第章工资管理系统.docx

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第章工资管理系统

第九章工资管理系统

第一节工资管理概述

一、工资管理系统的功能

1.初始设置

通过工资系统的初始设置，可以根据企业需要建立工资账套，设置工资系统运行所需要的各项基础信息，为日常处理建立应用环境。

初始设置的主要内容包括：

（1）工资账套参数设置

系统提供多类别工资核算；工资核算的币种；扣零处理；个人所得税处理；是否核算计件工资等账套参数设置。

（2）基础档案设置

系统提供人员附加信息设置；人员类别、部门选择设置；人员档案设置；代发工资的银行名称设置等，企业可以自行设计工资项目及计算公式，并提供计件工资标准设置和计件工资方案设置。

2.工资业务处理

工资管理系统管理企业所有人员的工资数据，对人员增减、工资变动进行处理；自动计算、汇总工资数据；支持计件工资核算模式；自动完成工资分摊和相关费用计提，并可以直接生成凭证传递到总账系统；提供不同工资类别数据的汇总，从而实现统一工资核算的功能。

3.工资报表管理及统计分析

工资管理系统提供了各种工资表、汇总表、明细表、统计表、分析表等，并且提供了凭证查询和自定义报表查询功能。

二、工资系统与其他系统之间的关系

三、工资系统应用方案

1.单类别工资核算方案

如果企业中所有员工的工资发放项目相同、工资计算方法也相同，那么可以对全部员工的工资进行统一核算，即选择单类别工资核算方案。

2.多类别工资核算方案

（1）企业中存在不同类别的人员，不同类别人员工资发放项目不同、计算公式也不相同，但需要进行统一工资核算管理。

（2）企业每月进行多次工资发放，月末需要进行统一核算。

例如企业采用周薪制，或工资和奖金分次发放。

（3）企业在不同地区设有分支机构，而工资核算由总部统一管理。

（4）工资发放时使用多种货币，如人民币、美元等。

四、工资系统的操作流程见教材第196页。

第二节工资系统初始设置

一、建立工资账套

工资系统启用之后，具有相应权限的操作员就可以登录本系统了。

如果是初次进入，系统将自动启动建账向导。

建账向导分四步：

参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。

1．参数设置

在参数设置中，需要选择本单位工资核算的应用方案，确定工资核算本位币，以及是否核算计件工资。

工资类别个数分为单个和多个两种。

如果本单位按周或每月多次发放工资，或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不尽相同，计算公式亦不相同，但需进行统一工资核算管理，应选择“多个”工资类别；如果单位中所有人员的工资统一管理，而人员的工资项目、工资计算公式全部相同，选择“单个”工资类别，可提高系统的运行效率。

系统提供币别参照供用户选择，若选择本位币以外的其他币别，则还须在工资类别参数维护中设置“汇率”。

核算币种经过一次工资数据处理后即不能再修改。

计件工资是按计件单价支付劳动报酬的一种形式。

由于对计时工资和计件工资的核算方法不同，因此，工资管理系统对企业是否存在计件工资特别设置了确认选项。

2.扣税设置

扣税设置即选择在工资计算中是否由单位进行代扣个人所得税处理。

3.扣零设置

扣零是指每次发放工资时将零头扣下，积累取整，在下次工资发放时补上，系统在计算工资时将依据此处所设置的扣零类型（扣零至元、扣零至角、扣零至分）进行扣零计算。

扣零处理通常在发放现金工资时使用，如果单位采用银行代发工资则很少选择此设置。

用户一旦选择了“扣零处理”，系统自动在固定工资项目中增加“本月扣零”和“上月扣零”两个项目，用户不必在计算公式中设置有关扣零处理的计算公式，而且“应发合计”公式中也不用包括“上月扣零”，“扣款合计”公式中也不用包括“本月扣零”。

