国际货款的收付(信用证不讲).ppt

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国际货款的收付国际货款的收付第一节第一节国际结算中的三个常用票据国际结算中的三个常用票据第二节第二节商业信用结算方式商业信用结算方式-汇付与托收汇付与托收第三节第三节银行信用结算方式银行信用结算方式-信用证信用证第四节第四节银行保函和国际保理业务银行保函和国际保理业务第五节第五节各种支付方式的结合使用各种支付方式的结合使用与买卖合同中的支付条款与买卖合同中的支付条款第一节第一节国际结算中的常用票据国际结算中的常用票据v票票据据定义：

广义看，赋予票据持有人一定权利的各种凭证，包括物权票据和资金票据。

狭义看，指资金票据。

是以支付一定金额为目的、用于债权债务关系的清偿和结算的凭证。

功能：

流通（背书转让）、结算、融资（企业票据贴现）性质：

流通转让性、无因性、要式性（规定的形式和使用方式）国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票汇票、本票和支票，其中以使用汇票为主。

一、汇票汇票（BillofExchange,Draft）

（一）汇票的含义汇票是一个人一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定时间确定时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额一定金额的无条件无条件的书面书面支付命令。

（二）汇票的基本内容根据日内瓦统一票据法的有关规定，汇票一般应包括下列基本内容：

1.应载明“汇票”字样。

2.无条件支付命令。

3.一定金额。

4.付款期限和地点。

5.受票人（Drawee）。

即接受支付命令付款的人。

在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。

6.受款人（Payee）。

即受领汇票所规定金额的人。

在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。

7.出票日期和地点。

8.出票人签字。

DRAFTNoXXXExchangeforUSDXXXWuhan,China,DatedXXXAt30dayssightoftheFIRSTofexchange（theSECONDofthesametenoranddatebeingunpaid）,PaytotheorderofXXXThesumofsayUnitedStatesDollarsXXXONLYDrawnunderinvoicenoXXXValuereceivedandchargetoaccountXXXToXXX_（汇票字样、无条件命令、一定金额、付款期限和地点、受票人、受款人、出票日期和地点、出票人签字）即期汇票的付款时间：

Atsight远期汇票的付款时间，有以下几种规定：

见票后若干天付款（Atxxdaysaftersight）出票后若干天付款（Atxxdaysafterdate）提单签发日后若干天付款（AtxxdaysafterdateofBillofLading）指定日期付款（FixedDate）（三）汇票的种类1.按照出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。

（1）银银行行汇汇票票（BankersDraft）。

它是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。

（2）商商业业汇汇票票（CommercialDraft）。

它是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号或个人，也可以是银行的汇票。

2.按照有无随附商业单据，汇票可分光票光票和跟单汇票跟单汇票

（1）光票（CleanBill）。

它是指不附带商业单据的汇票。

银行汇票多是光票。

（2）跟单汇票（DocumentaryBill）。

它是指附带有商业单据的汇票。

商业汇票一般为跟单汇票。

3.按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。

（1）即即期期汇汇票票（SightDraft）。

是指在提示或见票时立即付款的汇票。

（2）远期汇票远期汇票（TimeBillorUsanceBill）。

它是指在一定期限或特定日期付款的汇票。

4.按照承兑人的不同，可分为商业承兑汇票商业承兑汇票与银银行承兑汇票行承兑汇票。

5.按照能否行使追索权，汇票可分为有追索权汇有追索权汇票票与无追索权汇票无追索权汇票。

（三）汇票的使用1.出票（Issue）。

它是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。

2.提示（Presentation）。

它是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。

付款人见到汇票叫做见票（Sight）。

提示可以分为付款提示和承兑提示两种。

3.承兑（Acceptance）。

它指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

付款人在汇票上写明“承承兑兑”字字样样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。

付款人即成为承兑人。

4.背书（Endorsement）。

是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人即被背书人的名字，并把汇票交给受让人的行为5.付款（Payment）。

付款后，汇票上的一切债务即告终止。

6.拒付（Dishonor）。

持票人汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款或付款人拒不见票、死亡或宣告破产，均称拒付，也称退票。

7.如汇票在遭到拒付后，对持票人立即产生追索权，他有权向背书人和出票人追索票款。

持票人为了行使追索权应及时做出拒付证书。

所谓追索权追索权（RightofRecourse）是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手（背书人、出票人）有请求其偿还汇票金额及费用的权利。

如果拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，要求承兑汇票的承兑人付款。

在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前取得票款，可以经过背书转让汇票，即将汇票进行贴现。

贴现（Discount）是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。

二、本票（PromissoryNote）本票是一个人向另一个人签发的，保保证证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书书面面承承诺诺。

