金融理论与实务(9-12).ppt

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金融理论与实务金融理论与实务WUHANWUHAN武汉武汉第十章第十章商业银行商业银行第一节第一节商业银行的商业银行的特性与类型特性与类型第二节第二节商业银行的商业银行的业务业务第三节第三节商业银行的商业银行的管理管理一、资产负债管理二、资本管理资本管理三、风险管理风险管理四、绩效评估一、商业银行的特性二、商业银行的类型一、负债业务二、资产业务三、表外业务表外业务一、商业银行的特性一、商业银行的特性商业银行是指依照我国商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人企业法人。

（商业银行法、公司法）必须把银行办成真正的银行。

邓小平（1979年10月在省委书记座谈会上）第一节第一节商业银行的特性与类型商业银行的特性与类型1.企业性企业性（基本属性）（基本属性）商业银行是依法设立的企业法人，有独立的法人财产，并以其全部财产对其负债承担责任，以营利为目的，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

（中国工商银行股份有限公司；（中国工商银行股份有限公司；中国邮政储蓄银行有限责任公司）中国邮政储蓄银行有限责任公司）2.金融性金融性（与非金融企业的区别）（与非金融企业的区别）体现在经营对象与方式上：

一般工商企业：

经营的对象是具有一定使用价值的商品和服务，财务杠杆小；商业银行：

以金融资产和金融负债为经营对象，经经营营的的是是货货币币这这种种特特殊殊的的商商品品，经经营营方方式式主主要要是是货货币币的的借借贷贷；财财务务杠杆高，经营风险大。

杠杆高，经营风险大。

3.银行性（与非银行类金融机构的区别）银行性（与非银行类金融机构的区别）第一，商业银行能够吸吸收收公公众众存存款款、尤其是能够签发支票的活期存款，同时能够办理贷款和转账结算业务，从而具有信用创造的功能。

（银行才能吸收公众存款。

）第二，贷款是商业银行主要的资产运用形式，同时也是各类经济活动主体尤其是中小企业和个人的主要外部融资形式中小企业和个人的主要外部融资形式。

（贷款是银行资产的主体，也是我国金融资产的主体。

）第三，商业银行能够为客户办理各种支付结算业务，是现代支付体系的中心。

第四，商业银行的业务范围广泛，功能全面。

二、商业银行的类型二、商业银行的类型1.按产权结构的不同，分为股份制商业银行和独资商业银行按产权结构的不同，分为股份制商业银行和独资商业银行股份制商业银行：

是指采用股份公司形式组建起来的商业银行。

是现代现代商业银行的主要形式。

商业银行的主要形式。

独资商业银行：

是指由单个出资人出资组建的商业银行。

2.按按组组织织形形式式的的不不同同，分分为为单单一一制制商商业业银银行行、总总分分行行制制商商业业银银行行和和控控股股公公司制商业银行司制商业银行单一制商业银行：

也称独家制商业银行，其特点是商业银行业务只由一个独立的商业银行经营，不设或不允许设立分支机构不设或不允许设立分支机构。

（美国）总总分分行行制制商商业业银银行行：

是目前国际上普遍采用的一种商业银行体制，其特点是，法律允许商业银行在总行之下设立分支机构从事银行业务。

（一级法人，逐级授权）控股公司制商业银行：

也称集团制商业银行，其特点是，由一个集团成立股份公司，再由该公司控制或收购若干独立的银行。

（金融控股集团，突破分业经营限制，实现业务多元化发展。

）3.按按业业务务覆覆盖盖地地域域的的不不同同，分分为为地地方方性性商商业业银银行行、全全国国性性商商业业银行和国际性商业银行银行和国际性商业银行地地方方性性商商业业银银行行：

