湖南省体育类社会集体评估指标.docx
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湖南省体育类社会集体评估指标
湖南省体育类社团评估指标
一级
指标
二级
指标
三级
指标
四级
指标
四级指
标满分
评判细则
自评分
考评分
1．
基础条件
（100分）
法人资格
（45分）
法定代表人
（5分）
产生程序
5
查看产生法定代表人的会议纪要和决议。
社会组织成立以来，法定代表人未发生变更：
口按章程规定召开委员代表大会、常务委员会，按时换届、履行手续，法定代表人由委员（代表）大会选举产生，2／3以上委员（或委员代表）出席，出席委员（或委员代表）半数以上表决通过，年龄符合章程规定的要求，且法定代表人未兼任其他社会组织法定代表人5’
口委员（代表）大会会议出席人数、表决人数违反章程规定或法定代表人兼任其他社会组织法定代表人0’
法定代表人发生变更：
口领导职数按规定审批，任职程序符合章程规定，委员代表大会2／3以上理事出席，且到会2／3以上理事表决通过，且法定代表人未兼任其他社会组织的法定代表人5’
口领导职数未按规定审批，任职程序不符合章程规定委员代表大会出席人数、表决人数违反章程规定、年龄不符合章程规定的要求并未按规定报批或法定代表人兼任其他社会组织法定代表人0’
活动资金
（10分）
年末净资产
5
核对资产负债表中上年末净资产数额。
口上年末净资产不小于登记的注册资金数5’
口上年末净资产小于登记的注册资金数0’
银行账户
5
查看开立独立银行账户情况。
口开立独立银行账户5’
口未开立独立银行账户0’
名称（10分）
名称牌匾
10
查看名称牌匾悬挂情况。
口名称牌匾悬挂于办公场所外10’
口名称牌匾悬挂于办公场所内5’
口未悬挂名称牌匾0’
办公条件
（20分）
办公用房
10
办公住所：
口有20平米以上（含20平米）独立办公用房10’
口有20平米以下独立办公用房5’
办公设备
10
查看办公设备满足工作需要情况。
口电脑、打印机、传真机、复印机等办公设备数量和状况能满足工作需要10’
口电脑、打印机、传真机、复印机等办公设备数量和状况能基本满足工作需要5’
口电脑、打印机、传真机、复印机等办公设备数量和状况不能满足工作需要0’
1．
基础条件
（100分）
章程
（20分）
制定程序
（10分）
章程制定或修改程序
10
查看制定或修改章程的会议纪要或决议。
口章程符合示范文本，并有2／3以上委员（或委员代表）出席委员（或委员代表）大会，到会委员（或委员代表）半数以上表决通过，能提供会议纪要或决议10’
口其他材料可以体现2/3以上委员（或委员代表）出席委员（代表）大会，出席委员（或委员代表）半数以上表决通过，但没有制定或修改章程的会议纪要或决议5’
口章程不符合示范文本，委员（代表）大会出席人数和表决人数不符合规定0’
章程核准
（10分）
章程经登记管理机关核准情况
10
查看章程核准材料。
口有登记管理机关章程核准批准文件10’
口章程制定或修改后没有登记管理机关批准文件但能提供报送登记管理机关证明材料8’
口不能提供章程制定或修改后报登记管理机关批复的证明材料0’
注：
修改章程应当自业务主管单位审查同意之日起30日内，报登记管理机关核准，正在办理过程中视为章程按规定核准。
登记备案
（20分）
变更登记（10分）
名称、业务范围、住所、注册资金、法定代表人业务主管单位等变更登记情况
10
查看变更登记材料。
口无变更事项或变更事项能按规定办理变更登记手续10’
口有变更未按规定办理手续。
有一项未按规定办理的扣’
注：
各项变更应当自业务主管单位同意之日起30日内，向登记管理机关申请变更登记，正在办理过程中视为按规定办理。
备案（10分）
各类负责人、分支机构、代表机构、实体机构、办事机构、印章、银行账户、会费标准等办理备案情况
10
查看备案材料。
负责人备案情况：
口负责人按规定办理备案手续2’
口负责人未按规定办理备案手续0’
机构备案情况：
口机构按规定办理备案手续2’
口机构未按规定办理备案手续0’
印章备案情况：
口印章在有关部门核准的机构办理，并按规定办理备案手续2’
口印章未在有关部门核准的机构办理，并未按规定办理备案手续0’
