风控密码.docx

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风控密码

风控密码

1、一个项目能否推进，不是谁的权利说了算，而是谁的理由无可辩驳。

2、授信额度不能依据定性资料得出，只能依据数据资料得出；融资额度一定是等于小于授信额度，其大小取决于对价资产的大小和质量。

3、最佳融资到期日应在企业现金流高峰值期，而不能在低谷期，或在其销售合同约定回款日。

4、在保理业务中，不是应收账款余额越大越好，而是应收账款周转天数越短越好，但要在30天至180天为佳。

某客户的平均应收账款账回款率=一定时期内实际客户回款总额/本期内合同约定到期应收账款总额*100%，当它小于100%时，则说明客户存在拖欠情况，越小则拖欠程度越大。

5、年度经营性现金流入大致等于应收账款和预收账款全年累计贷方发生额+现金销售收入+汇入退税收入和经营补贴收入；年度经营现金流出大致等于应付账款和预付账款的全年累计借方发生额+预提费用和待摊费用的全年累计借方发生额+应交税费借方全年累计支出+三项期间费用总额-预提费用和待摊费用的全年累计贷方发生额-全年累计折旧借方发生额+现金支付的制造费用；年度经营净现金流=-年度经营性现金流入-年度经营现金流出，它反映了企业形成的收入是否能满足经营开支规模，如果为负则为不能，需要通过融资解决资金缺口，或需要通过压缩开支规模来实现收支平衡。

它反映企业经营能力和信用管理水平的高低。

6、考察风控水平的高低的终极指标一是逾期率，二是坏账率。

一般是按年核算。

坏账率是坏账准备金计提比率重要参考依据。

7、融资利率的设计从盈利角度出发至少要大于最高无风险收益率（即资金购买同期限安全理财产品所带来的收益率），它也叫机会成本和短缺成本一样都不是要真正支付的成本。

8、应收账款持有成本=机会成本+管理成本+坏账成本+短缺成本。

短缺成本是指企业没有获得尽可能大的信用销售规模而产生的利润损失。

9、我国征信信息法定保存期是5年，银行征信也不例外。

10、第三方权威数据是金融企业最佳信用信息，比如工商登记信息、法院公开信息、中登网、银行征信、客户上下游提供的信息……，可信度高，但分散；而融资客户提交的信用信息都应有原始信用信息的佐证，因此，采信度较低，但相对完整。

11、银行流水和回款凭证是验证企业收入造假的重要线索。

企业收入不可能小于报税收入。

有增值税就一定有营业税金及附加。

收入是大多数企业造假的第一个地方，所得税占总利润比率超过25%，要么是假要么是今年被处罚了。

收入造假后一般是减少费用，虚增利润，然后是虚增应收账款或存货，然后是减少

12、企业主要业务收入里面是不含增值税的，但应收账款里面是含的，所以，正确的应收账款周转率=主营业务收入*（1+增值税税率）/平均应收账款余额。

13、企业记账联增值税发票可以不盖发票专用章，发票附件一般为有客户确认的对账单，或者还包括合同（定单）、有客户签收的送货单或收货单（过磅单，收货确认书）、运单、报价单，或有能替代以上资料的统计表等资料。

如果没有以上附件说明其财务管理不规范。

14、标准制造企业的对账单，内容上一般有收货人和发货人全称和联系方式，业务发生期间、合同或定单号，货物名称、规模、单位、收货数量、退货数量、实收货数量、单价（是否含税）、总价款。

