第四讲商业银行.ppt

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第四讲商业银行第一节商业银行概述第二节商业银行的业务第三节商业银行的经营管理2022/11/81CompanyLogo第一节商业银行概述1、铸币兑换业主要提供铸币兑换、鉴定成色、辨别真伪等技术型业务，并收收取一定费费用。

一、商业银行的产生与发展2022/11/82CompanyLogo2、货币经营业主要提供货币的兑换、保管、收付、结算、汇兑等业务，并收收取一定费费用。

2022/11/83CompanyLogo3、商业银行当货币经营业开始从事存款、贷款和汇兑业务，并从收收取一定费费用转为收付收付一定利息利息时，就意味着商业银行的出现。

2022/11/84CompanyLogo最早以银行命名的是1580年的威尼斯银行；1668年瑞士银行成立，1968年为纪念该行成立300周年，设立了纪念诺贝尔经济学奖；1694年成立的英格兰银行标志着现代银行制度的确立；1897年中国通商银行成立。

2022/11/85CompanyLogo二、商业银行的特征1、基本概念商业银行是指直接面向企业、居民和政府经办存贷款和结算等业务的金融机构。

2022/11/86CompanyLogo

（1）业务内容：

存、贷、兑；

（2）业务能力：

派生存款；（3）业务对象：

企业、居民、政府；（4）业务目的：

经济效益。

2、性质商业银行的性质性质是企业，是与一般工商企业不同的特殊企业。

3、特征商业银行的特征特征表现为：

2022/11/87CompanyLogo三、商业银行的职能1、信用中介，变货币收入和储蓄为货币资本。

（这是商业银行的基本职能）2、支付中介，商业银行为客户办理与货币收付有关的技术性业务。

3、信用创造2022/11/88CompanyLogo四、商业银行的类型1、单一行制2、分支行制3、集团银行制（股权式）4、连锁银行制（契约式）返回2022/11/89CompanyLogo第二节商业银行的业务一商业银行的负债业务1、基本概念所谓负债业务负债业务是指形成商业银行资金来源的经济活动。

2022/11/810CompanyLogo2、主要种类

（1）自有资本原始资金来源即资本金及以后的累积。

中华人民共和国商业银行法（2004年2月1日起实行）第一章第十三条规定：

设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币；设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币；设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。

2022/11/811CompanyLogo银行资本构成核心资本（一级资本）附属资本（二级资本）股本公开储备普通股优先股未分配利润公积金非公开储备资产重估价值长期附属债务（5年以上）普通损失准备金混合资本工具（可转让债券）附属资本（三级资本）短期次级债务（2年以上、被锁定的）2022/11/812CompanyLogo对商业银行资本构成的数量要求：

资本充足率不得低于8；一级资本至少要占总资本的50以上；长期次级债务不能超过一级资本的50；三级资本不能超过用于防范市场风险的一级资本的250以上。

2022/11/813CompanyLogo

（2）存款是商业银行最主要的负债业务和资金来源。

支票存款是流动性最高的负债，其所有者可随时提取帐户中的余额；也可向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行提款。

2022/11/814CompanyLogo非交易性存款利息较支票存款高，但不可随意提取和开列支票。

一般包括居民储蓄存款、企事业单位的小额定期存款和大额定期存款（即CDS）。

2022/11/815CompanyLogo（3）借款包括贴现贷款（向中央银行贷款）、同业拆借、证券回购（向企业融资）和发行金融债券。

（4）结算过程中的短期资金占用2022/11/816CompanyLogo二商业银行的资产业务1、概念所谓资产业务是指运用商业银行资金的经济活动。

2022/11/817CompanyLogo2、种类

（1）现金资产现金资产现金资产是指商业银行占用的现金形态的资产。

这部分资产具有极强的流动性，称为银行的一级准备。

通常包括商业银行的库存现金、在中央银行及其他银行的存款、以及收款过程中的现金等。

2022/11/818CompanyLogo

（2）贷款种类：

种类：

按权限，可分为：

自营贷款委托贷款特定贷款2022/11/819CompanyLogo按保障程度，可分为：

信用贷款担保贷款保证贷款抵押贷款质押贷款5C原则以所有权与使用权可分离的有形资产做保证。

以所有权与使用权不可分离的无形资产做保证。

5P原则CAMEL原则2022/11/820CompanyLogo按信贷期限，可分为：

短期贷款中期贷款长期贷款2022/11/821CompanyLogo按还本付息，可分为：

逐年还本付息逐年付息到期还本到期还本付息2022/11/822CompanyLogo按贷款质量，可分为：

正常贷款逾期贷款呆滞贷款四分法呆帐贷款能按期如数还本付息的贷款。

拖欠本息2年以下的贷款。

展期贷款拖欠本息2年以上的贷款。

企业破产倒闭、自然人死亡的贷款。

2022/11/823CompanyLogo正常贷款关注贷款次级贷款五分法可疑贷款借款人财务状况良好、盈利呈上升趋势，完全具备还本付息能力。

损失贷款借款人财务状况一般、有盈利，具备一定的还本付息能力。

借款人财务状况欠佳、盈利呈下降趋势，还本付息能力将受到一定影响。

借款人财务状况恶化、无盈利，不能保证正常的还本付息。

借款人财务状况急剧恶化至破产倒闭，无法还本付息。

2022/11/824CompanyLogo数量规定：

对某一个单一的借款者，最多不能超过其注册资本的10；贷款余额不得超过存款余额的75；流动性资产不能低于流动性负债的25。

2022/11/825CompanyLogo（3）证券投资证券投资是指商业银行把资金投资于有价证券，以增加其经营的流动性和增加银行收益的资产经营活动。

银行证券投资的种类，按照债务人的性质可分为：

政府债券、金融债券、企业证券其他有价证券。

2022/11/826CompanyLogo（4）其他资产业务如实物资产等。

2022/11/827CompanyLogo三商业银行的中间业务及其他业务1、概念所谓中间业务中间业务是指不动用商业银行的资金、代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的经济活动。

