第二部分账户管理.docx

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第二部分账户管理

第二部分账户管理

一、单选题

1、（A）是存款人的主办账户。

存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户

2、、因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用（B）的名称。

A、本附属单位B、隶属单位C、派出机构

3、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应为（B）

A、营业执照记载的经营者姓名

B、由个体户字样和营业执照记载的经营者姓名组成

4、银行开立备案类账户，于开户之日起（C）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

A、2B、3C、5D、7

5、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的（），核实开户资料的（）。

（A）

A、合规性真实性B、合规性完整性C、有效性真实性

6.存款人因注册验资需要可向银行申请开立（C）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户

7、实行预算管理的事业单位申请开户的，需（B）。

A、先经人民银行同意、再由财政部门核准

B、先经财政部门同意、再由人民银行核准

C、先经主管部门同意、再由财政部门核准

D、先经人民银行同意、再由主管部门核准

8、存款人申请开立注册验资资金临时存款账户，应向银行出具（B）。

A、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书

B、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部

门的批文。

C、基本存款账户开户登记证

D、营业执照正本

9、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

临时存款账户的有效期最长期限为（A）。

A、含展期2年B、不含展期2年C、含展期3年D、不含展期3年

10．单位存款人因增资验资需要可申请开立（D）

A、基本存款账户B、一般存款账户

C、专用存款账户D、临时存款账户

11．公司注册验资需要开立临时账户的，应出具（C）或有关部门的批文

A、基本存款账户开户许可证

B、验资报告

C、企业名称预先核准通知书

D、营业执照

12、单位定期存款部提后其余额不低于（A）元整。

A．1万B、10万C.50万

13、单位通知存款部提后余额不低于（C）元整。

A．1万B、10万C.50万

二、多选题

1、银行结算账户按存款人分为（AB）。

A、单位银行结算账户B、个人银行结算账户C、临时存款账户

2、单位银行结算账户按用途分为（ABCD）。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户

3、申请开立基本存款账户的单位独立核算附属机构，仅指（ABC）。

A、食堂B、幼儿园C、招待所D、工会

4、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，开户时应出具（ABC）等证明文件。

A营业执照B、税务登记证C、组织机构代码证

5、《人民币银行结算账户管理办法》所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的（ABCDE）。

A、机关、团体、企业单位、事业单位B、部队C、其他组织D、个体工商户E、自然人。

6、存款人申请开立（ACE）账户需经人行核准。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、预算单位专用存款账户D、个人结算户E、非注册验资资金临时存款账户

7、银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行（ABCD）。

A、偷逃税款B、逃废债务C、套取现金D、违法犯罪活动E、资金收付结算

8、下列（ABDE）存款人，可以申请开立基本存款账户。

A、企业法人B、非法人企业C、单位内设非独立核算部门D、社会团体E、机关、事业单位

9、下列（ABCE）存款人，可以申请开立基本存款账户。

A、团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队B、民办非企业组织C、个体工商户D、异地从事临时经营活动的单位E、居民委员会、村民委员会、社区委员会

