制造业流程大全之财务管理流程图.docx
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制造业流程大全之财务管理流程图
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财务管理架构图
会计
制度
股务作业
F18
有价证券管理
作业F21
资金贷放作业F19
票据管理作业F10.11.14.17
零用金管理
作业F15
绩效评估
F23
背书保证
F20
投保作业
F22
印鉴管理
F16
投资
计划
营销
计划
采购
计划
存货控制及管理
生产及工场管理
固定资产管理
人事管理
资金调度及管理F07
资金预算
作业F06
短期作业
作业F04
股东权益
F03
中长期借款
作业F05
预算计划
F01.02
营运
计划
各项管理作业
银行借款作业—融资额度申请
流程图F01
财务单位
银行
开始
F04-4
存档备查
作为资金调度之依据
银行借款状况表
贷款契约或债务凭证（副本）
贷款契约或债务凭证（副本）
银行分户明细表
登入银行借款状况表
存檔
与银行对保用印签订贷款契约
贷款契约或债务凭证
依核决权限送呈签核
银行借款分户明细帐
核准授信
办理征信
编制银行借款分户明细帐
贷款契约或债务凭证
备妥资料接受银行征信调查及担保品鉴估
授信申请书
（副本）
依核决权限送呈签核及用印
来自银行
根据年度短、中、长期资金需求计划与银行洽谈各项贷款契约
银行借款作业—额度动用
流程图F01-1
财务单位
会计单位
上承融资额度申请作业
F04-5
存档备查
传票
单位主管签核
传票
编制传票
登入银行借款状况表后存盘
借款申请书
（复印件）
借款申请书
（复印件）
核对
存档备查
银行拨款入帐
送银行拨款
借款申请书
借款申请书
（复印件）
银行分户明细表
借款申请书
签核并用印依核决权限送呈
借款申请书
填借款申请书并影印二份
资金不足须向银行动用额度借款
银行借款作业—到期还款
流程图F01-3
财务单位
开始
F04-7
取自银行
取自档案
偿债证明
质权抵押权设定证明书
登入银行借款状况表后存盘备查
贷款契约或债务凭证（副本）
办理抵押权或质权设定涂销并取回质押品
依出纳支出作业开立支票办理还款
依核决权限送呈签核
贷款契约或债务凭证（副本）
支付申请单
填支付申请单
贷款契约或债务凭证（副本）
核对
是
否
展期?
依银行借款—融资额度申请作业办理展期
银行借款到期或接到银行还款通知
资金调度及管理作业
流程图F02
财务单位
F07-2
取自档案
出纳日报表
取自档案
收支综合预计表（季别）
取自档案
银行借款
状况表
是
复核次日之现金流量
编制当日出纳日报表
据以执行
依核决权限送呈签核
否
收支综合
预计表
是
否
紧急调度
额度不足?
将拟动用额度填入收支综合预计表
将可运用资金填入收支综合预计表
考虑可动用资金之金额及时间
资金不足?
银行间资金调度
收支综合预计表（月别）
根据资金预算及各项收支编制次月收支综合预计表
定期编制各项收支预计表
开始
股利发放作业—现金股利
流程图F03
股务单位
会计单位
开始
F08-5
送财务单位依出纳支出作业开立支票备妥股息或委托金融机构支付
传票
股利发放
清册
单位主管签核
打印传票
存盘备查并作为股利发放核对之依据
寄送股东
股利发放
清册
股利发放
清册
股利通知书
据以入帐后存档
单位主管签核
传票
根据股利发放内容编制传票
下接股利发放作业-股票股利
除息基准日后根据股东名册编制股利发放清册及股利通知书
现金股利?
