企业经营评价问卷.docx

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企业经营评价问卷

企

业

经

营

评

价

百

问

一、经济功能--------------------------------------------------3

二、公司组织--------------------------------------------------6

三、收益增长的健全性--------------------------------------9

四、对股东的公正措施--------------------------------------10

五、财务政策--------------------------------------------------11

六、研究与发展-----------------------------------------------16

七、董事会分析-----------------------------------------------18

八、生产效率--------------------------------------------------19

九、销售活动--------------------------------------------------24

一十、执行人员评价--------------------------------------------33

一、经济功能

1公司是何时成立？

还是接替旧公司而来。

请简述该前身之财务史实。

2公司在初创时，其资本是公开募自大众或私人集资？

3公司股票之公开发行始於何时？

其后供售情形如何？

4上述股票之供售，其后供售情形如何？

5公司自成立以来，其资本结构曾发生过何种重大变动？

6公司的有价证券是否是在全国性的交易所中从事买卖？

何种有价证券？

何时开始上市？

是否全已上市？

7公司的业务性质如何？

8公司主要产品对于国家的经济发展是否一贯地有所贡献？

在何方面？

9公司是否已在创业者之一生中，建立相当规模？

10、公司业务的基本性质曾否有过变化？

如何、何时、及在那几方面？

11、公司最大的竞争者是那几家？

自公司成立以来，竞争情势的变化如何？

与此等竞争者的处境上比较如何？

12、竞争者曾进行那些技术改进？

此种改进对于公司有无不利影响？

13、公司自成立以来，其竞争的地位有无提高？

公司现在的销售量占整个市场中同一产品总销量的百分比若干？

五年前的百分比若干？

十年前的百分比若干？

14、公司自何处取得原物料的供应？

曾否发生变化？

保时及如何发生变化？

15、公司原来的市场是在何处？

此等市场在何时与如何发生变化？

16、公司自成立以来，其章程曾发生过何种改变？

改变之原因何在？

17、公司是否在政府管制机关的监督之下？

管制机关为何？

管制机关对公司之关系是否和谐？

18、公司目前有何国外的势力与之联系？

其过去情形如何？

19、公司曾发生何种合并情事？

20、公司兼并时所采取的政策、是用证券交易抑是用现金？

21、公司取得固定资产的历史如何？

22、公司自成立以来，对于专利权之取得，是否以购入为方针？

23、公司在股权的控制方面曾发生何种变化？

24、有无任何大股东，曾出售其所持之股票？

其出售之理由曾否表明？

25、曾否发生争夺公司股票控制权的情景？

其情况与结果如何？

26、有无任何新兴大股权崛起？

请述其要点。

27、公司与银行界往来的历史如何？

28、在各时期中、公司经由哪家公司投保火险及责任险？

抑系自己负担风险？

尚属自保则系何时开始？

29、公司所聘之法律顾问有何更动？

30、公司之广告代理商或顾问有何更动？

31、公司所聘之会计师有何更动？