上期结余未付款，本期发生应收货款，本期结余货款，双方财务盖章和签字确认等内容。

由于我国企业管理各不一样，有的未必能做到如此完整。

15、资产负债表的本期未分配利润=上年度未分配利润+本期净利润。

如果不等则可能本年有利润分配（看分配文件）或转增实收资本，需核实。

要想造大资产做小负债率，只能做大未分配利润和资本公积，资本公积主要是股东增加的投入、外部捐赠、固定资产或存货增值，但绝对不可能利润转入！

16、补充提交的财报一般会比原来提供的财报没那么好看，如果收入利润更高，那么这种财报更不可信。

17、年度负债收入比率，就是一元借款产生的收入要大于1元毛利才有保障，因此年度负债收入比率一般小于等于（1-毛利率），否则说明负债或已过度，即财务杠杆过大。

18、融资用途如果是用于授信企业则到期还款时本金用的还是你借给它的本金，利息则是这笔借款所创造的利润的一部分。

融资用途如果是用于非授信企业，则还款资金来源要么是企业借新债，要么缩小授信企业流动资金规模，要么违约。

19、短借长用容易引发债务偿付风险，除非企业具体严格的信用管理能力和拥有很强的融资能力。

相反长借短用是可以的，但会减弱使用效率和盈利能力。

20、银行征信（包括企业和个人）里的信息是由银行信贷人员录入的，由于各银行人员可能录入频率和责任心各异，内容上未必完整及时。

因此，需分析采信。

21、企业在应收账款减少，或定单减少的情况下，此为资金回笼征兆，实为资金盈余，如若融资用途为增加流动资金不可盲信，挪用可能性极大。

22、回款控制是所有债务融资的风控中心，其他都是围绕它展开的。

所有担保都不可视为第一还款来源。

23、下单的企业是买家，因此，合同和订单上的LOGO一般是买家的，合同定单文本是买家拟定的。

24、在保理业务中，绝大多数的卖家是围绕核心企业的卫星企业，它们的规模相对较小，每月应收核心企业的货款一般不会太大（贸易型的例外），通常在10万至1000万之间，超过1000万元的不多。

25、在保理业务中，合同或订单的金额大于等于对账单的金额，对账单的金额大于等于发票的金额，发票的金额大于等于应收账款转让的金额，应收账款转让的金额大于等于保理融资的金额。

26、在保理业务中，保理商对买家的授信额度小于等于信用保险公司（如有）对买家的授信额度，保理商对卖家的授信额度小于等于对买家的授信额度。

27、在保理业务中，卖方1%的净利润率理论上可承受12%的保理融资成本，由此类推2%的净利润率可承受24%的保理融资成本，但是，前提是融资没有时间和数量上的浪费。

28、没有市值或没有流通能力的股权质押多数情况下没有意义。

29、信用由还款能力和还款意愿构成，还款能力对应的是创收能力，还款意愿对应的是契约精神。

因此，还款能力看收益，还款意愿看表现。

30、回款控制大致归纳为两种:

一种为资金账户控制，如共管账户、虚拟子账户、约定唯一回款账户；一种为违约成本控制，如各种担保条件、违约处罚、法律条文等；一种为票据控制，如远期支票、商业承兑汇票，银行承兑汇票等支付凭证；还有一种为债务人自我控制，如不加约束的纯信用，出于资格、名誉、地位等利益保持的控制。

31、如果以已出租的房产作抵押，则还款来源首先少不了租金收入；如果先抵押后出租则个人收入才是其第一还款来源。

32、《合同法》第214条规定：

房屋租赁期限不得超过二十年，超过二十年的，超过部分无效。

但不是指数次签订租赁合同或者数份租赁合同的总租赁期限不能超过20年。

房屋租赁期间届满，当事人续订租房屋赁合同的租赁期限自续订之日起不得超过20年。

33、房产抵押在房产所在地房管所（局）办理登记；土地使用权质押在土管局办理登记、车辆抵质押在车管所办理登记；设备财产抵押、股权质押在工商办理登记；应收账款转让或质押、租赁、存货/仓单质押、保证金质押、动产信托、所有权保留、农业设施和林木所有权抵押都在在中登网办理登记公示。

34、信用观念存在区域差别、职业差别、行业差别等差别。

对信用观念差的区域、职业和行业要特别小心。

35、企业的固定成本主要是三项期间费用成本，变动成本主要是主营业务成本和税务成本。

36、不盈利的企业不适合债务融资。

但盈利不能简单地理解利润表有净利润，主要看收入的变现比率，变现率=（现金销售收入+赊销回款）/含税主营业务收入*100%，这个比率越小，就算利润表上营业利润再大，其实质亏损的可能性越大。

