建筑服务篇工程服务开票示例.docx

建筑服务篇工程服务开票示例.docx

《建筑服务篇工程服务开票示例.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《建筑服务篇工程服务开票示例.docx（21页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

建筑服务篇工程服务开票示例

建筑服务篇

工程服务开票示例（税控盘版）

例1：

某企业为通州区一般纳税人，选择适用一般计税方法计税，2016年6月为K2苹果湾项目提供工程服务，适用税率11%，取得工程款11万。

一、登陆开票软件

（一）将黑色带线税控盘（如图示）连接电脑USB接口，双击桌面税控发票开票软件（税控盘版）蓝色“税”字图标，打开开票软件，选择对应的操作员，如设置的有口令，输入口令，如未设置的话则直接点击登陆。

税控盘口令统一为：

88888888，输入错误超过5次，将被锁定，需到办税服务厅解锁。

二、增值税专用发票填开及编码添加

（一）商品和服务税收分类编码的添加

点击系统设置—商品编码—商品和服务税收分类编码，左侧找到租赁服务下的相应的税收编码进行添加，或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息，查找到对应的编码分类，点击右上角“增加”，输入商品名称、选择税率，点击确定即可。

（二）点击发票管理—发票填开—增值税专用发票填开（初次进行发票开具之前需提前在商品和税收服务编码库中进行添加，操作参考第

（一）步，或者在发票填开界面进行添加）。

（三）输入购货单位信息及货物或应税劳务信息，如果所要开具的货物或应税劳务信息没有在税收编码库中，则会出现如下提示：

（四）点击确定之后自动跳转到商品和服务税收分类编码，进行手工添加，在左侧找到租赁服务下的相应的税收编码进行添加，或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息，查找到对应的编码分类，点击右上角“增加”，输入商品名称、选择税率，点击确定即可。

（五）返回发票填开界面，在货物或应税劳务名称界面，直接输入之前添加的商品编码可自动读取，或者点击旁边的省略号标示，在编码库中选择。

填写“收款”“复核”，核实纸质票号和当前开具的开票软件的发票号码无误后，不动产租赁需在发票开具界面的备注栏填写租赁地址，内容核对无误后点击打印即可开具成功。

注：

在未点击“打印”之前票面信息都可以进行修改!

点击“打印”之后出现如下预览界面，代表此张发票开具成功，如票面信息错误则只能作废。

三、发票作废（当月发现且符合作废条件执行此操作）

（一）点击发票管理—已开发票作废。

（二）进入已开发票作废界面，选择发票种类，点击查询，选择需要作废的发票，双击打开。

（三）打开发票界面点击作废按钮，按软件提示操作点击“是”即可作废当前发票。

四、增值税专用红字发票开具

注意：

红字发票信息表需和红字发票一一对应，且需要收回所有原始发票联次。

（一）增值税专用票：

发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表填开。

（二）在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面，根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。

抵扣联已认证（勾选确认）需要由购买方开具（申请），没有认证需要由销售方开具（申请），并填对应蓝字发票的发票代码和发票号码，点击下一步。

（三）进入红字信息表填开界面填写申请方的联系电话和申请理由，确认信息无误后先点击保存按钮，提示保存成功后点击上传按钮，提示上传成功后即可。

（四）红字信息表审核下载

发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表审核下载。

（五）进入红字信息表下载界面，先设置下载保存地址和申请起止日期，然后点击下载。

如果红字信息表审核通过，将提示“审核通过”。

软件会下载xml文件。

（六）发票管理—发票填开—增值税专票填开。

进入发票填开界面点击“负数”，有两种开具方式。

   （七）两种开具方式

1.选择“导入开具”操作如下：

点击“…”按钮，选择下载的红字信息表XML文件。

点击确认按钮。

软件会自动生成负数发票，确认信息无误后点击打印，红字发票开具成功。

2.选择“手工开具”操作如下：

注：

红字信息表编号就是下载的XML文件的文件名。

（八）根据软件提示输入对应的蓝字发票的发票代码和发票号码。

然后点击“下一步”，进入负数发票填开界面，手工输入蓝字发票的票面信息点击打印。

增值税普通发票

蓝字增值税普通发票开具与作废，操作方法与增值税专用发票操作一致。

开具红字普通发票时不需要信息表，可直接开具。

例2：

某企业为通州区小规模纳税人，2016年6月为K2苹果湾提供工程服务，征收率为3%，取得工程款10.3万元（含税）。

一、登陆开票软件

（一）将黑色带线税控盘（如图示）连接电脑USB接口，双击桌面税控发票开票软件（税控盘版）蓝色“税”字图标，打开开票软件，选择对应的操作员，如设置的有口令，输入口令，如未设置的话则直接点击登陆。

税控盘口令统一为：

88888888，输入错误超过5次，将被锁定，需到办税服务厅解锁。

二、增值税普通发票填开及编码添加

（一）商品和服务税收分类编码的添加

点击系统设置—商品编码—商品和服务税收分类编码，左侧找到租赁服务下的相应的税收编码进行添加，或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息，查找到对应的编码分类，点击右上角“增加”，输入商品名称、选择税率，点击确定即可。

（二）点击发票管理—发票填开—增值税普通发票填开（初次进行发票开具之前需提前在商品和税收服务编码库中进行添加，操作参考第

（一）步，或者在发票填开界面进行添加）。

（三）输入购货单位信息及货物或应税劳务信息，如果所要开具的货物或应税劳务信息没有在税收编码库中，则会出现如下提示：

（四）点击确定之后自动跳转到商品和服务税收分类编码，进行手工添加，在左侧找到租赁服务下的相应的税收编码进行添加，或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息，查找到对应的编码分类，点击右上角“增加”，输入商品名称、选择税率，点击确定即可。

（五）返回发票填开界面，在货物或应税劳务名称界面，直接输入之前添加的商品编码可自动读取，或者点击旁边的省略号标示，在编码库中选择。

填写“收款”“复核”，核实纸质票号和当前开具的开票软件的发票号码无误后，不动产租赁需在发票开具界面的备注栏填写租赁地址，内容核对无误后点击打印即可开具成功。

注：

在未点击“打印”之前票面信息都可以进行修改!

点击“打印”之后出现如下预览界面，代表此张发票开具成功，如票面信息错误则只能作废。

三、发票作废（当月发现且符合作废条件执行此操作）

（一）点击发票管理—已开发票作废。

（二）进入已开发票作废界面，选择发票种类，点击查询，选择需要作废的发票，双击打开。

（三）打开发票界面点击作废按钮，按软件提示操作点击“是”即可作废当前发票。

四、开具红字增值税普通发票

（一）红字增值税普通发票可直接开具，点击发票管理—发票填开—增值税普通发票填开，点击确定。

（二）点击右上角负数，连续输入两次原蓝字发票代码及号码，点击下一步，之后点击确定。

（三）信息核对无误之后点击打印，增值税普通红字发票即开具成功。

更多政策请您关注北京国税官方微信!

!

!