32、公司曾否拖欠公款或商业银行债款？

33、公司曾否有过重大的专利权诉讼案件？

34、公司主管与各董事过去所担任之公职，其范围如何？

35、公司曾被卷入反托拉斯之案件否？

36、公司曾否雇用“职业说客”？

如有、系在国会抑系在州议会？

37、公司的普通股股东经常享有股票优先权购买股权否？

38、过去公司曾否以低于市价之股票发给其主持人员及一般员工？

若然系何种股票？

39、公司自成立以来管理当局的人事有何更换？

每一重要更换的意义何在？

40、公司在过去曾否有国削减主要执行人员薪俸的情形？

若然、何时？

何故？

及哪些人？

41、管理当局在外表，是否常与社会环境的变动相调和？

42、公司曾否遭遇过任何管理上的危机？

或曾否对其业务或其经营方法，有过剧烈的修改？

策略分析：

你的健康状态

●你是否了解公司生产的经济规模在哪里？

也就是产量多少时成本最低？

●当你公司的人收集到竞争性的情报，诸如竞争者的产品目录、广告、信用报告书时，你是否给予报酬？

●你的基本策略目标－採低成本、低价格：

高成本、高价格；或满足某一明确区隔的市场之独特需求－是否明确？

●你的竞争者是否确知你对自己的业务非常认真，并且决心要赢，即使必须付出相当的费用或代价也在所不惜？

●你的管理阶层对于你的行业与市场有多吸引人，它们是否不断在成长、新的市场在哪儿、以及竞争有多激烈，是否持有相同的看法？

●你对公司未来发展的最好方向－新产品、新市场、兼并或其它－是否做了明确的决定？

二、公司组织

43、何人行使主要的权利？

44、公司总裁与董事长之相对权力为何？

45、公司的总裁是否即为公司总经理？

46、最重要的十个股东是谁？

47、彼等所掌握之股票，其所占百分率如何？

48、影响管理当局决策的“外界”股权（如果有的话）为何？

49、董事会中有无企图左右其他董事的集团存在？

50、高级主管是哪些人？

请逐一予以详介。

51、公司设有何种委员会？

每个若干时日集会一次？

各委员会的组成分子如何？

52、董事会中有无企图左右其他董事的集团存在？

53、哪些会议纪录予以保存？

其分发情形如何？

决议案如何加以执行？

54、公司的正式组织制度或组织方案系以区域为基础而实行分权，抑系由中央对所有职权集中控制？

55、公司各厂当初设于现址之理由何在？

该项理由是否仍然适合目前环境？

56、工厂厂址是否系依照所需原料、交通、市场、以及劳工供应等条件而作最佳的选择？

57、公司经由分支机构执行业务之范围若何？

58、公司业务之经营是否采取产品分布制？

59、公司的制度、在现行生产与分配方法之下，对于每一产品之有利或无利，是否随时均可明了？

60、为决定产品之有利或无利，公司如何将管理费用及推销费用分配于各单位或个产品之上？

工厂费用之分配又如何——系以全厂为基础抑系以生产中心为基础？

61、对于制造及销售的控制、系以每一种产品为基础，抑系以制造数种有连带关系的产品之部门为基础？

62、在公司的销售金额中，其得自无利可图之营业项目者所占之百分率为何？

63、弹性负荷之中，由上述无利可图的营业所负担者其百分率为何？

64、公司现有若干种产品行销于市场？

65、过去15年中，已停止生产之产品为何？

新增加者有若干种？

66、哪几种产品最为重要？

哪几种产品利润最为优厚？

67、每种产品的销售量占整个市场中同一产品总销售量的百分率为何？

每种产品的销售金额占公司总销售金额的百分率为何？

68、每一产品所获的利润，与该工业的平均利润比较结果如何？

组织的分析：

你的生命力

●你是否在公司张贴一张完整的组织图表？

●你是否编有员工手册？

●你是否定期召开控制得当而有效的管理阶层会议？

●你是否时常召开会议，以让所有员工沟通工作的进展与计划？

●对于每一个高阶层职位（包括你自己），你是否安排了二、三位可接替的候选人？

●你的员工年龄分布是否平均－有年纪较大的、有年轻的也有中年的？