银行账户备案情况：
口银行账户按规定办理备案手续2’
口银行账户未按规定办理备案手续0’
会费标准备案情况：
口会费标准按照无记名投票的形式产生，并在2004年以后制定会费标准按规定办理备案手续2’
口会费标准未按照无记名投票的形式产生，2004年以后制定会费标准未按规定办理备案手续0’
注：
1、负责人指主席、副主席、秘书长。
2、2003年以前制定会费标准沿用至今未作调整视为备案。
1．
基础条件
（100分）
年度检查
（15分）
年检时间
和结论
（15分）
参检时间
10
查看年检报告和结论。
按时参加年检情况：
口协会两年按时参加年检10’
口协会一年按时参加年检5’
口协会两年未按时参加年检0’
注：
按时参加年检指协会每年3月31日前向业务主管单位报送上一年度的工作报告，经业务主管单位初审同意后，于5月31日前报送登记管理机关，接受年度检查。
年检结论
5
年检合格情况：
口连续两年上年度年检合格5’
口一年合格一年基本合格4’
口连续两年基本合格3’
口一年合格一年不合格上年度基本合格2’
口一年合格一年未参加年检1’
2.
内部治理
（300分）
发展规划
（20分）
规划、计划和总结
（20分）
发展规划及落实情况
10
查看中长期发展规划制订和落实情况。
中长期发展规划制订情况：
口协会有单独详尽的自身中长期发展规划5’
口协会有自身中长期发展规划但不够详尽3’
口其他材料能够体现中长期发展规划内容2’
口未制订规划且其他材料不能体现中长期发展规划内容0’
落实中长期规划情况：
口落实规划情况较好5’
口未落实规划0’
年度工作计划和总结
10
查看相关会议纪要和决议。
口有详尽的上两个年度工作计划和总结10’
口有简单的上两个年度工作计划和总结8’
口年度工作计划、总结有缺项或成立两年以上的协会仅一年有计划、总结6’
口未制定年度工作计划和总结0’
组织机构
（60分）
会员（代表）大会
（15分）
会员代表产生制度
5
查看相关制度制定情况。
口有相关的制度5’
口有简单的制度3’
口未制定制度0’
2.
内部治理
（300分）
组织机构
（60分）
会员（代表）大会
（15分）
会员（代表）大会召开情况
5
查看本届委员（代表）大会的会议纪要、决议及相关材料。
口按时召开委员（代表）大会，2／3以上委员（或委员代表）出席，决议经出席委员（或委员代表）半数以上表决通过，相关材料详细全面5’
口按时召开委员（代表）大会，2／3以上委员（或委员代表）出席，决议经出席委员（或委员代表）半数以上表决通过，相关材料不够详细全面3’
口出席委员（或委员代表）人数和表决人数不符合规定或未按时限召开会议0’
注：
如延期召开委员（代表）大会经委员会表决通过，报业务主管单位审查并经登记管理机关批准同意的视为按期召开，但延期最长不得超过1年，否则0’。
重大事项表决情况
5
查看委员（代表）大会的会议纪要、决议及相关材料。
口会议纪要内容详尽具体5’
口有简单的会议纪要3’
口没有会议纪要和相关资料0’
常委会
（25分）
换届和召开次数
7
查看最近一次换届资料和相关会议纪要、决议。
常委会换届情况：
口常委会按期换届5’
口常委会未按期换届0’
常委会召开情况：
口常委会召开次数符合章程规定2’
口常委会召开次数不符合章程规定0’
注：
提前或延期换届由常委会表决通过，报业务主管单位审查并经登记管理机关批准同意视为按期换届。
常委会情况
8
查看选举、罢免常委会的委员（代表）大会和选举、罢免常务会的会议纪要或决议。
常委会产生、罢免情况：
口有常委建议名单、基本情况和流程；产生、罢免常委，会议出席人数和表决人数符合规定〔（委员（或代表）大会须2／3以上委员（或代表）出席，半数以上表决通过〕且相关材料详细全面5’
口会议出席人数和表决人数符合规定，但相关材料不够详细全面3’
口未按规定条件和程序产生、罢免常委0’
常务委员产生、罢免情况：
口有常务委员建议名单、基本情况和流程；产生、罢免常务委员，会议出席人数和表决人数符合规定（常委会须2／3以上常委出席，2／3以上表决通过）且相关材料详细全面5’
口会议出席人数和表决人数符合规定，但相关材料不够详细全面3’
口未按规定条件和程序产生、罢免常务委员0’
2.