4.人员编码

人员编码设置是要设置单位人员编码的长度。

需要注意的是，一旦设置了人员档案，则人员编码长度不能再做修改。

通过上述四个步骤即可完成建账工作，如果以后要修改部分参数，可以在“设置”中的“选项”中进行修改。

二、基础设置

建立工资账套后，需要对整个系统运行所需的一些基础信息进行设置，这些基础信息包括人员附加信息、人员类别信息、工资项目设置、银行名称设置、部门设置等。

在多类别工资的前提下，部门设置和工资项目设置必须在关闭工资类别（或未建立工资类别之前）的情况下进行设置，其他基础信息设置既可以在关闭工资类别的情况下进行设置，也可以在打开某个工资类别的情况下进行设置，无论在什么情况下进行设置，设置的内容对整个工资账套都有效。

1.人员附加信息

2.人员类别设置

人员类别是指按某种特定的分类标准将企业职工分为若干类型，不同类别的人员工资水平可能不同，从而有助于实现工资的多级化管理。

人员类别的设置还与工资费用的分配、分摊有关，合理设置人员类别，便于按人员类别进行工资的汇总计算，为企业提供不同类别的工资信息。

3.工资项目设置

工资项目设置用来定义工资核算所涉及的项目名称、类型、宽度等。

工资管理系统中提供了一些固定的工资项目，它们是“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”。

如果在建立工资账套时选择了“扣零处理”，则系统还包括“本月扣零”和“上月扣零”两个项目；如果在建立工资账套时选择了“扣税处理”，则系统还包括“代扣税”项目；如果在建立工资账套时选择了“是否核算计件工资”，则系统还包括“计件工资”项目。

这些项目不能删除和重命名。

其他项目可根据实际需要进行定义或参照增加，如基本工资、岗位工资、奖金等。

工资项目的长度＝整数长度＋小数位数＋1；属性中的“增项”表示所确定的工资项目自动成为应发合计的组成项目，“减项”表示所确定的工资项目自动成为扣款合计的组成项目，“其他”表示所确定的工资项目既不计入应发合计，也不计入扣款合计。

4.银行名称设置

当企业采用银行代发形式发放工资时，需要确定银行名称及账号长度。

发放工资的银行可按需要设置多个。

例如：

同一工资类别中的人员由于在不同的工作地点，需在不同的银行代发工资，或者不同的工资类别由不同的银行代发工资，均需将相应的银行在此处一并设置。

5.部门设置

部门信息是企业的共享数据，即可以在企业门户中的基础信息里设置，也可以在各个子系统中设置。

如果在工资管理系统中设置部门信息，必须是在没有打开“工资类别”的前提下。

6.账套选项修改

建立工资账套后，由于业务变更可能会发生一些工资参数需要调整，可单击“设置”中的“选项”，在打开的“选项”对话框中，对允许修改的内容进行修改。

三、工资类别管理

工资类别管理为按周或一个月多次发放工资，或者是有多种不同类别的人员，工资发放项目不尽相同，计算公式亦不相同，但需要进行统一工资核算管理的单位提供了解决方案。

1.建立工资类别

工资类别是指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。

例如可将企业中的正式职工和临时职工分设为两个工资类别，两个类别都同属一套工资账。

2.删除工资类别

如果不需要某种类别，且以后不再想恢复，可删除工资类别，其操作方法是：

单击“工资类别”中的“删除工资类别”，打开“删除工资类别”对话框，在工资类别列表中单击所要删除的工资类别后，单击“确认”按钮。

3.打开、关闭工资类别

在打开工资类别的情况下，“工资类别”菜单下显示“打开工资类别”和“关闭工资类别”两个选项。

单击“关闭工资类别”可关闭当前打开的工资类别。

四、人员档案

人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息，此外员工的增减变动都必须先在本功能中处理。

人员档案的操作是针对于某个工资类别的，因此，在操作之前应打开相应的工资类别。

1.增加人员

2.修改人员档案

选择要修改的人员记录，单击“修改”按钮，可对人员档案进行修改。

3.删除人员档案

在没有做工资变动的情况下，也就是尚未录入该人员的工资数据时，可单击“删除”按钮，删除光标所在行的人员。

在年中有人调出时，当年调出人员不可删除，可打上“调出”标记，在新一年开始时，才能将此人删除。

4.导入、导出人员档案

此项功能可导入一套以.TXT文件格式保存的人员档案信息，减少录入工作量；并可以将本账套的人员信息以.TXT文本格式导出，既可保存人员档案信息，以防遭到破坏时数据丢失，又可以为其他账套提供档案资料。