37、营运资本=流动资产-流动负债，营运资本也叫流动净资产、自有流动资金（其对应的是自有非流动资金=非流动资产-非流动负债）

38、可以拿来赚钱的货币资金和实物资产叫资本、本钱、自有资金，也叫所有者权益，已经投入使用中的资本叫资产。

由此可知，企业总资产来源于两块资本，一块是用自有的资金（即所有者权益）换来的，另一块是用借入资金换来的。

39、企业有对外投资就一定有投资收益，至少一年记一次账，在报表中应有一次变化。

40、所有的收入费用都必须有税，工资有工资所得税、收入有增值税、营业税、消费税，企业利润还有企业所得税，各项费用开支都要开税票记账，否则不能正规入账。

然而，实际情况下，企业现金收入没开发票的多，因为开发票必须通过银行对公账户回款，而无发票费用开支无法入外账，这样一来，外账收入和费用开支就会比实际发生的少，外账无法真实反映其真实利润水平。

这也是中国企业财报不能轻信的根源。

41、按回款额授信额=最近月回款额Ｘ６＋…Ｘ５＋…Ｘ４＋…Ｘ３＋…Ｘ２＋…Ｘ半年最远月回款额）／（６＋５＋４＋３＋２＋１）Ｘ标准信用期限／３０。

42、道德风险是不可控风险。

公司法定代表人或总经理存在欺诈、侵吞他人财产、重婚、有钱拖欠等行为都属于道德风险范畴。

43、工厂拖欠工人工资、租金、电费是企业财务危机的征兆，拖欠越长越暗示企业有破产风险。

44、银行企业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类为不良贷款。

五级分类是国际金融业对银行贷款质量公认的标准，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。

45、正常贷款特征：

借款人有能力履约，还款意愿良好，贷款未到期，生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常如期足额偿还贷款本息。

46、关注贷款特征：

a宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。

b借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对银行债务可能产生的不利影响。

c借款人还款意愿差，不与银行积极合作。

d借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息。

e担保有效性出现问题，可能影响贷款归还。

f贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。

g贷款欠息不超过90天（含）。

H贷款抵押物、质押物价格下降，或银行对抵（质）押物失去控制。

47、次级类特征：

a借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。

b借款人正常营业收入和所提供的担保都无法保证银行足额收回贷款本息。

c.因借款人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔贷款借款合同的还款条款作出较大调整。

d贷款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。

e本笔贷款欠息90天以上至180天（含）。

f借款人净现金流量为负值，预计贷款损失在30％以下。

48、可疑类特征：

a因借款人财务状况恶化或无力还款，经银行对借款合同还款条款作出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归还贷款。

b借款人连续半年以上处于停产、半停产状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大损失。

c因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建状态的贷款。

d借款人的资产负债率超过100%，且当年继续亏损。

e银行已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且损失较大。

f贷款逾期（含展期后）180天以上。

g本笔贷款欠息180天以上。

h预计贷款损失率在30％—90％之间；贷款本金逾期人（含展期后）180以上。

49、损失类参考特征：

a借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。

b借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已保险补偿后，确实无能力偿还部分或全部贷款，银行经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的贷款。

c借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款。

d借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借贷款，又无其他贷款承担者，银行经追偿后确实无法收回的贷款。

e由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行诉诸法律经法院对借款人和担保人强制执行，借款人后担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，银行仍然无法收回的贷款。

f由于上述a至e项原因，借款人不能偿还到期贷款，银行对依法取得的对价资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵贷资产接受费用，小于贷款办席的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。

g开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，开证申请人和保证人授予上述a至f项原因，无法偿还垫款，银行经追偿仍无法收回的垫款。

h经国务院专案批准核销的贷款。

i预计贷款损失在90％以上。

50、个人征信报告中的1表示逾期1～30天；2表示逾期31～60天；3表示逾期61～90天；4表示逾期91～120天；5表示逾期121～150天；6表示逾期151～180天；7表示逾期180天以上；D表示担保人代还；Z表示以资抵债；C表示清偿，包括正常结清、提前结清、以资抵债结清、担保人代还结清等情况）；G表示结束（除清偿外，其他任何形态的终止账户）。

