财政支出绩效评价报告模板.docx
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财政支出绩效评价报告模板
财政支出绩效评价报告
评价类型:
□实施过程评价☑完成结果评价
项目名称:
2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目
项目单位:
文昌市社会保险事业局
主管部门:
文昌市人力资源与社会保障局
评价时间:
2017年6月16日至2017年6月29日
组织方式:
□财政部门□主管部门☑项目单位
评价机构:
☑中介机构□专家组□项目单位评价组
评价单位(盖章):
文昌市社会保险事业局
上报时间:
年月日
项目绩效目标表
项目名称:
2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目
指标类型
绩效指标
绩效目标
绩效标准
优
良
中
差
产出指标
发放人数
发放人数达到5800人以上
≥5800人
5800人-5000人
5000人-4000人
4000人以下
成效指标
事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目
市级财政资金15312万
到位率100%
到位率90%-99%
到位率80%-89%
到位率80%以下
效率指标
按时足额发放
按时足额发放率达100%
完成率100%
完成率90%-99%
完成率80%-89%
完成率80%以下
事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目实施进度
计划2016年1月开始2016年12月完成
按时完成
延期15天以内
延期15-30天
延期30天以上
项目基本信息
一、项目基本情况
项目实施单位
文昌市社会保险事业局
主管部门
文昌市人力资源与社会保障局
项目负责人
陈泽清
联系电话
36882293
地址
文昌市文城镇文蔚路55号就业大厦四楼
邮编
571300
项目类型
经常性项目(√)一次性项目()
计划投资额
(万元)
15312.00
实际到位资金(万元)
15312.00
实际使用情况(万元)
15312.00
其中:
中央财政
其中:
中央财政
其中:
中央财政
省财政预算
省财政预算
省财政预算
市县财政预算
15312.00
市县财政预算
15312.00
市县财政预算
15312.00
地方债券资金
地方债券资金
地方债券资金
二、绩效评价指标评分
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
得分
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4
4
项目决策
8
决策过程
3
3
资金分配
5
5
资金分配
8
分配办法
2
2
分配结果
6
6
项目管理
26
资金到位
5
到位率
3
3
到位时效
2
2
资金管理
10
资金使用
5
5
财务管理
2
2
组织实施
10
组织机构
1
1
管理制度
9
9
项目绩效
55
项目产出
15
产出数量
5
5
产出质量
4
4
产出时效
3
3
产出成本
3
3
项目效益
40
经济效益
8
7
社会效益
8
7
环境效益
8
7
可持续影响
8
6
服务对象满意度
8
8
总分
100
100
100
95
项目单位负责人(签字并盖章):
2017年6月24日
关于2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目绩效评价报告
中瑞诚海分绩审字[2017]第6-0027号
一、项目概况
(一)项目单位基本情况
文昌市社会保险事业局为参照国家公务员法管理的事业单位。
主要职责:
1、负责本市参保单位和个人养老、工伤、生育保险基金的征收、管理、审核、拨付工作。
2、承办本市参保单位社会保险登记、变更、注销。
职工保险关系转移,灵活就业人员参保、续保工作。
3、审核参保职工待遇享受条件、计算其待遇,按时足额发放各类社会保险金。
4、负责参保单位和个人养老、工伤、生育保险的日常管理工作;负责社会保险数据、信息的处理和管理,参保个人帐户的建立和管理。
5、为参保单位和个人、提供有关养老、工伤、生育保险的政策宣传咨询服务,受理群众来信来访。
社保局内设8个组级职能机构,分别为办公室、养老保险组、医疗保险组、工伤生育保险组、公共关系组、稽查审计组、基金统计组、社会化管理服务组。
(二)项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围
该项目为经常性项目,主要用于提高事业单位退休人员的养老金,提高事业单位退休人员生活水平,让退休人员群体更多地分享经济发展的成果等。
通过对文昌市社保局事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目财政支出绩效评价,强化单位财政支出管理,提高财政资金使用效益和政府管理职能。
项目年度预算绩效目标为:
解决我市事业单位退休人员退休金待遇问题,提高退休人员的生活水平。
(三)跨年度项目的预期总目标及阶段性目标
项目为经常性项目,无跨年度预期总目标及阶段性目标
二、项目资金使用及管理分析
(一)项目资金到位情况分析
为推进事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目顺利进行,根据文昌市财政局《关于批复2016年市本级部门预算的通知》(文财预【2016】28号)安排文昌市社会保险事业局事业单位退休人员“事企差”及绩效工资额度为15312万元。