是指以所在地区的客户为服务对象，业务经营活动范围有明显的地域性特征的商业银行。

全全国国性性商商业业银银行行：

是指以国内所有客户为服务对象，业务覆盖全国的商业银行。

（注意：

我国设立银行的最低资本要求）注意：

我国设立银行的最低资本要求）国国际际性性商商业业银银行行：

是指以国际性大企业客户为主要对象，在国际金融中心占据重要地位、国际影响力较大的商业银行。

4.按按业业务务经经营营模模式式的的不不同同，分分为为全全能能性性商商业业银银行行和和专专业业性性商商业业银行银行全全能能性性商商业业银银行行：

是指不受金融业务分工限制，能够全面经营各种金融业务的商业银行。

专专业业性性商商业业银银行行：

是指专门从事某一领域或某一类型银行业务的商业银行。

商业银行的类型商业银行的类型第二节第二节商业银行的业务商业银行的业务表内业务表内业务负债业务负债业务存款业务存款业务活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款通知存款通知存款结构性存款结构性存款借款类业务借款类业务短期短期长期长期同业拆借同业拆借回购协议回购协议向央行借款向央行借款普通金融债券普通金融债券次级金融债券次级金融债券混合资本债券混合资本债券可转换债券可转换债券资产业务资产业务贷款业务贷款业务短中长期贷款短中长期贷款公司、个人贷款、贴现公司、个人贷款、贴现信用贷款、担保贷款信用贷款、担保贷款五级分类五级分类证券投资业务证券投资业务债券类投资债券类投资股权投资股权投资现金资产业务现金资产业务库存现金库存现金在央行存款在央行存款存放同业及其它金融机构款项存放同业及其它金融机构款项表外业务表外业务中间业务中间业务支付结算业务支付结算业务汇兑结算汇兑结算托收结算托收结算信用证结算信用证结算银行卡业务银行卡业务代理业务代理业务信托业务信托业务租赁业务租赁业务投资银行业务投资银行业务担保及承诺业务担保及承诺业务金融衍生交易业务金融衍生交易业务担保（保函）担保（保函）、信用证、信用证、承兑承兑一、负债业务一、负债业务负债业务是商业银行最基本、最重要的业务。

因为在商业银行的全部资金来源中，绝大多数资金来源于负债。

此项业务也是商业银行开展其他业务的基础。

商业银行的负债业务主要包括两大块：

存款性负债和借款性负债，其中存款性负债是主要的。

理解：

理解：

商业银行的高杠杆性导致负债业务决定其业务规模大小商业银行的高杠杆性导致负债业务决定其业务规模大小存款是基础性的负债业务，具有相对稳定性，是商业银存款是基础性的负债业务，具有相对稳定性，是商业银行市场占有率最主要的考察指标，因而也是竞争的焦点行市场占有率最主要的考察指标，因而也是竞争的焦点负债也要讲求成本。

负债也要讲求成本。

1.存款业务存款业务存款存款是指存款人在保留所有权保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币。

1）活期存款（单位活期存款，个人支票账户存款）活期存款（单位活期存款，个人支票账户存款）是指可由存款人随时存取的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求存款人取款时做事先的书面通知。

2）定期存款（注意：

包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息）定期存款（注意：

包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息）是指存款人和银行预先约定存款期限的存款。

3）储蓄存款（包括储蓄活期存款）储蓄存款（包括储蓄活期存款、储蓄定期存款）、储蓄定期存款）在我国，储蓄存款是指居民个人在银行的存款，也称对私存款或个人存款。

是商业银行稳定可靠的最重要的资金来源。

（见表商业银行稳定可靠的最重要的资金来源。

（见表10-2，P223）4）通知存款）通知存款是指存款人在存入款项时不不约约定定存存期期、支支取取时时需需提提前前通通知知银银行行、约定支取日期和金额方能支取的存款。

（个人和单位都可办）5）结构性存款）结构性存款是指在客户普通存款的基础上嵌入某种金融衍生工具（主要是各类期权），通过与利率、汇率、指数等金融市场参数的波动挂钩，或与某实体的信用情况挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益的业务产品。