内部治理
（300分）
组织机构
（60分）
常委会
（25分）
民主决策
5
查看民主决策相关证明材料。
口民主决策有选票、表决票5’
口有投票选举资料等民主决策方面的证明材料（例如：
民主选举的照片、录像、视频等资料）3’
口采用鼓掌或举手表决方式通过决议1’
口民主决策不符合章程规定0’
履行职责
5
查看会议纪要和章程。
口常委会表决事项与章程规定职权一致5’
口常委会有越权行为或采用其他形式（例如：
主席办公会）代替委员代表大会、常务委员会0’
注：
常委会的越权行为主要包括：
常委会通过修改章程、修改会费标准和产生、罢免常委会由常委会产生、罢免等决议。
办事机构
（10分）
管理制度、工作职责
5
查看机构工作制度。
办事机构内部工作规程制定情况：
口办事机构内部工作规程健全3’
口办事机构内部工作规程不够健全2’
口没有办事机构内部工作规程0’
办事机构职责表述情况：
口办事机构职责有详尽的文字表述2’
口办事机构职责文字表述不详尽1’
口办事机构职责无文字表述0’
办事机构运行和工作人员配置
5
办事机构设置情况：
口办事机构设置合理2’
口办事机构设置不合理0’
办事机构运转情况：
口办事机构运转协调1’
口办事机构运转不协调0’
查看办事机构工作人员情况：
口工作人员能满足工作需要2’
口工作人员能基本满足工作需要1’
口工作人员不能满足工作需要0’
党组织
（10分）
党组织建立情况
5
党组织建立情况：
口按党章规定要求，独立、联合、活动建立党组织并提供批准文件或不具备建立条件未建立党组织5’
口具备条件但未建立党组织0’
2.
内部治理
（300分）
组织机构
（60分）
党组织
（10分）
活动情况
3
党组织活动与工作情况：
口按照规定开展党的活动，活动丰富，能按时交纳党费，工作材料齐全5’
口党组织活动较少，工作材料不够全面3’
口不能提供党组织活动与工作材料或未建立党组织0’
制度建设
2
党组织建设情况：
口有完善的党组织工作职责，党组织作用发挥明显，工作制度并公开悬挂5’
口有部分的党组织工作职责，工作制度并公开悬挂3’
口没有党组织工作职责，工作制度0’
人力资源
（55分）
人事管理
（30分）
聘用制度及落实情况
5
查看工作人员聘用管理制度及落实情况。
口有详尽的工作人员聘用管理制度及落实情况。
5’
口有工作人员聘用管理制度及落实但不够详尽。
3’
口其他材料能体现工作人员聘用管理制度及落实内容。
2’
口未制定且相关材料不能体现工作人员聘用管理制度及落实。
0’
人员培训
25
开展培训情况：
口按计划定期对工作人员开展培训。
15’
口对工作人员开展过培训。
10’
口未对工作人员开展过培训。
0’
上两个年度参加政府部门组织的社会组织相关培训
口5人次以上。
10’
口4人次。
8’
口3人次。
6’
口2人次。
4’
口1人次。
2’
口未参加过培训。
0’
工作人员
（25分）
工作人员数量
10
查看工作人员花名册
□兼职工作人员达到5人（10分）
□兼职工作人员达到4人（7分）
□兼职工作人员少于3人（5分）
□兼职工作人员少于2人（0分）
工作人员年龄结构
10
查看工作人员身份证明。
口工作人员没有70周岁以上的或者经登记管理管理机关批准同意超过70周岁。
10’
口工作人员有70周岁以上的且未经登记管理管理机关批准同意。
5’
2.