5.数据替换

当个别人员的档案信息需要修改时，可在人员档案界面直接修改。

当一批人员的某个工资项目需要同时修改时，可利用数据替换功能，即将符合条件人员的某个项目的内容，统一替换为某个数据，以提高人员信息的修改速度。

6.筛选查询

数据筛选是指按照某个项目的某个数据（可等于，大于，小于等）的值进行数据处理。

在人员档案界面，单击“筛选”按钮，弹出“数据筛选”对话框，并选择筛选条件即可进行数据的筛选。

7.定位查询

定位查询是指按照一定的方式将查询指针定位到需要查询的人员记录上，以实现快速查找。

在人员档案界面，单击“定位”按钮，弹出“部门/人员定位”对话框，并选定位方式和人员查找条件即可进行数据的定位。

五、设置计算公式

1.本工资类别中工资项目的选择

在打开工资类别之前，已在基础设置中建立了本单位各种工资类别所需要的全部工资项目。

由于不同的工资类别，工资发放项目不尽相同，计算公式也不相同，因此在进入某个工资类别后，应选择本工资类别所需要的工资项目，再设置工资项目之间的计算公式。

2.设置计算公式

设置计算公式就是指定义工资项目之间的运算关系。

定义公式可通过选择工资、运算符、关系符、函数等组合完成。

六、计件工资设置

1.计件工资标准设置

如果在建立工资账套时选择了“是否核算计件工资”，并且在人员档案中将“核算计件工资”项目设置为“是”，则需要在本功能中定义统计计件数据的统计标准、口径。

2.计件工资方案设置

建立计件工资标准之后，还需设置计件工资方案，以便按照计件工资标准进行计件工资统计。

第三节工资管理业务处理

一、计件工资统计

如果已经设定了计件工资标准及方案，且在人员档案中设置了核算计件工资，那么在进行本月工资数据处理前应录入计件工资统计数据。

二、工资变动管理

第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据录入计算机，每月发生的工资数据变动也在此进行调整，如缺勤情况的录入、奖金的录入等。

工资变动处理之前，需要事先设置好工资项目及计算公式。

三、工资分钱清单

工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，以便会计人员根据此表从银行取款并发给各部门。

采用银行代发工资的企业一般无须进行工资分钱清单的操作。

四、扣缴所得税

鉴于许多单位计算职工工资薪金所得税的工作量较大，工资管理系统提供了个人所得税的自动计算功能，用户只需自定义所得税税率，系统会自动计算个人所得税。

1.选择申报栏目

个人所得税扣缴申报表是纳税人缴纳税款情况的记录，其栏目比较固定。

如果用户还需要反映其他栏目，可从“可选栏目”中进行选择，但用户不能自定义栏目。

2.税率表定义

如果单位的扣除费用标准和税率与国家规定不一致，可在个人所得税申报表界面单击“税率”按钮进行修改。

修改确认后系统自动重新计算，并将此设置保存到下次修改确认后。

3.个人所得税计算

当税率定义完成确认后，系统将根据用户的设置自动计算并生成新的个人所得税申报表。

五、银行代发

1.银行文件格式设置

银行文件格式设置是指根据银行的要求，设置提供银行数据中所包含的项目，以及项目的数据类型、长度和取值范围等。

第一次进入银行代发功能时，系统自动显示“银行文件格式设置”对话框，以后进入该功能时可以单击“格式”按钮，打开“银行文件格式设置”对话框，以便用户进行银行文件格式的设置。

