饮用水项目投资建设研究分析模板重点及难点分析.docx
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饮用水项目投资建设研究分析模板重点及难点分析
饮用水项目
投资建设研究分析模板
报告说明
项目建设要符合国家“综合利用”的原则。
项目承办单位要充分利用国家对项目产品生产提供的各种有利条件，综合利用企业技术资源，充分发挥当地社会经济发展优势、人力资源优势，区位发展优势以及配套辅助设施等有利条件，尽量降低项目建设成本，达到节省投资、缩短工期的目的。
饮用水项目投资建设研究分析模板报告大纲
第一章项目概述
第二章投资背景及必要性分析
第三章产业研究分析
第四章建设规划方案
第五章项目选址研究
第六章工程设计说明
第七章项目工艺原则
第八章项目环境分析
第九章职业安全
第十章投资风险分析
第十一章项目节能情况分析
第十二章项目实施进度计划
第十三章投资方案计划
第十四章项目经济评价
第十五章项目招投标方案
第十六章综合评价
饮用水项目投资建设研究分析模板报告主要内容分析
第一部分饮用水项目总论
一、饮用水项目背景
（一）饮用水项目名称
（二）饮用水项目的承办单位
公司致力于高新技术产业发展，拥有有效专利和软件著作权50多项，全国质量管理先进企业、全国用户满意企业、国家标准化良好行为AAAA企业，全国工业知识产权运用标杆企业。
（三）项目研究工作的单位情况
（四）饮用水项目的主管部门
（五）饮用水项目建设内容、规模、目标
（五）饮用水项目建设地点
二、饮用水项目可行性研究主要结论
在可行性研究中，对饮用水项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、饮用水项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：
（一）饮用水项目产品市场前景
（二）饮用水项目原料供应问题
（三）饮用水项目政策保障问题
（四）饮用水项目资金保障问题
（五）饮用水项目组织保障问题
（六）饮用水项目技术保障问题
（七）饮用水项目人力保障问题
（八）饮用水项目风险控制问题
（九）饮用水项目财务效益结论
（十）饮用水项目社会效益结论
（十一）饮用水项目综合评价
三、主要技术经济指标表
在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对饮用水项目作全貌了解。
四、存在问题及建议
对提出的饮用水项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。
第二部分饮用水项目建设背景、必要性、可行性
这一部分主要应说明饮用水项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及饮用水项目开展的支撑性条件等等。
一、饮用水项目建设背景
（一）国家或行业发展规划
（二）饮用水项目发起人以及发起缘由
二、饮用水项目建设必要性
1、围绕“中国制造2025”重点领域，从2016年起，中央财政整合设立工业转型升级（中国制造2025）资金，重点支持实施工业强基、智能制造、绿色制造以及首台（套）重大技术装备保险补偿试点等，加快推动制造业转型升级。
首当其冲的是工业强基工程。
这项工程旨在提升工业基础能力，其中的关键是“四基”，即核心基础零部件（元器件）、先进基础工艺、关键基础材料和产业技术基础，它们是建设制造强国的重要基础和支撑。
这项工程从“十二五”之初开始推动，2013年至今，累计支持276个项目，总投资423亿元。
工业强基工程以技术创新突破“四基”制约，一些“卡脖子”问题得到初步解决，我国工业基础能力逐步夯实。
2、正确处理好工业增长与结构、质量、效益、环境保护和安全生产等方面的重大关系，以提高工业附加值水平为突破口，全面优化要素投入结构和供给结构，改善和提升工业整体素质，强化工业企业安全保障，加快推动发展模式向质量效益型转变。
三、饮用水项目建设可行性
（一）经济可行性
该饮用水项目计划总投资2260.03万元，其中：
固定资产投资1934.12万元，占项目总投资的85.58%；流动资金325.91万元，占项目总投资的14.42%。
达产年营业收入2241.00万元，总成本费用1701.40万元，税金及附加35.75万元，利润总额539.60万元，利税总额649.78万元，税后净利润404.70万元，达产年纳税总额245.08万元；达产年投资利润率23.88%，投资利税率28.75%，投资回报率17.91%，全部投资回收期7.08年，提供就业职位49个。
（二）政策可行性
由xxx（集团）有限公司承办的“饮用水项目”主要从事饮用水项目投资经营，其不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）有关条款限制类及淘汰类项目。
（三）技术可行性
（四）模式可行性
（五）组织和人力资源可行性
第三部分饮用水项目产品市场分析
市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个饮用水项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。
而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到饮用水项目的盈利性和可行性。
一、饮用水项目产品市场调查
（一）饮用水项目产品国际市场调查
（二）饮用水项目产品国内市场调查
（三）饮用水项目产品价格调查
（四）饮用水项目产品上游原料市场调查
（五）饮用水项目产品下游消费市场调查
（六）饮用水项目产品市场竞争调查
二、饮用水项目产品市场预测
市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，利用市场调查所得到的信息资料，对本饮用水项目产品未来市场需求量及相关因素进行定量与定性的判断与分析，从而得出市场预测。
市场预测的结论是制订产品方案，确定饮用水项目建设规模参考的重要根据。
（一）饮用水项目产品国际市场预测
（二）饮用水项目产品国内市场预测
（三）饮用水项目产品价格预测
（四）饮用水项目产品上游原料市场预测
（五）饮用水项目产品下游消费市场预测
（六）饮用水项目发展前景综述
第四部分饮用水项目产品规划方案
一、饮用水项目产品产能规划方案
二、饮用水项目产品工艺规划方案
（一）工艺设备选型
（二）工艺说明
（三）工艺流程
三、饮用水项目产品营销规划方案
（一）营销战略规划
（二）营销模式
在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。
因此，要对市场营销模式进行详细研究。
1、投资者分成
2、企业自销
3、国家部分收购
4、经销人代销及代销人情况分析
（三）促销策略
第五部分 饮用水项目建设地与土建总规
本期工程项目建设规划建筑系数58.57%，建筑容积率1.00，建设区域绿化覆盖率6.40%，固定资产投资强度192.45万元/亩。
一、饮用水项目建设地
（一）饮用水项目建设地地理位置
（二）饮用水项目建设地自然情况
（三）饮用水项目建设地资源情况
（四）饮用水项目建设地经济情况
（五）饮用水项目建设地人口情况
二、饮用水项目土建总规
（一）饮用水项目厂址及厂房建设
1、厂址