●你是否愿意更换你的部署或调动其职位？

最近几年你是否曾如此做过？

●你是否为你的重要部署安排了正式的发展计划？

家族继承分析：

你的耐力

●你在家里描述你的企业时是否确实而公正，而非只是诉说挫折与问题？

●你的家人是否真的相信职业不分贵贱，以及加入这个企业完全时出于自愿，而非最后的手段？

●你是否举行公开的家庭集会来讨论家族企业的状况与计划？

●你是否为你和你的配偶承诺在经济上终身不予匮乏？

●你是否安排了一个有趣而积极的退休计划？

●你是否已发展出一套未来如何分享企业的利润、控制权与薪水的公司哲学？

●你是否实现制定了家人参与企业的标准、例如教育程度、工作经验的特殊工作能力？

●你的继承人是否为公司的成员熟识，是否大家都知道他将继承你的职位这件事情？

●你的继承人在企业内为他人所做的事情是否成功？

●你在选择继承人时是否参考他人如董事会或业界心理学家的意见？

●你的继承人是否曾在企业内成功地单独负责一项重要业务或部门的经验？

●你的继承人是否足够优秀，而能非常容易地在其它公司至少找到一个类似地工作？

●除了训练继承人担任企业领导者地角色外，你是否也训练他单人家族领导者地角色？

人事方面

（1）职务分配

□1.已具备组织系统图籍职务说明书并经常讨论改进

□2.依事实需要，由主管临时指派。

□3.常有植物重叠及责任不明确事情发生

（2）员工训练

□1.经常洽聘专家办理讲习或送外参加训练。

□2.由厂内资深人员传授。

□3.员工自行研究改进。

（3）员工流动率是否偏高，有无设法检讨改善？

（4）员工之薪资是否依据合理之职位分类及工作考核制度所订定？

员工之升迁有无订定基本考核条件，并予公正与公开执行？

三、收益增长的健全性

69、近30年来公司所获收益与资产增加之情形如何？

70、公司在所有显著性的商业循环中遭遇如何？

71、公司在？

？

？

？

72、公司是否经常处于灵活的状态？

73、公司各种资产之比率与其同业竞争者相较如何？

74、公司系于何时向资本市场求取给予优先权力之资金及（或）股权资金，其数额达如何程度？

75、公司近30年来的营业额与其同业中主要竞争者相较，其比值为何？

76、公司曾否欠发优先股息或拖欠其所发行的公司债？

77、公司曾否及何时举借公司债？

其举债目的是否系应将来发展之需？

有偿债基金否？

78、公司曾否发行任何到期以前不能提前退还的优等有价证券？

79、公司在理财方面曾否凭藉可变换证券之发行，以调度财务？

何故？

80、公司在财务上曾否有过重整账目的情形？

请道其详。

81、公司自成立以来、每年年终时，普通股所占之百分率为何？

四、对股东的公正措施

82、过去30年中，每年发放的股息，占当年收益的百分率如何？

83、公司是否已经建立股利政策？

84、在不景气的年份，公司是否照常发放股利？

此项股利系自当期收益中拨付、抑系由公积中提取？

85、公司曾否以股票发作股利？

若然、何时发放？

86、公司曾否将旧有股利付给新股？

87、公司曾否因为支付股利而将资产之折旧抵提？

88、公司对任何资产有无根据估价而提高之情形？

89、有无任何无形资产已在资产负债表上划销之情形？

90、公司在以往发行证券之约定中，是否对股利列有限制的规定？

91、公司支付股利之百分率，与工业中其他机构相较如何？

92、公司发放股利连续未辍，及股利百分率保持不降之年数，各为若干？

93、公司股利是否失之过高，以至影响公积增长率？

五、财务政策

94、公司固定资本之增加，对于流动资金有何影响？

此项固定资本系向外界筹措，抑系由公司的流动资金或盈利中拨付？

95、公司速动资产之周转率为何？

96、公司历来的存货周转率为何？

97、公司历来的收帐及呆帐情形如何？

98、公司对以外准备金如何加以处理？

此等准备系采何种方式？

99、工厂及设备等之折旧已至何许程度？