2022/11/828CompanyLogo2、种类

（1）汇兑即转帐结算，根据客户的要求代为划拨、支付帐款的一项经营活动。

2022/11/829CompanyLogo

（2）信托即信用委托，指受托人（银行）根据委托人的要求，代为运用资金、管理资产并收取一定手续费的一项经营活动。

2022/11/830CompanyLogo（3）租赁指出租人（银行）利用自有资金或借款购买机器、设备，在一定时期内租给承租人使用并收取一定租金的一项经营活动。

经营租赁融资租赁自费租赁回租租赁杠杆租赁租赁合资租赁2022/11/831CompanyLogo（4）信用卡业务信用卡是一种代替现金和支票使用的支付工具。

返回2022/11/832CompanyLogo第三节商业银行的经营管理一商业银行的经营管理原则1、流动性流动性流动性是指商业银行能随时满足客户提款、变现的需求。

“三性”原则2022/11/833CompanyLogo2、安全性安全性安全性是指商业银行能按期、如数地收回贷款本息和各项投资。

3、盈利性盈利性盈利性是指商业银行能从其存、贷、兑等各项业务活动中获取一定收益。

2022/11/834CompanyLogo商业银行的经营管理经历了资产管理、负债管理、资产负债管理三个历史阶段。

2022/11/835CompanyLogo二商业银行的资产管理二战前后，理论界和实业界都推崇商业银行实行资产管理方法和理念。

期间提出了以下各种理论：

2022/11/836CompanyLogo1、真实票据论（商业贷款理论）2、资产转移理论（20世纪20-40年代）3、预期收入论1949年美国经济学家普鲁克诺在定期存款及银行流动性理论中提出的。

是最早的资产管理理论，源于亚当斯密1776年发表的国富论。

2022/11/837CompanyLogo三商业银行的负债管理20世纪50年代中期至60年代末，商业银行实行着负债管理的方法和理念。

该理论认为要用负债的办法来保持银行资金的流动性，由单纯靠吸收存款的被动型负债发展为向外借款的主动型负债方式。

主要采取了以下各种举措：

2022/11/838CompanyLogo1、改善服务态度2、提高服务质量3、增加存款品种4、不断进行业务创新2022/11/839CompanyLogo四商业银行的资产负债管理20世纪70年代中期至今，商业银行开始转向将资产业务与负债业务结合起来进行管理的资产负债管理方法和理念。

主要经历了以下各种管理阶段：

2022/11/840CompanyLogo1、“一一对应”商业银行活期存款活期存款活期贷款活期贷款33月期存款月期存款33月期贷款月期贷款11年期存款年期存款11年期贷款年期贷款2022/11/841CompanyLogo2、“中心发散”商业银行活期存款活期存款活期贷款活期贷款33月期存款月期存款11年期贷款年期贷款11年期存款年期存款33月期贷款月期贷款11年期贷款年期贷款活期贷款活期贷款33月期贷款月期贷款2022/11/842CompanyLogo3、差额管理法

（1）缺口法缺口法缺口法，即利率敏感性缺口管理，是商业银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系，以规避利率风险或从利率风险中获取更高收益的方法。

2022/11/843CompanyLogo衡量利率敏感性缺口管理的指标：

（1）缺口额缺口额利率敏感性资产利率敏感性负债

（2）缺口率缺口率利率敏感性资产/利率敏感性负债2022/11/844CompanyLogo当预测利率将上升时，银行应建立一个正的利率敏感性缺口，即通过增加利率敏感性资产或减少利率敏感性负债，或两者同时变动实现正缺口策略；当预测利率开始下降时，银行应建立负的利率敏感性缺口，即通过减少利率敏感性资产或增加利率敏感性负债，或两者同时变动实现负缺口策略。

2022/11/845CompanyLogo

（2）差额法差额法差额法是商业银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期固定利率与浮动利率的资产与负债的差额关系，以规避利率风险或从利率风险中获取更高收益的方法。

2022/11/846CompanyLogo当预测利率将上升时，银行应使固定利率的资产小于负债、出现差额；同时使浮动利率的资产大于负债、出现差额。

这样，就能通过让利率固定在原有水平的负债去满足利率即将上升的资产，以谋取更多的利差收益。

2022/11/847CompanyLogo负债资产固定利率浮动利率750750750750合计150015002022/11/848CompanyLogo负债资产固定利率浮动利率900750600750合计15001500预期利率上升7501506001502022/11/849CompanyLogo当预测利率将下降时，银行应使固定利率的资产大于负债、出现差额；同时使浮动利率的资产小于负债、出现差额。

这样，就能通过让利率即将下降的负债去满足利率固定在原有水平的资产，以谋取更多的利差收益。

2022/11/850CompanyLogo五巴塞尔协议与资产负债管理1974年5月，HerstatBank破产。

1974年9月，西方“十国集团”成员国（又称巴黎俱乐部成员，美、英、法、德、意、比、荷、加、瑞典、日）的中央银行行长聚集在瑞士巴塞尔共商国际银行业监管大事，设置了“银行管理与监督行动委员会”，简称巴塞尔委员会巴塞尔委员会，通过了“对国外银行机构监督的原则