2、厂房建设内容
3、厂房建设造价
（二）土建总图布置
1、平面布置。
列出饮用水项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。
2、竖向布置
（1）场址地形条件
（2）竖向布置方案
（3）场地标高及土石方工程量
3、技术改造饮用水项目原有建、构筑物利用情况
4、总平面布置图（技术改造饮用水项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）
5、总平面布置主要指标表
（三）场内外运输
1、场外运输量及运输方式
2、场内运输量及运输方式
3、场内运输设施及设备
（四）饮用水项目土建及配套工程
1、饮用水项目占地
2、饮用水项目土建及配套工程内容
（五）饮用水项目土建及配套工程造价
（六）饮用水项目其他辅助工程
1、供水工程
2、供电工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
第六部分饮用水项目环保、节能与劳动安全方案
在饮用水项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对饮用水项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。
按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设饮用水项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，对环境保护和劳动安全要有专门论述。
一、饮用水项目环境保护
（一）饮用水项目环境保护设计依据
（二）饮用水项目环境保护措施
（三）饮用水项目环境保护评价
二、饮用水项目资源利用及能耗分析
（一）饮用水项目资源利用及能耗标准
（二）饮用水项目资源利用及能耗分析
三、饮用水项目节能方案
（一）饮用水项目节能设计依据
（二）饮用水项目节能分析
四、饮用水项目消防方案
（一）饮用水项目消防设计依据
（二）饮用水项目消防措施
（三）火灾报警系统
（四）灭火系统
（五）消防知识教育
五、饮用水项目劳动安全卫生方案
（一）饮用水项目劳动安全设计依据
（二）饮用水项目劳动安全保护措施
第七部分饮用水项目组织和劳动定员
根据饮用水项目规模、饮用水项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。
一、饮用水项目组织
（一）组织形式
（二）工作制度
二、饮用水项目劳动定员和人员培训
（一）劳动定员
（二）年总工资和职工年平均工资估算
（三）人员培训及费用估算
第八部分饮用水项目实施进度安排
饮用水项目实施时期的进度安排是十分重要的。
饮用水项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设饮用水项目到饮用水项目达到正常生产这段时期，这一时期包括饮用水项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。
这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。
因此，需将饮用水项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。
一、饮用水项目实施的各阶段
（一）建立饮用水项目实施管理机构
（二）资金筹集安排
（三）技术获得与转让
（四）勘察设计和设备订货
（五）施工准备
（六）施工和生产准备
（七）竣工验收
二、饮用水项目实施进度表
三、剂饮用水项目实施费用
（一）建设单位管理费
（二）生产筹备费
（三）生产职工培训费
（四）办公和生活家具购置费
（五）其他应支出的费用
第九部分饮用水项目财务评价分析
1、总投资及其构成分析：
项目总投资2260.03万元，其中：
固定资产投资1934.12万元，占项目总投资的85.58%；流动资金325.91万元，占项目总投资的14.42%。
2、固定资产投资及其构成分析：
本期工程项目固定资产投资包括：
建筑工程投资594.95万元，占项目总投资的26.32%；设备购置费672.19万元，占项目总投资的29.74%；其它投资666.98万元，占项目总投资的29.51%。
3、总投资及其构成估算：
总投资=固定资产投资+流动资金。
项目总投资=1934.12+325.91=2260.03（万元）。
一、饮用水项目总投资估算
二、饮用水项目资金筹措
饮用水项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。
饮用水项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设饮用水项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。
应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。
并附有必要的计算表格和附件。
可行性研究中，应对下列内容加以说明：
（一）资金来源
（二）饮用水项目筹资方案
三、饮用水项目投资使用计划
（一）投资使用计划
（二）借款偿还计划
四、饮用水项目财务评价说明&财务测算假定
根据规划，项目预计三年达产：
第一年负荷60.00%,计划收入1344.60万元，总成本1140.20万元，利润总额-11205.72万元，净利润-8404.29万元，增值税44.66万元，税金及附加32.17万元，所得税-2801.43万元；第二年负荷70.00%,计划收入1568.70万元，总成本1280.50万元，利润总额-12515.10万元，净利润-9386.32万元，增值税52.10万元，税金及附加33.07万元，所得税-3128.78万元；第三年生产负荷100%，计划收入2241.00万元，总成本1701.40万元，利润总额539.60万元，净利润404.70万元，增值税74.43万元，税金及附加35.75万元，所得税134.90万元。
（一）计算依据及相关说明
（二）饮用水项目测算基本设定
五、饮用水项目总成本费用估算
（一）直接成本
（二）工资及福利费用
（三）折旧及摊销
（四）工资及福利费用
（五）修理费
（六）财务费用
（七）其他费用
（八）财务费用
（九）总成本费用
六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
（一）销售收入
（二）销售税金及附加
（三）增值税
（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算
七、损益及利润分配估算
八、现金流估算
（一）饮用水项目投资现金流估算
（二）饮用水项目资本金现金流估算
九、不确定性分析
在对建设饮用水项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。
由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对饮用水项目投资决策会带来风险。