公司对于由提取折旧准备而留存之资金如何处理？

100、如果公司的扩充资金，系由发行新股或由借款而来，请尽可能予以详述。

101、公司采用何种存货控制制度？

存货周转率是如何计算的？

近10年中物料成本对售价之比率为何？

102、公司是否设有主计长？

如有、希向谁负责？

103、库存物料的收发，是否采取“后进先出”的办法？

104、从保险上的风险来看，公司的地位如何？

105、公司是否设有退休基金？

请述其详。

106、公司所拨付退休基金之金额，其与员工本身所负担者之比例如何？

所拨之金额是否与公司的净益相关？

107、谁为退休基金的管理者？

108、退休基金可购买何种有价证券？

除有价证券外，退休基金可换取其他何种资产？

现时实际持有之资产为何？

109、何种业务报告须予提出？

向谁提出？

以何种方式提出？

110、所提出之报告是否嫌多？

111、公司采用何种预算控制制度？

112、制造报告表与销售之预测是否形影相随？

113、现金运用表是否预先长期编订？

其修正之频度如何？

公司是否按月编制现金运用报告表，并对现况变化之分析及理由分别说明？

114、公司应用何种方法来控制其存货，并如何使存货与生产预算发生联系？

115、能否从公司过去的经营纪录中提供以下资料：

（1）统计资料：

每股净收益

每股股利

股票价格升降幅度

每股有形资产净值

长期债务之固定利息负担能否赚出

缴付所得税及提扣折旧以前

缴付所得税以前及提扣折旧以后

缴付所得税及提扣折旧以后

收益净额为固定利息负担及优先股股利之倍数

长期负债额

每1000美元长期负债的有形资产净值

每1000美元长期负债的流动资产净值

股票数量

（2）有关财务及业务的比例数字：

流动资产与流动负债之比率

现金及有价证券占流动资产之百分率

存货占流动资产之百分率

流动资产净额占资本净值之百分率

财产已折旧之百分率

资本结构

长期债款百分比

优先股百分比

普通股百分比

公积百分比

销货额与存货之比率

销货额与其应收款项之比率

销货额对设备净值之百分比

销货额对资产总值之百分比

净益对资产总值之百分比

净益对资本净值之百分比

净益为优先股股利之倍数

（3）业务分析：

种产品的销售净额

销售成本中人工、物料、及制造费用各占若干

推销、广告、总务与管理费用

营业收益

其他收益

收益总额

利息等费用

其他减除额

缴付所得税等以前的净益

附属公司内小额股东应摊之收益

特殊减除额

（4）过去经营中现金运用量总表

财务分析：

你的健康史

●你是否编列能够显示每月预计销售额与费用的年度预算，以协调你指挥与控制企业的营运？

●你是否在下个月的15日之前就做出当月的损益表以迅速比较预期与实际的状况？

●你是否让你的重要部署分享财务报表和结论，以使他们为你的成功贡献更大力量？

●你是否能清楚地辨别报表中那些项目属于营业费用，那些项目直接随着销售量而改变？

●你的财务报告是否能显示出不同的产品、部门或不同类型的顾客之获利状况？

●你是否知道投资报酬如何？

●你是否知道你的投资报酬与过去的成绩和业界的标准比较的情形如何？

●你是否知道针对通货膨胀导致售价、原料购买成本与工资之改变做了调整之后，企业的获利状况如何？

●你是否知道每年你个人投资在金融市场、股票、房地产等的特定投资报酬率？

●你再投资于行销、新产品与新设备的资金是否比你再资于薪金、红利于营业费用的资金超出许多？

●你是否编列明确的策略性预算，明白列出你每年要投入多少资金在以长期利益为主的专案上？

●你是否稽核你的策略与资本费用，以测定最初所作的假设是否合理？

财务、会计方面

（1）各种会计记录、报表是否实用，是否能符合管理目的？

（2）是否能明确计算并了解每种产品之单位成本。

□1.明确

□2.大略

□3.不祥

（3）有无定期将预算与实际进行差异分析

□1.有

