐户。
关于重复性打算或非标准任务费用，您无需执行成本更新。
过渡
此字段为可选字段。
费用
此字段为可选字段，添加此字段可适应欧洲会计实务。
设置帐户不名
帐户不名是表示总帐帐号的易于识不的名称或标签。
您能够按帐户不名来查看、报告和保留。
在事务处理期间，您能够使用帐户不名而非帐号来指代帐户。
设置->帐户分配->帐户不名
1.定位至“帐户不名”窗口。
2.输入从帐户不名名称键弹性域的级连段中导出的唯独帐户不名。
3.输入总帐帐户，您能够将使用此帐户不名的所有事务处理记入此总帐帐户。
只有在尚未引用帐户不名时，您才能更换此总帐帐户。
4.输入启用帐户不名的有效日期。
此日期必须迟于或等于当前日期。
5.储存您所做的工作。
注意：
非正常的物料事务均可通过帐户不名来记录。
组织参数
设置-帐户分配-组织参数
库存参数:
要定义库存参数，请执行以下步骤：
1.定位至“组织参数”窗口。
2.选择“库存参数”备用区域。
3.输入组织代码。
4.选择“项目主组织”。
Oracle库存治理系统仅在组织的“项目主组织”中定义项目，您能够从此组织输入“项目”窗口。
5.选择工作日日历。
6.（可选）选择需求分类。
需求分类能够将打算需求和生产分开成组，承诺您分不跟踪并冲减这些组。
在推测冲减以及发货和生产减免过程中，Oracle主打算/MRP治理系统和Oracle供应链打算治理系统会使用此需求分类。
7.指明是否承诺负余额。
确定库存事务处理是否能够导出项目的库存负余额。
注意：
如果供应子库存中没有足够的现有数量来满足倒冲需求，则Oracle在制品治理系统会强制此供应子库存余额为负，同时忽略此选项的设置。
8.选择货位操纵选项：
无：
此组织内的库存事务处理不要求货位信息。
仅限于预指定：
此组织内的库存事务处理要求每个项目的有效和预定义货位。
承诺动态录入：
此组织内的库存事务处理要求每个项目的货位。
您能够选择一个有效的预定义货位，或在进行事务处理时动态定义一个货位。
在子库存层决定：
库存事务处理会使用您在子库存层定义的货位操纵信息。
定义成本运算信息:
要定义成本运算参数和帐户，请执行以下步骤：
1.定位至“组织参数”窗口。
2.选择“成本运算信息”备用区域。
现在会显示操纵当前组织中成本的成本运算组织和成本运算方法。
只有在系统设置过程中第一次使用此窗口时，您才能够输入这些字段。
成本运算组织能够是当前组织本身（因此，它会操纵它自己的成本），也能够是项目主组织。
3.在“成本运算方法”为“平均法”时，您能够输入“平均费率成本类型”。
4.指明所有事务处理是否均以明细方式过帐至总帐。
注意：
受创建的记录数阻碍，将明细事务处理分配传送至总帐增加了总帐的过帐次数。
5.指明是否按照库存中的接收冲销保留款条目。
如果将保留款与Oracle采购治理系统一起使用，您通常能够选择此选项。
6.关于标准成本运算，选择此组织在您定义项目成本时作为默认值使用的物料子要素。
关于平均成本运算，在设置已启用项目成本收帐后，您选择的默认物料子要素可用于成本收帐。
注意：
由于物料子要素为组织特定，因此您必须先定义组织，然后定义子要素，最后定义组织参数。
在先定义参数时，您能够将此字段留空，然后储存您所做的工作，稍后返回至此字段以指定默认物料子要素。
7.定义默认的“估价帐户”明细。
定义版本、批次、序列参数:
要定义版本参数，请执行以下步骤：
1.定位至“组织参数”窗口。
2.选择“版本、批次、序列”备用区域。
3.输入起始版本作为每个新项目的默认值。
要定义批次操纵参数，请执行以下步骤：
1.选择“版本、批次、序列”备用区域。
2.选择批号唯独性的选项。
交叉项目：
在所有组织中强制项目的唯独批号。
无：
不要求唯独批号。
3.选择批号生成的选项。
自定义：
在接收项目时输入自定义批号。
在组织层：
使用您在“前缀”、“填零后缀”和“总长度”字段中输入的值来定义项目的起始前缀和批号信息。
在您接收项目时，此信息可用于自动生成项目的批号。
在项目层：
在定义项目时定义起始批号前缀和起始批号。
收到此信息后，它可用于生成项目的批号。
4.指明是否添加零以右对齐批号的数字部分（填零后缀）。
5.（可选）在生成位于组织层时，选择可用于系统生成的批号的字母数字批号前缀。
6.（可选）定义批号的最大长度。
如果使用Oracle在制品治理系统，同时设置WIP参数以按照库存规则默认批号，则WIP会对比您在此字段中定义的长度来验证批号的长度。
要定义序列操纵参数，请执行以下步骤：
1.选择“版本、批次、序列”备用区域。
2.选择序列号唯独性的选项。
在组织内：
在当前组织内强制唯独序列号。
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