2.银行代发输出格式设置

银行代发输出格式设置是指用户根据银行的要求，设置向银行提供的数据是以何种文件形式存放在磁盘中，且在文件中各数据项目是如何存放和区分的。

系统提供了TXT（定长文件）、DAT（不定长文件）和DBF（数据库文件）三种格式供用户选择。

3.磁盘输出

磁盘输出是指按设置好的格式和设定的文件名，将数据输出到指定的磁盘。

六、工资分摊

工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额计算、分配及各种工资附加费用的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统供登账处理之用。

1.设置工资分摊类型

首次使用工资分摊功能，应先进行工资分摊设置。

可设置的内容包括应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费等分摊类型的名称、比例设置。

2．生成转账凭证

生成转账凭证是指将工资分配及附加费用分摊的结果通过转账凭证的形式传递到总账系统，避免在总账系统中进行二次录入。

七、月末处理

月末处理是指将当月数据经过处理后结转至下月。

每月工资数据处理完毕后均可进行月末处理。

由于在工资项目中，有些项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月数据，此类项目即为清零项目。

1.月末处理

2.年末结转

新年度到来时，应首先建立新年度账，然后在系统管理中单击“年度账”菜单中的“结转上年数据”，即可将工资数据经过处理后结转至本年。

此项工作需要账套主管在服务器上登录系统管理执行操作。

八、反结账

当工资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账的月份进行处理，账套（类别）主管可使用反结账功能，取消已经结账标记。

但有下列情况之一，不允许反结账：

总账系统已结账；成本管理系统上月已结账；汇总工资类别的会计月份=反结账会计月，且包括需反结账的工资类别。

第四节工资数据统计分析

工资业务处理完成后，相关工资报表数据同时生成，这是计算机处理与手工处理的不同点。

工资管理系统提供了多种形式的报表反映工资核算的结果，报表中的项目是按照一定的格式由系统设定，如果对固定格式不满意，可利用修改功能进行修改。

一、工资表

工资表主要用于本月工资的发放和统计，本功能主要完成查询和打印各种工资表的工作，这些工资表包括由系统提供的工资发放签名表；工资发放条；工资卡；部门工资汇总表、人员类别工资汇总表、部门条件汇总表、条件明细表、条件统计表、工资变动明细表、工资变动汇总表等。

二、工资分析表

工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。

工资分析表包括分部门各月工资构成分析表、分类统计表（按部门、按项目、按月）、工资项目分析（按部门）、工资增长情况、部门工资项目构成分析表、员工工资汇总表、员工工资项目统计表等。

三、凭证查询

工资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系统，在总账系统可以进行查询、审核、记账等操作，但不能修改、删除。

要删除、冲销转账凭证，需执行工资管理系统中的凭证查询功能。

第五节工资数据维护

一、数据上报

数据上报主要是指本月与上月相比新增加人员数量信息及减少人员数量信息的上报，本功能是在基层单位账中使用，形成上报数据文件。

单工资类别账时，一直可用；多工资类别时，需关闭所有工资类别才可使用。

人员信息包括人员档案的的所有字段信息、工资数据包含所有工资项目的信息。

二、数据采集

数据采集是指人员信息采集，人员信息采集是指将人员上报盘中的信息，读入至系统中。

本功能用于人员的增加、减少、工资数据的变更。

数据采集功能在单工资类别账时，一直可用；多工资类别时，需关闭所有工资类别才可使用。

三、人员调动

当账套为多工资类别时，可利用人员调动功能，实现人员在不同工资类别之间的转换。

四、人员信息复制

在采用多个工资类别的前提下，如果新建工资类别中的人员与已建工资类别人员信息相同时，可利用该功能将已建工资类别中的人员信息复制到新建工资类别中。

五、汇总工资类别

在多个工资类别中，以部门编号、人员编号、人员姓名为标准，将此三项内容相同的工资数据进行合计。

当需要统计所有工资类别本月发放工资的合计数，或某些工资类别中的人员工资都由一个银行代发，希望生成一套完整的工资数据传到银行，则可使用该功能。