内部治理
（300分）
人力资源
（55分）
工作人员
（25分）
工作人员学历、职称
5
查看工作人员学历证明材料。
口工作人员本科以上学历达到50％。
3’
口工作人员本科以上学历未达到10％。
0’
查看工作人员职称证明材料。
口中级以上职称达到30％。
2’
口中级以上职称未达到10％。
0’
领导班子
（45分）
负责人
（45分）
年龄、届次
10
查看负责人身份证复印件。
口全部负责人年龄及任职届数符合章程规定或者经登记管理机关批准不符合规定人员任职。
5’
口负责人年龄及任职届数超过章程规定但经有关部门同意。
3’
口有负责人年龄及任职届数不符合章程规定且未经登记管理机关审批同意。
0’
查看产生负责人的理事会会议纪要或决议。
口决议会议出席人数、表决程序符合章程规定5’
口决议会议出席人数、表决程序不符合章程规定0’
秘书长履职情况考核
5
查看相关考核材料。
口有业务主管单位、代管协会委员代表大会、常务委员会对秘书长的考核材料中任一项的。
5’
口无考核材料或仅提供秘书长年终述职报告或在委员代表大会、常务委员会上的年终总结报告。
2’
履职情况
5
查看选举负责人的委员代表大会会议纪要或决议。
口会议出席人数、表决程序符合章程规定且各负责人履行职责情况较好5’
口会议出席人数、表决程序符合章程规定且有负责人履行职责情况一般3’
口会议出席人数、表决程序符合章程规定但有负责人未履行职责2’
口会议出席人数、表决程序不符合章程规定0’
负责人影响力
5
负责人影响力情况：
口对我省该协会的发展有较大贡献，负责人在该领域有较大影响力。
5’
口负责人在体育界有一定影响力。
3’
党政领导干部兼任情况
10
查看负责人简历。
口社会组织负责人未超过4人处以上现职公务员兼任10’
口社会组织负责人超过4人处以上现职公务员兼任，但经过有关组织部门批准同意。
8’
口社会组织负责人有处以上现职公务员兼任且未经有关组织部门批准0’
秘书长产生方式
5
秘书长产生情况：
口秘书长为按章程选举产生或公开聘任产生。
5’
口秘书长以其他方式产生、没有秘书长0’
秘书长专兼职情况
5
秘书长专、兼职情况：
口专职从事秘书长职务，没有其他兼职工作。
5’
口秘书长为兼职。
3’
2.