10、（ABCE）资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。

A、基本建设资金B、更新改造资金C、财政预算外资金D、注册验资资金E、金融机构存放同业资金

11、（ABCDE）资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。

A、党、团、工会设在单位的组织机构经费B、期货交易保证金C、政策性房地产开发资金D、住房基金E、社会保障基金

12、（ABD），存款人可以申请开立临时存款账户。

A、设立临时机构B、异地临时经营活动C、工会经费管理D、注册验资E、企业法人办理日常转账结算和现金收付

13、（ABCDE），可以在异地开立有关银行结算账户：

A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。

E、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

14、存款人因向银行借款需要申请开立一般存款账户的，以下说法正确的有（ABCE）。

A、应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件

B、应向银行出具借款合同

C、应向银行出具基本存款账户开户登记证

D、该一般存款账户可在基本存款账户开户行开立

E、该一般存款账户不可在基本存款账户开户行开立

15、存款人申请开立党、团、工会经费专用存款账户，以下说法正确的有（ABCD）。

A、应向银行出具该单位或有关部门的批文或证明

B、应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件

C、应向银行出具基本存款账户开户登记证

D、该专用存款账户可在基本存款账户开户行开立

E、该专用存款账户不可在基本存款账户开户行开立

16、以下正确的是：

存款人申请开立单位银行结算账户时，（BCE）。

A、必须由法定代表人或单位负责人直接办理。

B、可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

C、由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；

D、授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。

E、授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

17、（BE）属于备案类账户。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、预算单位专用存款账户

E、个人银行结算账户

18、一般存款账户可以办理存款人（ACDE）。

A、现金缴存B、现金支取C、借款转存D、借款归还E、其他结算资金的收付

19、（ABCDE）资金专用存款账户，不得办理现金收付业务。

A、单位银行卡账户的资金

B、财政预算外资金

C、证券交易结算资金

D、期货交易保证金

E、信托基金专用存款账户

20、（ABCD）资金专用存款账户，必须经过人行批准，方可支取现金。

A、基本建设资金B、更新改造资金C、政策性房地产开发资金D、金融机构存放同业资金E、社会保障基金

21、以下关于注册验资资金的使用和管理中，说法正确的有（ABCE）。

A、注册验资资金应纳入临时存款账户使用和管理

B、在验资期间只收不付

C、注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致

D、转为基本存款账户3个工作日后，方可办理付款业务

E、注册验资资金临时存款账户不属于备案类账户

22、（ABCDE）款项可以转入个人银行结算账户

A、工资B、奖金C、劳务收入D、农、副、矿产品销售收入E、证券交易结算资金

23、下列哪些账户正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

（A、C）

A．基本存款账户

B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户

C、财政预算外资金专用存款账户

D、因借款转存开立的一般存款账户

E、个人结算账户

24、下列关于未获得工商行政管理部门核准登记的单位，说法正确的有（ABE）。

A、在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户

B、注册验资临时存款账户资金应退还给原汇款人账户

C、注册验资资金不得以现金方式退还

D、注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单复印件及其有效身份证件。

E、注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

25、银行对（C）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起（B）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项（D）。