□2.偶尔

□3.无

（4）公司财务周转情形

□1.已建立财务预算制度，并能预测未来资金出入量。

□2.财务周转有困难。

（5）有无定期进行财务比率分析以了解公司财务状况（包括：

财务结构分析、

偿债能力分析，获利能力分析，经营能力分析等）？

□1.随时分析

□2.偶尔分析

□3.未作分析

（6）是否了解达成损益平衡（不赚不赔）之销售额？

□1.明确了解

□2.大略知道

□3.不清楚

（7）是否了解各项税捐奖励法令，以办理减免或缓缴税捐？

□1.明确了解

□2.大略知道

□3.不清楚

（8）是否了解往来银行之作业规定及贷款审核原则，有无设法配合？

（9）与金融机构往来情形

□1.与两家以上银行往来并保持了良好关系。

□2.仅与一家往来关系平常

3.不与金融机构往来。

六、研究与发展

116、研究部门已成立多久？

117、何人主持研究部门？

系与何时起担任此职，获选经过如何？

具有什么条件？

薪金若干？

他在整个公司一般政策的形成中担任什么任务？

118、研究部门主管有助理人员若干？

该部门总共雇用若干人员？

各人的职务分配如何？

119、研究部门主管系向何人负责？

120、预算是否按照各个研究计划分别编制？

每一计划或每几个计划是否指定一位工程师专责办理？

121、公司每年至少能拨若干经费以供研究所需？

此项金额占销售额之百分率如何？

122、研究部门实质上是否与生产工厂相隔离？

123、在公司从事一般研究工作的过程中，曾否“偶然”发现某些产品，对公司目前情形而言所具重要性为何？

124、自研究部门成立以来，公司系经获得若干专利权？

每年专利权利金之收益若干？

125、研究部门的研究计划，其由公司一般主管建议而举办者所占比例为何？

由该部门自行举办者占若干？

126、过去15年中研究费用增加的情形如何？

127、研究部门本身是否具有编造预算的权利？

抑或对其定期支用经费的权利毫无把握？

128、公司的总收入中，其因研究部门的发展而获得者所占百分比为何？

该项收入的毛利与净益的百分比如何？

129、研究部门所雇用的技术人员中，外国籍的技术人员或曾至外国深造者所占百分比如何？

130、公司有无在大学中设立该业的研究奖学金？

如有、在哪几所学校？

共有多少名额？

131、研究部门的工作，有多少是属于基本研究性质的？

多少属于应用研究性质的？

132、何种产品需经实验室之研究而后发展以至生产？

133、过去15年中，研究部门所雇用的人数，因公司业务情形变化，其所发生的变化情形如何？

134、过去15年中，耗于研究部门每一工作人员的费用计为若干？

其中若干系属薪金？

135、研究人员是否须定期送计划进度报告？

136、研究部门之预算是否系根据销售额的百分率而编制？

其根据如何？

137、除新产品外，公司的生产方法曾否因研究部门之研究结果而发生何种变化？

因此种变化而获得之经济利益如何？

138、研究部门成立之缘起如何？

139、由于研究部门所获成果，曾是哪些产品价格的减低成为可能，并曾实际进行减价措施？

140、研究部门曾否使公司、国家所需的原料，因研究成果而不再仰给于国外？

141、公司研究部门与同业或有关工业研究部门的合作程度如何？

七、董事会分析

142、那些人是公司董事？

143、各人于何时加入董事会？

请详述各人的经历？

144、诸董事之年龄分布情形如何？

145、董事的年龄与公司各主管的年龄比较如何？

146、各董事有何其他的商业关系？

147、各董事因何受聘？

其所代表者为何？

148、董事会中有无意见不合之少数派存在？

149、董事会会议一向由何人主持？

150、董事会会议之进行是否和谐？

151、董事会是否为管理当局所操纵？

152、如果董事会为管理当局所操纵，则何一主管或哪几位主管最具影响力？