“/”表示未开立账户；“*”表示本月没有还款历史，还款周期大于月的数据用此符号标注，还款频率为不定期，当月没有发生还款行为的用*表示；开户当月不需要还款的也用此符号表示。

N表示正常（normal首字母）；“#”表示还款状未知。

51、隐性负债是指企业隐瞒不告知金融企业的民间借款，风控要从企业的两个流水去查：

银行存款账户的流水和现金明细账的流水，再对照短期借款、长期借款、其他应收账和其他应付款、应付账款、财务费用—利息支出等会计科目，就能发现那些被藏起来的负债。

52、企业使用的自己公司名称的印章不存在真假之分，只要是有证据证明一枚印章使用过两次以上就可以断定这枚印章是印章上那个公司所有，是受到法律保护的。

53、DSO是企业信用管理中的一个重要概念。

DSO（dayssalesoutstanding）是测算企业当前应收账款余额全部收回所需要的平均时间，又叫销售变现天数，计算DSO有三种方法，根据需要，可以测算某单个企业客户的DSO，也可以测算整个企业应收账款的DSO。

DSO分析企业应收账款的质量和拖欠程度，可依此调整融资额度和融资期限。

54、所有债务融资都必须有对价资产作为融资额度测算和交接对象，收入或稳定的现金流入是第一还款来源，它们本身也是纯信用融资的对价资产。

55、在没有财报或财报不可置信的情况下，出纳的现金和银行存款可以分析企业的现金流全貌和赢利情况。

出纳现金流水账中的现金收入+银行存款中的销售回款是企业主要的两块收入，而出纳现金流水账中的经营性费用开支+银行存款中的工资费用转账支付和采购转账支付是企业主要的两块支出，计算近几个月的收入与支出的差额：

a如各月均为正或总体为正说明现金充足，为赢利特征，这种情况下如想扩大规模可以债务融资；b如有正有负说明企业现金流不稳定，总体为正可以调整信用政策或融资来调整这种现金流不均衡状况；c如均为负或总体为负说明企业的信用政策过于宽松，客户质量较差，导致实质上的亏损，或收入不足以支撑较大的费用开支，需要控制费用开支，不适合债务融，而适合股权融资。