A、一个月B、30日C、一年D、列入久悬未取专户管理

E、转入营业外收入

26、以下关于因增资开立的银行结算账户，说法正确的有（ABDE）。

A、申请开户时,应出具其基本存款账户开户许可证

B、申请开户时,应出具股东会或董事会决议等证明文件

C、可根据需要在银行开立多个临时存款账户

D、该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。

E、只能在银行开立一个临时存款账户

27．下列哪种情况可以开立临时存款账户（ABD）

A．工程指挥部B.筹备领导小组C.外地常设机构D.公司注册验资

28．非预算管理的事业单位开立基本存款账户时需出具以下哪些证明文件？

（ACD）

A．政府人事部门或编制委员会批文或登记证书

B．财政部门同意其开户的证明

C．单位负责人身份证原件

D．组织机构代码证正本原件

29．存款人申请开立单位银行结算账户时，应填写（ABCD）

A、开户单位银行结算账户申请书B、查验身份证申请表

C、银行结算账户管理协议D、印鉴卡

30．单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的,以下说法正确的有（ABC）

A、应向银行出具其基本存款账户开户许可证

B、应向银行出具其股东会或董事会决议等证明文件

C、可开立一个临时存款账户

D、开户后3个工作日方可办理付款业务

31．下列哪些业务在办理时，必须出具法人代表或单位负责人身份证件（ABD）。

A.单位存款人申请更换预留公章或财务专用章

B.申请开立基本存款账户

C.申请签发本票、银行汇票

D.申请开立一般存款账户

32.当企业单位结算账户的户名变更时，需要客户至少应填写并提供以下哪些资料？

（ABCDEF）

A．加盖单位公章和法定代表人或负责人签章的变更银行结算账户内容申请书

B．开户许可证

C．变更户名核准通知书

D．新的营业执照、组织机构代码证及税务登记证

E．背面加盖旧的预留银行印鉴新印鉴卡F.法人身份证

33.单位存款人因管理需要申请变更预留公章或财务专用章的时,如无法提供原预留公章或财务专用章的,应出具（ABCD）

A.原印鉴卡片B.开户许可证C.营业执照正本D.司法部门的证明

34.单位遗失预留公章或财务专用章的，应出具（BC）

A.原印鉴卡片B.开户许可证C.营业执照正本D.司法部门的证明。

35．单位通知存款以下哪种说法正确：

（ABCDE）

A．实际存期不足通知期限的，按活期存款率计息；

B．提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；

C．已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；

D．支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息；

E．支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。

36．单位定期存款的期限有以下几种（BCDEFG）

A.1个月B.3个月C.半年D.一年E.二年F.三年G.五年。

三、判断题

1、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期或定期存款账户。

错。

《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

2、银行结算账户仅指单位银行结算账户。

错。

银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

3、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

对。

4、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

对。

5、银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。

对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。

对。

6、一般存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

错。

一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

7、一般存款账户必须在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立。

对。

8、收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。

对。

9、收入汇缴资金专用存款账户除向其基本存款账户划缴款项外，只收不付，可以支取现金。

错。

收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。

10、企业法人申请开立基本存款账户,应向银行出具企业营业执照正本原件。

错。

企业法人申请开立基本存款账户,应向银行出具企业法人营业执照正本原件。

11、非法人企业申请开立基本存款账户,应向银行出具企业营业执照正本或副本的原件。

错。

非法人企业申请开立基本存款账户,应向银行出具企业营业执照正本。

12、机关和实行预算管理的事业单位申请开立基本存款账户,应向银行出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明。

对。

13、非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明。

错。

非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

14、外国公民可以向中国境内的银行申请开立个人银行结算账户。

对。

15、银行为存款人开立个人银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。

对。

16、存款人开立单位银行结算账户，一律自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

错。

存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

17、业务支出资金专用存款账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，可按现金管理规定支取现金。

对。

18、存款人申请撤销该账户时，必须交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，否则银行不予办理销户手续。

错。

存款人撤销银行结算账户，未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

19、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的,可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。

对。

20、同一证明文件,可以开立多个专用存款账户。

错。

同一证明文件,只能开立一个专用存款账户。

21、核准类银行结算账户,“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。

错。

核准类银行结算账户,“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。

22、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时,重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。

对。

23、单位存款人申请更换预留个人签章,必须由法定代表人或单位负责人直接办理。

错。

单位存款人申请更换预留个人签章,可由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权他人办理。

24、申请开户的所有单位提供的开户证明文件均需为正本或原件，不得以复印件代替。

（）

错。

经营性存款人出具的营业热照、证书、批文等都必须是正本，不得以复印件代替。

25、开户时，结算员应同步将印鉴卡录入验印系统，并由营运主管复核。

印鉴卡片上应有审核开户资料的临柜员和结算员、营运主管签章。

（）

对。

26、开户资料原件及印鉴卡客户留存联，只与开户单位法人代表、负责人或授权经办人办理交接；开户手续完成后，所有应返还客户的材料一律直接交给有权人，并由其签字确认，严禁他人代领。

（）

对。

27、开立定期存款账户时，如果已有结算账户预留印鉴的，可不必预留单位印鉴。

错。

开立定期存款账户需预留单位印鉴,不由在我行是否已预留印鉴来决定。

28、不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

对。

29、协定存款付息方式是对约定在结算账户保留基本存款额度的存款按本行协定存款利率给付利息，对超过约定额度以上的存款按活期存款利率给付利息。

错。

是对额度以内存款按活期计息，对超过基本额度的存款按本行协定存款利率给付利息。