财务科业务流程.docx

财务科业务流程.docx

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财务科业务流程

财务科业务流程

序号

文件编号

文件名称

文件类别

相关部门

主管部门

备注

1

XXXX

现金提取业务流程

财务管理

办公室、保卫科

财务科

2

XXXX

财务核算业务流程

财务管理

局长（经理）

财务科

3

XXXX

预算编报业务流程

财务管理

公司各部门、局长（经理）、省局财务处

财务科

4

XXXX

商品采购付款流程

财务管理

协作银行

财务科

5

XXXX

销售收款业务流程

财务管理

配送部、技术信息科、协作银行

财务科

6

XXXX

纳税申报业务流程

财务管理

税务局有关部门

财务科

7

XXXX

工资发放业务流程

财务管理

人事科、协作银行

财务科

8

XXXX

电子结算客户办理流程

财务管理

协作银行

财务科

9

XXXX

职工住房公积金管理流程

财务管理

人事科、职工住房公积金管理局

财务科

现金提取业务流程

业务流程编号

业务流程名称

业务流程类别

主管部门

相关部门

备注

XXXX

现金提取业务流程

财务管理

财务科

办公室、保卫科

内控要素

控制点

现金提取审批单提交科长审批。

措施

比对现金余额和现金需求，开具现金支票加盖法人名章。

内容要素

提出现金需求后由出纳比对现金余额与需求，填写现金提取审批单，提交科长审批是否通过，反馈审批意见，如通过后提出用车与安保申请，在确保安全情况下共赴银行提取现金。

财务核算业务流程

业务流程编号

业务流程名称

业务流程类别

主管部门

相关部门

备注

TYO200WJ02

财务核算业务流程

财务管理

财务科

局长（经理）、

内控要素

控制点

编制记帐凭证提交财务副科长审核。

措施

编制科目余额表、填写会计报表。

内容要素

被审核相关单位人员提供原始单据后由财务科相关会计编制记帐凭证，提交副科长审核，分析是否通过，审核通过后由主管会计编入凭证号并做记帐处理，待结帐日编写会计报表，提交财务科长接受科长审核意见，无误后报送局长（经理）及省局公司并整理存档。

预算编报业务流程

业务流程编号

业务流程名称

业务流程类别

主管部门

相关部门

备注

XXXX

预算编报业务流程

财务管理

财务科

局长（经理）、公司各部门、省局财务处

内控要素

控制点

编报预算草案报科长审核经预算委员会上交局长办公会审批。

措施

通过预算委员会提出修改意见。

内容要素

公司各部门提报预算计划后汇总并编制预算草案上交科长审批并提交预算委员会修改审定意见，上报局长办公会确定后提交省公司财务处。

业务流程编号

业务流程名称

业务流程类别

主管部门

相关部门

备注

XXXX

商品采购付款流程

财务管理

财务科

协作银行

内控要素

控制点

收到托收与仓储部提供的实物如库单核对无误后上交科长审批。

措施

与物流仓储部提供的实物入库单核对。

内容要素

供应商发出商品办理托收，成本会计与协作银行接收托收凭证，并与物流仓储部提供的实物入库单核对，上交财务科长做付款审批进行到期承付。

如有不符则交出纳拒付，填写拒付理由书说明拒付理由。

商品采购付款流程

销售收款业务流程

业务流程编号

业务流程名称

业务流程类别

主管部门

相关部门

备注

XXXX

销售收款业务流程

财务管理

财务科

配送部、技术信息科、协作银行

内控要素

控制点

填写支票入帐通知单。

措施

核对日志金额、银行对帐单、物流及四县的电子扣划金额。

内容要素

客户以倒送支票的方式入帐，财务科商务会计查询支票是否入帐并签字确认，配送部数据处理员接收配送单进行配送货物收款，核对无误后打印电子扣划明细表，由成本会计编制记帐凭证，如收款发现有误则信息反馈至协作银行与技术信息科通知查找原因。

纳税申报业务流程

业务流程编号

业务流程名称

业务流程类别

主管部门

相关部门

备注

XXXX

纳税申报业务流程

财务管理

财务科

税务局有关部门

内控要素

控制点

纳税申报、开具票据、出具税票。

措施

按税票金额填开支票、缴纳税款。

内容要素

财务科涉税会计根据实际缴税情况进行纳税申报，接受税务局开具的税票后转交财务科出纳，出纳按税票金额填开支票进行缴纳。

工资发放业务流程

业务流程编号

业务流程名称

业务流程类别

主管部门

相关部门

备注

XXXX

工资发放业务流程

财务管理

财务科

人事科、协作银行

内控要素

控制点

人事科劳资管理员提供工资发放表提交科长审批。

措施

提供工资发放表。

内容要素

人事科劳资管理员提供工资发放表，商务会计转换为电子文本提交科长审批，财务科出纳开具支票委托协作银行办理代发工资。

电子结算客户办理流程

业务流程编号

业务流程名称

业务流程类别

主管部门

相关部门

备注

XXXX

电子结算客户办理流程

财务管理

财务科

协作银行

内控要素

控制点

三方扣划协议、审核电子结算客户档案表及身份证复印件。

措施

收集办卡资料。

内容要素

客户提出办卡申请后，市管员收集办卡资料，提交至财务科商务会计同时报送稽查中心办理存折资料，签定三方扣划协议加盖公章，提交客户办卡资料至协作银行办理折卡开户。

开户后返回

客户办卡资料进行核准，收到协作银行办卡存折后登入定单管理系统录入客户帐号，随后将存折送交客户经理送达客户。

职工住房公积金管理流程

业务流程编号

业务流程名称

业务流程类别

主管部门

相关部门

备注

XXXX

职工住房公积金管理流程

财务管理

财务科

人事科、职工住房公积金

内控要素

控制点

填写支取申请表及花明表接受审批签字。

措施

根据人事科通知计算月度交纳金额。

内容要素

人事科下达公积金缴纳与提取通知提交财务科公积金管理员，根据人事通知计算月度缴纳金额，填写付款审批单或支取申请表上报财务科科长审批，开具支票缴纳公积金。

如提取则根据人事通知计算提取金额，填写支取花名表上交公积金管理中心接受审批，审批后提取公积金并提取签字。