为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对饮用水项目经济评价指标的影响，以确定饮用水项目的可靠性，这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。
在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视饮用水项目情况而定。
（一）盈亏平衡分析
（二）敏感性分析
第十部分饮用水项目财务效益、经济和社会效益评价
在建设饮用水项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断饮用水项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。
本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设饮用水项目进行投资决策的重要依据。
一、财务评价
财务评价是考察饮用水项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设饮用水项目在财务上的可行性。
财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。
并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断饮用水项目在财务上是否可行。
（一）财务净现值
财务净现值是指把饮用水项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（饮用水项目计算期第一年年初）的现值之和。
财务净现值是考察饮用水项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。
如果饮用水项目财务净现值等于或大于零，表明饮用水项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，饮用水项目财务上可行。
（二）财务内部收益率（FIRR）
财务内部收益率是指饮用水项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使饮用水项目的财务净现值等于零时的折现率。
财务内部收益率是反映饮用水项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。
一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，饮用水项目可行。
（三）投资回收期Pt
投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。
以动态回收期为例：
（l）计算公式
动态投资回收期的计算在实际应用中根据饮用水项目的现金流量表，用下列近似公式计算：
Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值
（2）评价准则
1）Pt≤Pc（基准投资回收期）时，说明饮用水项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；
2）Pt＞Pc时，则饮用水项目（或方案）不可行，应予拒绝。
（四）饮用水项目投资收益率ROI
饮用水项目投资收益率是指饮用水项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与饮用水项目总投资（TI）的比率。
总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。
ROI≥部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，饮用水项目在财务上可考虑接受。
（五）饮用水项目投资利税率
饮用水项目投资利税率是指饮用水项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与饮用水项目总投资的比率，计算公式为：
投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，饮用水项目在财务上可考虑接受。
（六）饮用水项目资本金净利润率（ROE）
饮用水项目资本金净利润率是指饮用水项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润（NP）与饮用水项目资本金（EC）的比率。
饮用水项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用饮用水项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。
（七）饮用水项目测算核心指标汇总表
二、国民经济评价
国民经济评价是饮用水项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑饮用水项目取舍的重要依据。
建设饮用水项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算饮用水项目对国民经济的净贡献，评价饮用水项目在经济上的合理性。
国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。
根据饮用水项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的饮用水项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。
三、社会效益和社会影响分析
在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对饮用水项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。
第十一部分饮用水项目风险分析及风险防控
一、建设风险分析及防控措施
二、法律政策风险及防控措施
三、市场风险及防控措施
四、筹资风险及防控措施
五、其他相关粉线及防控措施
第十二部分饮用水项目结论与建议
一、结论与建议
根据前面各节的研究分析结果，对饮用水项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。
主要内容有：
1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见
2、对主要的对比方案进行说明
3、对尚未解决的主要问题提出解决办法和建议
4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见
5、对不可行的饮用水项目，提出不可行的主要问题及处理意见
6、主要争议问题的结论
二、附件
凡属于饮用水项目可行性研究范围，但在研究报告以外单独成册的文件，所列附件应注明名称、日期、编号。
关键词：
饮用水项目可行性研究报告,饮用水项目计划书,饮用水项目建议书,饮用水商业计划书,饮用水可行性报告,饮用水可行性研究报告,饮用水可研报告,饮用水资金申请报告,饮用水项目可行性报告,饮用水可行性分析,饮用水可行性分析报告,饮用水项目申请报告
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