市财政局及时审批并拨付事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。
截止项目绩效评价基准日,本次绩效评价范围内的市财政项目专项资金15312万元已全部到位,资金到位率100%。
(二)项目资金使用情况分析
根据文昌市财政局批复的2016年度文昌市社保局部门支出预算表,文昌市社会保险事业局实际支出共计15312万元。
支出内容为“事企差”及绩效工资,拨付总人数5800人,人均每月2200元,月发放金额1276万元,2016年发放金额共计15312万元,无结余资金。
(三)项目资金管理情况分析
文昌市社会保险事业局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目专项资金管理及建设运行上严格遵守《中华人民共和国预算法》。
一是规范资金审批程序,做好细节管理,严格贯彻多级集中审核、统一支付的原则。
二是规范账户管理程序,对本项目专项资金实行单独核算、专户管理、专款专用的原则,杜绝专项资金被挤占、截留和挪用现象。
三、项目组织实施情况
(一)项目组织实施情况
文昌市社会保险事业局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目由市人力资源和社会保障局、市社会保险事业局负责实施及管理运作。
项目实施期为一年,从2016年1月至2016年12月。
截至2016年12月,已完成对全市5800位退休人员提高了退休金。
文昌市社会保险事业局对该项目高度重视,为确保项目顺利实施并持续运行,特组建了项目小组。
提高退休人员待遇有利于促进收入分配改革,维护社会公平,对构建和谐社会发挥着重要的作用。
四、项目绩效情况
(一)项目绩效目标完成情况。
1.项目的经济性分析
(1)项目成本(预算)控制情况。
根据文昌市财政局“文财预[2016]28号文”《关于批复2016年市本级部门预算的通知》,批复事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。
截止绩效评价基准日,本次绩效评价范围内的项目资金实际到位15312万元,实际使用15312万元,项目的到位资金及使用均控制在预算范围内。
(2)项目成本(预算)节约情况。
该项目已使用财政资金15312万元,无结余资金,项目资金使用率为100%。
2.项目的效率性分析
(1)项目的实施进度
根据相关的项目资料,事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目于2016年1月1日开始,至2016年12月31日结束,项目计划的实施进度已完成。
(2)项目完成质量
事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目全面落实到5800位退休人员,人均发放标准为每月2200元,月发放1276万元,年发放15312万元。
综上所述,项目的完成质量好。
3.项目的效益性分析。
(1)项目预期目标完成程度
事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目,通过全体人员的共同努力,项目预期目标已全部完成。
(2)项目实施对经济和社会的影响。
财政对养老保险基金的补助有利于提高了退休人员生活水平,在一定程度上促进社会良好发展,维护社会稳定,为构建和谐社会起到重大作用。
该项目的实施,解决了很多退休人员在生活上很多困难,提高退休人员生活水平。
4.项目的可持续性分析
文昌市社保局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目由我局负责实施,财务上由市会计核算中心进行专项管理运作。
省、市级财政在资金上给予大力支持,本项目具有一定的可持续性。
5.项目预算批复的绩效指标完成情况分析
文昌市财政局“文财预[2016]28号文”《关于批复2016年市本级部门预算的通知》,批复事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。
截止绩效评价基准日,项目已使用财政资金15312万元,项目资金使用率为100%。
文昌市社保局的事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目的预期工作目标已全部完成,完成率100%。
(二)项目绩效目标未完成原因分析。
无
五、综合评价情况及评价结论
经综合评价,文昌市社会保险事业局实施事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目,为推进退休人员社会保障体系的重大举措,有利于提高退休人员生活质量,促进收入分配改革,维护社会秩序稳定,对构建和谐社会具有重要意义。
本项目绩效评价总得分为92分,评价级别为“优”。
2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目绩效自评表
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
指标解释
自评标准
分值
实际得分
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4
目标是否明确、细化、量化
目标明确(1分),目标细化(1分),目标量化(2分)
