第六章风险管理.ppt

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银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理【内容提要内容提要】信贷风险与效益是一对相互关联的话题，降低风信贷风险与效益是一对相互关联的话题，降低风险才能提高经济效益。

我国的信贷风险从根本上说是一种制度险才能提高经济效益。

我国的信贷风险从根本上说是一种制度性风险，即计划经济时期形成的政府、银行、企业三位一体的性风险，即计划经济时期形成的政府、银行、企业三位一体的信贷资金供给制。

目前，旧体制正在被新体制所取代，深化改信贷资金供给制。

目前，旧体制正在被新体制所取代，深化改革是化解信贷风险的根本大计。

本章所述内容主要是信贷风险革是化解信贷风险的根本大计。

本章所述内容主要是信贷风险管理的基本制度、机制和技术方法。

要求学生对我国银行的信管理的基本制度、机制和技术方法。

要求学生对我国银行的信贷授权、授信管理、信贷信息管理、信贷风险控制、贷款债权贷授权、授信管理、信贷信息管理、信贷风险控制、贷款债权保全、贷款风险分类等基本问题，有全面的了解和认识。

要求保全、贷款风险分类等基本问题，有全面的了解和认识。

要求学生掌握五级分类方法的要点，并能简单的进行五级分类。

学生掌握五级分类方法的要点，并能简单的进行五级分类。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理提纲提纲第一节第一节信贷资产风险分类信贷资产风险分类一、信贷资产风险分类的概念一、信贷资产风险分类的概念二、五级分类标准二、五级分类标准三、单笔贷款的分类程序（定性）三、单笔贷款的分类程序（定性）四、信贷资产风险分类的操作流程四、信贷资产风险分类的操作流程五、信贷资产质量定量分类五、信贷资产质量定量分类银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理第二节第二节不良信贷资产管理不良信贷资产管理一、不良信贷资产基本概念一、不良信贷资产基本概念二、不良信贷资产成因二、不良信贷资产成因三、不良信贷资产的处置方法三、不良信贷资产的处置方法四、不良贷款管理程序四、不良贷款管理程序银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理第一节第一节信贷资产风险分类信贷资产风险分类一、信贷资产风险分类概念一、信贷资产风险分类概念

（一）定义

（一）定义商业银行的信贷经营、管理人员按照规定商业银行的信贷经营、管理人员按照规定的标准、方法、程序对信贷资产质量进行的标准、方法、程序对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。

按风险程度划分为不同档次的过程。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理

（二）为什么要进行风险分类

（二）为什么要进行风险分类11、规范商业银行信贷管理的需要、规范商业银行信贷管理的需要22、按国际标准及时准确揭示信贷资产风险状、按国际标准及时准确揭示信贷资产风险状况，增强防范和化解信贷资产风险能力的况，增强防范和化解信贷资产风险能力的需要需要33、科学计提呆帐准备金，确保商业银行谨慎、科学计提呆帐准备金，确保商业银行谨慎经营的需要经营的需要银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理（三）信贷资产风险分类的操作管理（三）信贷资产风险分类的操作管理11、职责分工、职责分工分管信贷风险管理部门的行领导负责，信分管信贷风险管理部门的行领导负责，信贷风险管理部门牵头，信贷经营部门，会贷风险管理部门牵头，信贷经营部门，会计、计划财务、法律部门分工负责，共同计、计划财务、法律部门分工负责，共同实施。

实施。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理22、实施原则、实施原则“实时初分、分级认定、超限报批、按季汇总分析实时初分、分级认定、超限报批、按季汇总分析”同信贷审批一样，实行前后台分开。

同信贷审批一样，实行前后台分开。

分类结果直接决定了下一步管理措施、准备金计分类结果直接决定了下一步管理措施、准备金计提数量和责任认定，所以，必须前后台分开，避提数量和责任认定，所以，必须前后台分开，避免经办部门掩饰贷款真实质量。

免经办部门掩饰贷款真实质量。

33、参与风险分类的信贷资产的范围：

、参与风险分类的信贷资产的范围：

表内各项贷款、贴现；表外的信用证、承兑、保表内各项贷款、贴现；表外的信用证、承兑、保证业务。

证业务。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理（四）分类方法的演变（四）分类方法的演变11、年以前无资产分类阶段、年以前无资产分类阶段22、年、年“一逾两呆一逾两呆”分类法分类法形成与实施阶段。

形成与实施阶段。

33、19981998年年-2001-2001年，两种分类法并行阶段。

年，两种分类法并行阶段。

44、20022002年开始全面推行五级分类法阶段。

年开始全面推行五级分类法阶段。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理二、五级分类标准二、五级分类标准按照信贷资产按时、足额回收的可能性即风险按照信贷资产按时、足额回收的可能性即风险程度，将贷款分为如下五类：

程度，将贷款分为如下五类：

1正常。

借款人能够履行合同，有充分把握能正常。

借款人能够履行合同，有充分把握能够按时足额偿还本金。

够按时足额偿还本金。

22关注。

尽管借款人目前有能力偿还本金，但关注。

尽管借款人目前有能力偿还本金，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理33次级。

借款人的还款能力出现明显的问题，依次级。

借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。

靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。

44可疑。

借款人无法足额偿还本金，即使执行抵可疑。

借款人无法足额偿还本金，即使执行抵押和担保，也肯定要造成部分损失。

押和担保，也肯定要造成部分损失。

55损失。

在采取所有可能的措施和一切必要的法损失。

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极小律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极小部分。