意味着什么？

参考：

结构性存款实例参考：

结构性存款实例例：

存入1万三个月美元存款，收益率与十年期中海油债券价格走势挂钩。

年收益率为3.00%，中海油债券指定价格：

100（报价当天价格为100）。

本金返还条款：

（1）期末中海油债券价格高于指定价格，本金100%偿还；

（2）期末中海油债券价格低于指定价格，将本金按照指定价格购买债券。

假如三个月到期后，中海油债券价格为假如三个月到期后，中海油债券价格为110.00，则存款人本息合计：

则存款人本息合计：

1万万（1+3.00%4）=10075美元；美元；假如三个月到期后，中海油债券价格为假如三个月到期后，中海油债券价格为95.00，则存款人本息合计：

，则存款人本息合计：

11万万3.00%43.00%4+11万万10095.0010095.00=75+9500=9575=75+9500=9575美元美元利息本金理解结构性存款的理解结构性存款的高收益性、高风险性。

高收益性、高风险性。

2.借款类业务借款类业务借款业务相对于存款业务而言属于借款业务相对于存款业务而言属于主动负债主动负债，具有，具有资金资金利用率高利用率高、流动性风险低流动性风险低和和非利息成本低非利息成本低等优点。

等优点。

按照借款期限的不同，可将借款分为短期借款和长期借按照借款期限的不同，可将借款分为短期借款和长期借款两种类型。

款两种类型。

1）短期借款）短期借款是指偿还期限在1年或年或1年以下年以下的借款。

商业银行进行短期借款的目的主要是在于解决银行临时性流动性不足和周转困难的资金需要。

同业拆借同业拆借（注意起源）回购协议回购协议（方向别搞错了）中央银行借款中央银行借款:

再贷款、再贴现2）长期借款）长期借款是指偿还期限在1年以上的借款。

商业银行进行长期借款的目的主要是在于弥补长期资金的不足。

商业银行的长期借款一般采用发行金融债券的方式。

a.普通金融债券：

次级金融债券、混合资本债券和可转换债券以外的其他金融债券。

b.次级金融债券：

是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。

c.混合资本债券：

清偿顺序位于次级金融债券之后，且期限更长的债券。

以上以上3种金融债券都是在银行间债券市场发行和交易的。

种金融债券都是在银行间债券市场发行和交易的。

d.可转换债券：

是指银行依照法定程序发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成银行股份的金融债券。

（证券交易所发行交易）一般负债存款、普通债券次级金融债券混合资本债券股东资本破产清偿顺序附属资本核心资本二、资产业务二、资产业务商业银行的资产业务是对资金进行运用的结果，是其获得商业银行的资产业务是对资金进行运用的结果，是其获得收入的最主要来源。

资产质量决定着一家银行的发展前景。

收入的最主要来源。

资产质量决定着一家银行的发展前景。

1.贷款业务贷款业务贷款是商业银行出借给贷款对象，并以按约定利率和期限还本付息为条件的货币资金。

贷款是商业银行出借给贷款对象，并以按约定利率和期限还本付息为条件的货币资金。

贷款是商业银行最主要的盈利资产。

1）按贷款期限贷款期限的不同，贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

期限在1年以内（含1年）的贷款为短期贷款；期限在1年以上、5年以下（含5年）的贷款为中期贷款；期限在5年以上的贷款为长期贷款。

2）按保障条件保障条件的不同，贷款可分为信用贷款和担保贷款信用贷款是指没有担保、仅依据借款人的信用状况而发放的贷款；担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。

3）按业务类型业务类型的不同，贷款可分为公司类贷款、个人贷款和票据贴现公司类贷款是银行针对公司类客户而发放的贷款。

个人贷款是银行针对个人客户发放的贷款。

票据贴现是指商业银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式而发放的贷款。

4）按）按贷款质量的高低不同，贷款可分为正常贷款、关注贷的高低不同，贷款可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款正常贷款正常贷款是指借款人能够履行合同，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握，贷款发生损失的概率为零的贷款。

关注贷款关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此需要对其进行关注或监控。

次级贷款次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，需要