153、董事会所受理的案件，是否皆系经由公司执行委员会通过提出，抑系经由与个别案件有关之特种委员会所通过提出者？

154、提送董事会讨论之重要政策或案件，是否附有说明资料，并有充分时间可供董事会考虑？

155、董事的报酬为何？

其他开支若干？

156、各董事居于何处？

157、各董事握有何种股票？

过去10年中各董事所握股票之增减情形若何？

158、董事会的成员全部系公司内部人员，抑或有外界人士参加？

此一情形自何时开始？

159、与其他公司互兼董事之情形如何？

160、董事中律师、银行家、顾问、供应商、同业竞争者各占若干人？

八、生产效率

161、近30年来，就每一生产人员而言，生产力的增进情形如何？

162、公司历年盈亏平衡点之数额如何？

163、过去每3个月的人工成本占总成本的百分率如何？

164、工厂生产能量增加之情形如何？

165、就过去之情形而言，工厂设备之能量运用率为何？

166、过去30年中有何基本的技术改革？

167、历年工厂中每一工人所运用固定设备资金之数值如何？

168、历年工资支出额占工厂固定资产总值之百分比为何？

169、生产是否按生产带之原则进行？

170、所属工厂曾采用何种同业竞争者所未采用过的改良制造方法？

反之，是否曾采用他人所曾采用者，请说明之。

171、生产增加或减少的决策如何贯彻？

何人作此决定？

172、生产计划表修订的频度如何？

自销售预测之确立以至生产计划表之订定，二者在时间上的配合如何？

173、历来的生产成本如何？

174、历来的制造费用如何？

175、纸面控制制度所节省之费用，是否较其所耗之成本为高？

高出若干？

176、当公司营业情形衰退时，其销货毛利是否仍能维持？

177、一般负责生产业务的高级人员，系于办公室中执行其工作，抑系在工厂内实地从事监督？

178、现在开工中的工厂，有若干系为经营特种业务而设者？

179、厂房及设备的现状如何？

180、设备是否现代化？

就节约及制造成本的观点而言，新设备之购置系根据何种原则？

181、公司系根据何种原则估计效用年限？

以购进新设备？

182、在公司所经营的各种业务中，是否已有到达报酬递减点之情形？

倘答案为是，则如何发觉？

183、公司是否已从机构兼并及固定设备增添等各种措施中，获得减低成本的效果？

184、生产方法之改变系起于市场大小变化之前，抑或跟随其后？

185、工人对于一般技术改进是否乐于接受，抑常抱反对态度？

彼等曾否因该项技术改进而得益？

186、公司的成本与同业中其他公司的成本比较如何？

187、一般费用负担包括哪些项目？

此等费用占每年销售金额之百分比为若干？

近年来此种费用负担，在金额上的趋势若何？

188、公司曾否聘用生产工程师及效率专家？

189、生产部门经理的变动是否频繁？

何时变动？

190、生产控制是否采分权制？

若然，是自何时开始？

其效果如何？

191、工厂主任具有何种独立的职权？

192、每一部门经费许可动用范围，是由何人订定？

遵守之情况如何？

193、目前生产若干种产品？

194、此等生产是由若干工厂进行生产？

各厂的地理分布情形如何？

195、各厂生产何种产品？

196、各厂可供利用的地面面积计为若干？

197、各厂是于何时建立？

198、各厂厂房为几层？

199、各厂的位置，就原料、燃料、最终市场、劳工供应、交通设备、水源、及废物处理等各方面而论，是否适中？

200、工厂是公司自建、带是向其他方面购进？

201、是否所有工厂建筑均具有高度抗火性？

202、当地的政治环境研究部门良好？

203、所属工厂是属公司所有还是租借？

204、工厂设备是否可行迁移？

205、工厂的间接费用内容如何？

206、公司是否有在其他地区增设工厂的必要？

若然，有何利益可图？

207目前投于机器设备之资本，以每一生产工人计之，为数若干？

208、机器设备的平均寿命如何？

209、产品规格所要求容差范