4
4
决策过程
8
决策依据
3
项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划;是否根据需要制定中长期实施规划
项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划(2分),根据需要制定中长期实施规划(1分)
3
3
决策程序
5
项目是否符合申报条件;申报、批复程序是否符合相关管理办法;项目调整是否履行相应手续
项目符合申报条件(2分),申报、批复程序符合相关管理办法(2分),项目实施调整履行相应手续(1分)
5
5
资金分配
8
分配方法
2
是否根据需要制定相关资金管理办法,并在管理办法中明确资金分配方法;资金非配因素是否全面、合理
办法健全、规范(1分),因素选择全面、合理(1分)
2
2
分配结果
6
资金分配是否符合相关管理办法;分配结果是否合理
项目符合相关分配方法(2分),资金分配合理(4分)
6
6
项目管理
25
资金到位
5
到位率
3
实际到位/计划到位×100%
根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分(3分)
3
3
到位时效
2
资金是否及时到位;若未及时到位,是否影响项目进度
及时到位(2分),未及时到位但未影响项目进度(1.5分),未及时到位并影响项目进度(0-1分)。
2
2
资金管理
10
资金使用
7
是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况;是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况;是否存在超标准开支情况
虚列(套取)扣4-7分,支出依据不合规扣1分,截留、挤占、挪用扣3-6分,超标准开支扣2-5分
7
7
财务管理
3
资金管理、费用支出等制度是否健全,是否严格执行;会计核算是否规范
财务制度健全(1分),严格执行制度(1分),会计核算规范(1分)。
3
3
组织实施
10
组织机构
1
机构是否健全、分工是否明确
机构健全、分工明确(1分)
1
1
管理制度
9
是否建立健全项目管理制度;是否严格执行相关项目管理制度
建立健全项目管理制度(2分);严格执行相关项目管理制度(7分)
9
9
项目绩效
55
项目产出
15
产出数量
5
项目产出数量是否达到绩效目标
对照绩效目标自评产出数量(按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分)
5
5
产出质量
4
项目产出质量是否达到绩效目标
对照绩效目标自评产出质量(按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分)
4
4
产出时效
3
项目产出时效是否达到绩效目标
对照绩效目标自评产出时效(按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分)
3
3
产出成本
3
项目产出成本是否按绩效目标控制
对照绩效目标自评产出成本(按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分)
3
3
项目效果
40
经济效益
8
项目实施是否产生直接或间接经济效益
对照绩效目标自评经济效益(按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分)
8
7
社会效益
8
项目实施是否产生社会综合效益
对照绩效目标自评社会效益(按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分)
8
7
环境效益
8
项目实施是否对环境产生积极或消极影响
对照绩效目标自评环境效益(按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分)
8
7
可持续影响
8
项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响
对照绩效目标自评可持续影响(按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分)
8
7
服务对象
满意度
8
项目预期服务对象对项目实施的满意程度
对照绩效目标自评服务对象满意度(按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分)
8
7
总分
100
100
100
100
95
六、存在的问题和建议
(一)主要经验及做法
提高退休人员待遇问题。
必须克服困难,狠抓落实。
目前,全市各级财政比较紧张,各地区、各部门和各单位必须克服畏难情绪,凡是符合政策规定的问题,该解决的尽快解决;财政补助资金到位后,绝不拖延发放;坚决完成拖欠费用补发任务,并防止发生新的拖欠。
(二)存在问题和建议
1.存在的问题
(1)在人才队伍建设方面,队伍素质还有待提高,尤其是高尖精人才紧缺;
(2)社保经办基础比较薄弱。
社保服务对象和基金规模大幅上升,具体经办人员多兼数职、流动性大,难以跟上日益增长的工作需求。
2.建议
(1)重视队伍建设,完善人事人才支撑体系,组织开展能力提升培训、人才引进服务等工作。
(2)完善城乡社会保障体系。
坚持扩面和监管并重,组织开展政策法规宣传、社保基金专项检查等专项工作,依法加大社会保险扩面征缴力度。
七、其他需要说明的问题。
无