56、企业赢利，债务融资和股权融资都适合，但债务融资更有利；企业亏损，只能股权融资，因为一般债务融资拒绝亏损企业。

57、信用信息永远是不对称的，因此，风控不能诃求信用信息完整准确，信用信息不在多，而在能满足主要风险的分析和判断，能找出并排除融资回款的各种风险和障碍即可。

58、风控要善于对从放款到回款过程中可能出现的风险进行情境分析，即沙盘推演，找出风险并设计风控方案。

59、单笔融资额度的大小和期限的长短也是回款控制的主要内容。

融资额度不要超过企业资金存量的峰值，期限要避开企业其他融资到期的日期或月份，且要在企业客户回款高峰期。

60、尽调不可能在一两天了解看清企业的全部，第三方风险信息有助于弥补短期尽调带来的遗憾。

61、企业规模大只是有机会获得更多利润，并不一定就有很大的利润，因此，不是企业越大越好，而是企业利润和经营性现金流净额越大越好。

62、风控要有原点意识，数据真实性要看原始凭证和第三方数据，要看流动的数据（即连续性的数据）。

63、别迷信审计报告，因为通常情况下，企业有购买融资专用审计报告，实际上是虚假财报。

上市公司公示的财报虽有可信度，但也不可轻信，要看数据之间的逻辑关系是否合理。

64、有些企业会代开发票，因此，不能以为企业开了很多发票就一定是他们的收入。

企业的收入最好以货款收入总额计算比较靠谱。

65、企业报税财报，会尽可能做大费用，少开收入发票，在达到减少利润，少交企业所得税的目的。

因此，这也是不可信的财报。

66、实际情况下，企业未必按会计制度所要求的，对完账开发票，记应收账款，企业为了避免应收账款收回不来而白白多交了税。

应收账款不像现金销售那样，收款和开发票是同时进行的，而赊销是先把税交了，款能不能收回税局是不管的，这就是企业为什么在客户提示付款时才开发票的关键原因。

67、所谓的会计避税，主要就是会计按进项发票的多少来决定开多少销项发票给客户，以达到少交税或不交税的目的。

因此，很多企业的赊销收入未必都已开发票。

68、一笔坏账伤害的不单单是金融企业，同时也伤害借款人自已，信用被损、负债过度，亏损增加，被诉讼。

风控的作用就是选准客户，不能让资金伤到金融企业，也不伤到借款人。

69、法定代表人或实际控制人的和还款意愿代表其个人的还款意愿，同时也代表期企业的还款意愿。

个人的文化和品德也代表了企业的文化和品德倾向。

70、PS过的图片经过放大后可以看到篡改的痕迹。

71、一般来说，已婚的比未婚的违约成本高；有子女比没子女的违约成本高；有住房财产比没有住房财产违约成本高；本地人比外地人违约成本高；社会声誉威望高的比一般人违约成本高。

72、企业经营年限越长违约成本越高；经营地年限越长违约成本越高；盈利状况越好违约成本越高；上市公司比非上市公司违约成本高；客户合作时间越长违约成本越高；客户越大违约成本越大；信用越好违约成本越大。

73、中小微企业要现金流水信息和非财务信息结合看，前者比后者重要。

非财务信息包括高级管理人员个人信息、企业经营管理信息、企业行业信息、股东背景信息、市场信息等等。

74、“认知陷阱”：

在没有风控前置的情况下，业务和风控一有项目就稀里糊涂去现场尽调，客户为获取融资成功，采取各公关手段，把尽调团队招待得非常舒服，他们也会把自己描绘得非常有实力，到了实质尽调时，虽然这个没有，那个不全，风控在客户的甜言蜜语下慢慢形成了“虚幻认知”，从心里把它纳入了“可以融资”的判断中，并越陷越深，最终放宽防范风险的底线，对没有的资料放弃收集，关键需要亲自采集的资料由客户直接提供，直觉地认为它是好客户，不用太较劲！

如果公司老板参加了这种尽调则更致命，因为他陷进去了，意味着公司决策都跟随陷进去。

防止认知陷阱的关键方法是风控前置，尽调前业务经理必须与客户进行反复沟通确认，达成项目各项风控要求和操作细节，然后才入场进调，风控工作分工明确，有的放矢，原则清楚，一旦发现问题则会从心理上加固防线，以对抗客户公关，认知陷阱难以形成。

75、所谓风控前置，就是在风控进场尽调前，业务人员非常清楚业务风控标准和业务禁区，主动过滤禁入项目，对进入选择范围的项目，就风控要求和操作细节反复进行电话沟通，直到风控同意推进。

76、风控方案设计包括操作流程优化、授信核定、风险转嫁、担保增信、资产对价标准、回款控制等，需要注意的是，还有融资协议的完善和补充，以实现风控方案设计。

77、经常借钱的人（企业）比没有借过钱或很少借钱的人（企业）更有信用辨识度，即更易甄别借款人的还款能力和还款意愿，银行或金融企业认为把钱借给后者比前者更安全未必是对的。

因此，客户经常使用信用不重要，重要的是它们在使用信用后是否能维护管理好自己的信用。

78、客户一旦逾期，风控应保持冷静，首先甚至是提前弄清逾期原因，并有充分证据证明其合理性真实性，然后与公司高层立即商讨出下一步行动计划。

如果还款意愿和能力都问题不大的则可适当宽限至其现金相对充裕时期；如果还款意愿或还款意愿和能力都有问题则尽快进入诉讼程序；如果还款能力有问题的则区别情况设计催收方案，与客户协定还款计划，并把计划落实的方法和担保措施写进条款，步步施加压力，监督执行，而不是没完没了没有规划的电话催收或上门强暴威胁方式，把问题直接推向绝境。