根据股东常会通过之股利发放决议办理发放
股利发放作业—股票股利
流程图F03-1
股务单位
会计单位
财务单位
核对
编制增资新股发放通知书及增资新股领取单
公告新股发放及上市日期
股票签证
印制股票
办理资本变更登记
配股清册
除权基准日根据股东名册编制配股清册
上承股利发放作业-现金股利
F08-6
据以入帐后存档
传票
编制传票
存档备查
配股清册
股票
配股清册
来自档案
存档备查
配股清册
存档备查
配股清册
增资新股
领取单
股票
于配股清册上盖章
核对
核对并收回号码牌
增资新股
领取单
取自档案
来自股东
增资新股
领取单
来自档案
配股清册
增资新股发放
通知书
增资新股领取单
核对无误后发给号码牌
配股清册
寄送股东
增资新股发放
通知书
出纳收入作业—其它现金收入
流程图F04-1
缴款单位
财务单位
F09-4
至迟于次二银行营业日存入银行
现金/
票据
由缴款人送会计单位据以入帐
缴款通知单
单位主管签核
核对签收
依核决权限送呈签核
缴款通知单
填缴款通知单
有现金票据须缴至财务单位
传票
应收票据到期兑现作业
流程图F05
股务单位
会计单位
F10-2
依编号存档备查
传票
兑现票据1
明细表
应收票据1
明细表
单位主管签核
核对
传票
打印传票
取自档案
应收票据1
明细表
核对
存档备查
应收票据1
兑现表
取自档案
应收票据2
明细表
核对
应收票据1
兑现表
2
定期打印应收票据兑现表
依兑现日输入计算机（票据管理系统）
上承出纳收入作业
零用金报支作业
流程图F09
请款人
零用金保管人
开始
F15-2
存档备查
送会计单位办理拨补按一般费用报支作业办理
零用金清单
（正本）
支付申请单
支付申请单
零用金清单
（复印件）
单位主管签核
零用金清单
登入零用金清单
经请款人领款并签收后于单据及凭证上加盖付讫章
核对初审并签名
单位主管签核
用印申请作业
流程图F10
用印申请单位
印鉴管理单位
开始
F16-3
存檔
用印文件
存檔
用印申请单
存檔
置于适当位置
用印申请单
印鉴
核对无误后保管人于携出登记簿签收
收到印鉴后
登入携出登记簿
携出用印
印鉴
用印
携出?
用印申请单
依核决权限送呈签核
单位主管签核
用印申请单
用印文件
申请用印时填用印申请单
一般费用报支作业
流程图F07
会计单位
财务单位
填入支票号码及日期
开始
F12-2
送会计单位按编号顺序存盘
付款时请厂商于签收簿签收
登入厂商付款签收簿存放保管箱
传票
支票
传票
依核决权限送呈签核后于支票上用印
登入支票登记簿及输入计算机
（票据管理系统）
支票
开立支票
否
下接出纳支出作业
依编号顺序存盘
是
月结付款?
单位主管签核
支付申请单
支付申请单
核对
传票
打印传票
初审及核对
收到请款单位转来之有关请款凭证
出纳支出作业
流程图F08
会计单位
财务单位
上承一般费
用报支作业
上承采购管理
应付帐款作业
F13-2
依编号存档备查
传票
付款时请厂商于
签收簿上签收
登入厂商付款登记簿并存放于保管箱
支票
传票
传票
依核决权限送呈签核后并用印
登入支票登记簿并输入计算机
（票据管理系统）
核对
支票
出纳依日期及银行别开立支票
应付费用/帐款明细表
单位主管签核
核对
传票
打印传票
应付费用/帐款明细表
根据各项支出编制应
付费用/帐款明细表
出纳收入作业—应收帐款收入
流程图F04
业务单位
财务单位
会计单位
支票/
现金
如为即期票据及现金须注明存入银行
核对签收
支票/
现金
缴款通知单1
2
结汇证实书
上承营销管
理收款作业
F09-3
依编号顺序存盘
传票
缴款通知单1
结汇证实书
单位主管签核
传票
打印传票
核对
打印应收帐款
明细表
输入计算机
（应收帐款管理系统）
缴款通知单1
存档备查
票据托收簿
送银行托收
支票
票据托收簿
作为资金调度及票据管理之依据下接应收票据兑现作业
送会计单位存盘
应收票据1
明细表
应收票据2
明细表
应收票据1
明细表
2
明细表
定期按到期日打印应收票据明细表
将托收银行账号及兑现日入计算机
至迟于次二银行营业日存入银行
支票
现金
存檔
缴款通知单2
缴款通知单2
银行借款—利息支付
流程图F01-2
财务单位
会计单位
F04-6
否
是
单位主管签核后存盘备查
依出纳支出作业
办理支付
银行转帐?
单位主管签核
支付申请单
填支付申请单
取自档案
银行借款
状况表
核对
来自银行
利息通知单
开始
应收票据退票作业
流程图F06
财务单位
会计单位
业务单位
F11-2
据以催缴帐款
据以入帐
支票
退票理由单
退票通知单
支票
（复印件）
支票
（复印件）
存檔
依核决权限送呈签核
退票通知单
填写退票通知单
来自银行
支票
退票理由书
取回支票及退票理由书
接获银行退票通知
开始
升级会员 