简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。

本票可分为商商业业本本票票和银银行行本本票票。

由工商企业或个人签发的称为商业本票或一般本票。

由银行签发的称为银行本票。

银行本票则都是即期的。

在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票。

本票的出票人在持票人提示见票时，必须承担付款的责任。

本本票票自自出出票票日日起起，付付款款期期限限最最长长不不得得超超过过个个月月。

本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。

三、支票（Cheque）

（一）支票是以以银银行行为为付付款款人人的即即期期汇汇票票，出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给持票人。

出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律上的责任。

前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。

如存款不足，支票持有人在向付款银行提示支票要求付款时，就会遭到拒付。

这种支票叫做空空头头支支票票。

开出空头支票的出票人要负法律上的责任。

问题：

支票可能是空头的，银行本票可能空头吗？

（二）支票的种类1.现现金金支支票票:

支票上印有现金字样，只能用于支取现金：

2.转转帐帐支支票票:

支票上印有转帐字样，只能用于转帐；3.普通支票普通支票:

支票上未印有“现金”或“转帐”宇样，可以用于支取现金，也可以用于转帐。

在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票（分为普通划线和特殊划线,后者只能付给银行），划线支票只能用于转帐，不能用于支取现金。

案例1v某甲开立100英镑的支票给乙，叫他向丙银行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此时，丙银行倒闭，甲在丙银行的账户里的存款分文无着。

乙在未获支票款项的情况下，找到了甲，要甲负责。

甲以支票已过期为由拒绝对乙负责。

v你认为甲以支票已过期为由拒绝对乙负责合理吗？

第二节第二节商业信用下的结算商业信用下的结算-汇付与托收汇付与托收汇汇付付（Remittance）（Remittance）和和托托收收（Collection）（Collection）都是国际贸易中经常采用的支付方式。

支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向，可以分为顺汇和逆汇顺汇和逆汇两种方法。

顺汇是指资金的流动方向与支付工具的传递方向相同。

汇付方式采用的是顺汇方法汇付方式采用的是顺汇方法。

逆汇是指资金的流转方向与支付工具的传递方向相反。

托收方式收取货款采用的是逆汇方法托收方式收取货款采用的是逆汇方法。

一、汇付

（一）汇付的含义及当事人又称汇款。

指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。

国际贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。

在汇付业务中，通常有四个关系人：

1.汇款人（Remitter）。

即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人。

2.收款人（PayeeorBeneficiary）。

即收取款项的人，在进出口交易中通常是出口人。

3.汇出行（RemittingBank）。

即受汇款人的委托、汇出款项的银行，通常是在进口地的银行。

4.汇入行（PayingBank）。

即受汇出行委托解付汇款的银行，因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。

（二）汇付的种类1.信信汇汇（MailTransfer,简称M/T）。

它是汇出行应汇款人的申请，将信信汇汇委委托托书书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。

2.电电汇汇（TelegraphicTransfer，简称T/T）。

是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。

3.票票汇汇（RemittancebyBankersDemandDraft，简称D/D）。

是汇出行应汇款人的申请，代代汇汇款款人人开开立立以以其其分分行行或或代代理理行行为为解解付付行行的的银银行行即即期期汇汇票票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。

（三）汇付的特点1.风险大风险大。

对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的信用。

如果对方信用不好，则可能钱货两空。

2.资金负担不平衡资金负担不平衡。

对于货到付款的卖方或预付货款的买方来说，资金负担较重。

3.手续简便，费用少手续简便，费用少。

汇付的手续比较简单，银行的手续费用也较少。

因此，在交易双方相互信任的情况下，或在跨国公司的各子公司之间的结算，可以采用汇付方式。

（四）汇付方式在国际贸易中的使用在国际贸易中，汇通常是用于预付货款（Paymentinadvance）、随订单付款（CashwithOrder）和赊销（OpenAccount）等业务。

此外，汇付方式还用于支付订金、分期付款、待付货款尾数以及佣金等费用的支付。

二、托收（Collection）

（一）托收的含义托收是指债权人（出口人）出出具具汇汇票票委委托托银银行行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。

国际贸易结算中所使用的托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫银行托收。

银行托收的基本做法是：

由出口人根据发票金额开出以以进进口口人人为为付付款款人人的的汇汇票票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行（托收行）通过它在进口地的分行或往来银行（代理行）代向进口人收取货款。

（二）托收的当事人1.委托人（Principal）。

它是指委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人。

2.托收银行（RemittingBank）。

它是指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。

3.代理银行（CollectingBank）。

它是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。

代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。

4.付款人（Payer）。

它通常是指买卖合同的进口人。

（三）托收的种类1.付款交单（DocumentsagainstPayment，简称D/P）是指出口人的交单是以进口