大多数情况下，借款人出现违约时自己也不知如何是好，不能冷静地配合拟订有可操性的最佳还款方案。

79、企业借款用途决定了金融企业需要什么对价资产、如何授信、如何回款、期限和利率如何设定，如何风控等问题。

老板为了获取融资可能会隐藏真实的融资用途，风控有必要核实其用途，防止企业短借长用，形成违约风险。

如果是用于补充流动资金则需要有未来合同定单的支撑；如果是用于固定资产购置则其历史定单合同总量大于其产能的证明或大客户长期大额定单合同在手。

80、常见的借款用途有：

季节性销售定单增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产更新或扩张、长期投资、商业信用减少或改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。

81、任何金融企业都无法完全能控制借款人多头举债，但可以查询公示登记信息，防止一项对价资产重复融资。

风控为防备借款人多头举债尽可能打折授信，在对价资产担保登记时，采用可以钳制其他金融企业过度授信的登记内容，或给借款人后续融资预备必要的弹性空间，同时也为自己的风控预备必要的弹性机会。

82、不要指望一个亏损的企业或一个已病入膏肓的企业因为借了你的钱就会突然转亏为盈，那是认知幻觉。

83、上市公司调账肯定是在年底前或季末，不可能在其他时期调账。

上市公司调账是为了让财报好看，其实都是在会计上作一些技术上的处理，本质上也是作假。

这应是上市公司普遍存在的作假方式。

84、反向保理的开发意义：

反向保理是核心企业向保理商推介其供应商进行保理融资为主的一种保理业务开发模式。

对核心企业来说，表面上保理商是融资给其供应商，实际上是缓解其资金压力，有时甚至是核心企业支付融资成本或分摊部分成本的，他们与供应商之间往往会重新达成新的结算账期和结算方式，以适应保理融资风控要求，特别是买断式保理，供应商没有被追索的后顾之忧，本质上就是保理商给核心企业融资，这是其一；其二、由于能及时解决供应商的货款问题，便于供应商组织生产供应，为核心企业提供有力的供应保障，确保双方顺利做大做强，增强他们之间的合作关系；其三、在加速供应商资金周转的同时，也为核心企业的资金筹划提供极大弹性空间，大大减少其融资压力，节省融资成本，增加其盈利能力。

其四、保理融资其实是核心企业信用的转嫁，即保理商代其先付款给供应商，是保理商替核心企业暂时承担风险的行为，而支付这个风险成本的却是其供应商，因此，在保理业务中核心企业获取的利益之大是不言而喻的。

其五、保理商在操作时要对核心企业进行总体授信，向其供应商提供保理融资期间进行专业的信用管理和控制，核心企业的信用管理水平也可以同步得以提升。

85、租金保理、学费保理等保理业务，转让的对价资产是租金、学费等收益权，而非应收账款，前提是收益权可以测算切割出来，期限内出现风险的可能性极小，买家付款可有效控制。

因此，它不能理解成与应收账款一样的保理，应收账款保理情况下，权利方已获得产品和服务，并已对账确认应收账款形成，而收益权保理是没有这些的，它只是保理商提前代买方支付了租金、学费等，在到期日由保理商向买方收取租金、学费等的一种保付代理行为。

86不要迷信各种排行榜，大部分排行所依据的数据都是参与方自行报送的，组织方未必会对报送数据进行实质性审核，它们都是本着相信参与者会如实呈报数据为前提的，不排除有些参与者为赢得某种名利而呈报虚假关键数据。

87、表外业务是指银行为支付部分保证金客户开出的银行承兑汇票、保函业务、信用证业务、金融衍生工具、证券代理、证券包销和分销、黄金交易、代理人服务、贷款代理（委贷）等或有资产或有负债业务，表外业务大多是银行利用自己的信用地位和特许经营权开展