内部治理
（300分）
财务资产
（92分）
会计人员
（4分）
会计人员配备
4
会计人员的配备情况：
口配备2名以上具有会计或出纳从业资格的专职工作人员担任会计出纳。
4’
口由主管（挂靠）、代理记账公司等代理记账、或外单位人员兼任会计。
3’
口出纳人员未全部具有从业资格证书。
1’
会计核算
（21分）
执行《民间
非营利组织
会计制度》
情况
10
查看会计核算及执行《民间非营利组织会计制度》方面的情况。
执行《民间非营利组织会计制度》单位，得分：
在会计核算方面无明显问题或不足，得10分；
会计核算方面存在以下问题或不足（包括但不限于），在10分基础上，
出现第
（1）项，扣5分；
出现第
（2）至（7）项，每项扣2分：
出现第（8）至（23）项，每项扣1分：
（1）依赖挂靠单位，会计核算独立性较差；
（2）未将独立核算的部门及分支机构的财务报表纳入汇总报表；
（3）收支在往来科目中核算，余额结转净资产，或收入长期挂账；
（4）虚列费用或预提费用计提依据不足（或附件不齐备）；
（5）使用不合规票据作为报销凭证；（6）未按规定缴纳各项税费；
（7）账账、账表不符；（8）未严格按《民间非营利组织会计制度》设置会计科目；
（9）未严格按《民间非营利组织会计制度》要求编制财务报表；
（10）银行存款利息收入（含定期存款）未在其他收入科目核算；
（11）投资及投资收益核算不准确；
（12）费用科目使用不规范，如成本与管理费用界限不明、科目使用有误等；
（13）固定资产未按规定计提折旧或计提不准确；（14）未按规定提取各项减值准备；
（15）已形成的资产损失未及时清理；
（16）往来科目使用不规范，如：
往来科目使用混淆、往来科目中核算长期投资等；
（17）库存现金余额大或经常使用大额现金；（18）未按月编制银行存款余额调节表；
（19）原始凭证不齐全或内容不完整；（20）记账凭证内容不完整或填制不规范；
（21）凭证签字或签章不齐全；（22）账簿登记不及时或未及时打印电脑账页；
（23）其他不符合《民间非营利组织会计制度》或核算不规范的情况。
2.
内部治理
（300分）
财务资产
（92分）
会计核算
（21分）
执行《民间
非营利组织
会计制度》
情况
未执行《民间非营利组织会计制度》单位，得分：
——
无特殊原因而未执行《民间非营利组织会计制度》，得0分；
因特殊原因而未执行《民间非营利组织会计制度》，无明显问题或不足，得8分；
会计核算方面存在以下问题或不足（包括但不限于），在8分基础上，出现第
（1）至（6）项，每项扣2分；
出现第（7）至（14）项，每项扣1分：
（1）未将独立核算的部门及分支机构的财务报表纳入汇总报表；
（2）收支在往来科目中核算，余额结转净资产，或收入长期挂账；
（3）虚列费用或预提费用计提依据不足（或附件不齐备）；
（4）往来科目使用不规范，如：
往来科目使用混淆、往来科目中核算长期投资等
（5）使用不合规票据作为报销凭证；
（6）账账、账表不符；
（7）往来科目使用不规范，如：
往来科目使用混淆、往来科目中核算长期投资等；
（8）库存现金余额大或经常使用大额现金；
（9）未按月编制银行存款余额调节表；
（10）原始凭证不齐全或内容不完整；
（11）记账凭证内容不完整或填制不规范；
（12）凭证签字或签章不齐全；
（13）账簿登记不及时或未及时打印电脑账页；
（14）其他核算不规范的情况
会计电算化
管理
5
会计核算实行电算化情况：
口会计核算实行电算化且使用规范化财务管理软件。
5’
口会计核算实行电算化未使用规范化财务管理软件。
3’
口会计核算未实行电算化。
0’
会计档案
管理
6
会计档案管理情况：
口会计档案有专人管理，存放有序、查阅方便，且建立会计档案保管清册（有立卷、归档、查阅、保管、销毁和移交等记录）6’
口未做到共中一项则扣1分。
口会计凭证、账本、报表及其他会计资料装订整齐，顺序编号，签章齐全。
2’
口未做到会计凭证、账本、报表及其他会计资料装订整齐，顺序编号，签章齐全。
0’
2.