部分。

后三类划分为不良贷款。

后三类划分为不良贷款。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理三、单笔贷款的分类程序（定性）三、单笔贷款的分类程序（定性）一般按以下五个步骤进行：

一般按以下五个步骤进行：

第一步：

分类准备及初分第一步：

分类准备及初分（11）整理、收集信贷档案资料）整理、收集信贷档案资料（22）初分及信息录入）初分及信息录入第二步：

信贷讨论第二步：

信贷讨论第三步：

分类认定第三步：

分类认定第四步：

分类认定结果审批第四步：

分类认定结果审批第五步：

提出改进意见。

第五步：

提出改进意见。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理四、信贷资产风险分类的操作流程四、信贷资产风险分类的操作流程

（一）阅读信贷档案，开始填写

（一）阅读信贷档案，开始填写贷款分类贷款分类认定表认定表11、信贷档案、信贷档案贷款分类的信息主要来源于信贷档案，要贷款分类的信息主要来源于信贷档案，要全面掌握影响贷款偿还的因素，使分类的全面掌握影响贷款偿还的因素，使分类的理由充分，就必须阅读信贷档案。

理由充分，就必须阅读信贷档案。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理信贷档案的内容：

信贷档案的内容：

（1）

（1）基本情况。

包括借款人的名址、企业类型、所处基本情况。

包括借款人的名址、企业类型、所处行业、业务经营范围、主营业务、经营历史、信誉行业、业务经营范围、主营业务、经营历史、信誉评级，以及保证人的基本情况；还包括组织结构，评级，以及保证人的基本情况；还包括组织结构，业主和高级人员的情况，以及附属机构的情况。

业主和高级人员的情况，以及附属机构的情况。

（2）

（2）财务状况。

包括借款人及保证人的资产负债表、财务状况。

包括借款人及保证人的资产负债表、损益表、外部审计师报告和其他财务信息。

损益表、外部审计师报告和其他财务信息。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理（3（3）重要文件。

包括贷款申请、贷款合同、授信额）重要文件。

包括贷款申请、贷款合同、授信额度或授信书、银行信贷调查报告和审批文件，还包度或授信书、银行信贷调查报告和审批文件，还包括贷款担保的法律文件，即抵押合同、保证书、抵括贷款担保的法律文件，即抵押合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证等。

押品评估报告、财产所有权证等。

（4（4）往来信函。

包括信贷走访考察记录、备忘录。

）往来信函。

包括信贷走访考察记录、备忘录。

（5）（5）借款人还款记录和银行催款通知。

借款人还款记录和银行催款通知。

（6（6）贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析）贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析报告，内审报告。

报告，内审报告。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理22、贷款分类认定表、贷款分类认定表贷款分类认定表贷款分类认定表是贷款分类过程中记录的载体。

是贷款分类过程中记录的载体。

一切对借款人还款来源有重要影响的因素都要有相应一切对借款人还款来源有重要影响的因素都要有相应的栏目进行表述。

在检查中，可以采用（贷款分类认的栏目进行表述。

在检查中，可以采用（贷款分类认定表定表的形式汇集和浓缩所掌握的各种信息。

的形式汇集和浓缩所掌握的各种信息。

在查阅信贷档案后，就可以开始把资料中直接提供的在查阅信贷档案后，就可以开始把资料中直接提供的信息填写在信息填写在贷款分类认定表贷款分类认定表的相应栏目内。

的相应栏目内。

填写填写贷款分类认定表贷款分类认定表贯穿贷款分类过程的始终。

贯穿贷款分类过程的始终。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理

（二）审查贷款的基本情况

（二）审查贷款的基本情况11、贷款目的、贷款目的主要考察借款人的贷款条件与真正的融资主要考察借款人的贷款条件与真正的融资需求是否一致。

需求是否一致。

贷款合同上最初的用途与贷款实际用途是贷款合同上最初的用途与贷款实际用途是否一致，是判断贷款正常与否的最基本的否一致，是判断贷款正常与否的最基本的标志。

标志。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理22、还款来源、还款来源一般来说通过正常经营所获得的资金（现一般来说通过正常经营所获得的资金（现金流量）是偿还债务最有保障的来源；金流量）是偿还债务最有保障的来源；依靠担保抵押或重新筹资，由于不确定因依靠担保抵押或重新筹资，由于不确定因素较多和成本较高，风险也就较大。

素较多和成本较高，风险也就较大。

在分类中，检查人员应判断借款人约定的在分类中，检查人员应判断借款人约定的来源是否合理，风险程度如何，并进一步来源是否合理，风险程度如何，并进一步确定目前的还款来源是什么，与合同约定确定目前的还款来源是什么，与合同约定的是否一致。

的是否一致。

银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷银行信贷第六章第六章风险管理风险管理33、资产转换周期、资产转换周期资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本；再由实物资本转化为金融