内部治理
（300分）
财务资产
（92分）
财务管理
（31分）
经费来源和资金使用
5
查看经费来源和资金使用情况。
口未发现违反国家政策法规、章程规定的事项发生5’
口发现以下事项1项，4’
口发现以下事项2项以上.0’
（1）存在侵占、私分、挪用资产、发生有失公允的关联交易、违规支付佣金或回扣、违规进行资金拆借等；
（2）存在账外资金或小金库的；
（3）存在违规收费行为，包括违反规定接受和使用捐赠、资助，违规使用会费收据、捐赠专用收据；
（4）存在使用不合规凭证或票据列支费用的。
财务管理制度建立及执行
5
查看财务管理制度和执行情况。
口有财务管理制度并已悬挂，能遵照财务制度开展相关工作。
5’
口无财务管理制度。
3’
支出审批
6
查看会计凭证及附件所体现的审批记录。
制度中对支出标准、审批权限规定情况：
口所建立的费用审批或收支管理制度中对支出标准、审批权限有明确规定。
2’
口所建立的费用审批或收支管理制度中未对支出标准、审批权限做出明确规定1’
支出审批手续情况：
口各项支出审批手续齐全，符合制度要求2’
口各项支出审批手续不齐全、不符合制度要求0’
负责人经手开支的监督情况：
口单位负责人经手的开支，经其他领导签章，且未发现单位领导人的支出由其他人做经手人单位负责人自行审批的情况。
2’
口单位负责人经手的开支，发现存在未经其他领导签章，或由其他人做经手人单位负责人自行审批的情况.0’
资产管理
5
查看资产购置、领用、保管、盘点、核算等方面的管理情况。
口实物资产购进、领用、保管、处置审批手续完善，定期盘点且对出现的盘亏、盘盈、毁损、减值情况及时进行处理。
3’
口实物资产购进、领用、保管、处置审批手续不够完善，或未定期盘点（每年至少盘点一次）及未对出现盘亏、盘盈、毁损、减值情况及时进行处理。
2’
口实物资产购进、领用、保管、处置审批手续不完善，且未定期盘点（每年至少盘点一次）及未对出现盘亏、盘盈、毁损、减值情况及时进行处理。
0’
对接受捐赠及捐出的资产管理情况：
口无接受捐赠及捐出的实物资产或对接受捐赠及捐出的资产按规定及时进行会计核算，手续齐全，未形成账外资产2’
口对接受捐赠及捐出的资产未按规定进行会计核算或形成账外资产0’
2.
内部治理
（300分）
财务资产
（92分）
财务管理
（31分）
投资管理
5
查看投资（含实体）决策、管理、监督、核算情况。
口无对外投资或举办实体的。
5’
履行决策程序情况：
口上两个年度或本届理事会期间新发生的各种投资项目（包括实体、刊物，社团不能参与凤险投资，所以债券、基金、委托理财等）履行了研、集体决策、后续监督等管理程序，且被投资项目（全部）资料完整4’
口上两个年度或本届理事会期间新发生的各种投资项目未履行可研、集体决策、后续监督等管理程序，或被投资项目（全部）资料不完整2’
口上两个年度或本届理事会期间新发生的各种投资项目未履行可研、集体决策、后续监督等管理程序，且被投资项目（全部）资料不完整：
0’
核算投资、损益或减值准备情况
口按规定采用正确方法核算投资、收益、损失或减值准备，且按权责发生制计算的年投资收益率不低于5％。
2’
口按规定采用正确方法核算投资、收益、损失或减值准备，按权责发生制计算的年投资收益率低于5％。
1’
口未按规定采用正确方法核算投资、收益、损失或减值准备，且按权责发生制计算的年投资收益率低于5％。
0’
业务活动
支出比例
5
查看业务经费支出情况。
会费管理
（10分）
会费标准
5
查看会费标准的制定、收取管理情况。
会费标准制定情况：
口会费收取标准经会员代表大会无记名投票表决批准且有会议纪要。
3’
口会费收取标准经会员代表大会举手表决通过且有会议纪要。
2’
口会费收取标准未经会员代表大会批准。
0’
会费收取管理情况：
口会员管理部门与财务部门就会员数量、会费收取和管理建立互相监督和沟通机制，并建立数据库进行会员及会费管理，有各
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