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某空港物流园区建设可行性研究

 

CHANGSHAUNIVERSITYOFSCIENCE&TECHNOLOGY

技术经济与可行性分析

课程设计

项目名称:

某空港物流园区建设可行性研究

学生XX:

学号:

班级:

专业:

交通运输

学院:

交通运输工程学院

指导教师:

叶鸿杨明李琼星

2014年5月

技术经济与可行性分析课程设计指导书

——公路、港站建设项目可行性研究

1.课程设计的目的和要求

本课程设计的目的在于加深学生对课堂所学知识的理解,实现理论知识与具体实际工作的衔接,提高学生理论联系实际的能力。

具体通过课程设计,使学生牢固掌握我国公路、港站建设项目可行性研究的基本理论和技能;深刻领会公路、港站建设项目可行性研究报告的内容和指标含义;熟练掌握公路、港站建设项目可行性研究报告的编制程序、编制要求和基本方法。

要求学生完成社会经济分析及预测、交通分析及预测、交通量分配及经济评价等内容,并能够进行计算机辅助设计。

2.课程设计的依据和资料来源

(1)《建设项目经济评价方法与参数》,国家计委、建设部,2006

(2)《投资项目可行性研究指南》,中国电力,2006

(3)《公路建设项目交通量预测试行办法》,交通部,1998

(4)具体项目资料(见资料)

(5)指导老师提供的其他资料

3.公路建设项目可行性研究报告的文本格式及内容要求(略)

4.课程设计学生应完成的内容

(1)社会经济分析与预测

(2)交通运输量分析与预测

(3)项目财务评价

①收益分析(确定收费标准)

②财务费用计算

③财务评价指标计算

④不确定性分析

⑤借款偿还能力分析

(4)国民经济评价

①经济评价参数的确定或选取

②费用和效益的调整及计算

③经济评价指标计算

④不确定性分析

(5)综合评价、结论、存在的问题及建议

5.其它

(1)时间安排:

第14、15周,共2周。

(2)每人一套资料,独立完成,每人提交一份打印的设计报告。

(3)纪律要求:

集中在固定教室,按时作息,一般不允许请假,如遇特殊情况,需写请假条报院领导批准,否则按每天旷课8节论处。

请假或旷课累计时数达到全部设计时间的三分之一以上者,该课程设计的成绩按零分计。

(4)指导老师:

叶鸿;杨明;李琼星

(5)本指导书用于交通运输2011级本科学生。

 

XX理工大学课程设计任务书

交通运输学院交通运输专业2011级1、2班

课程名称技术经济与可行性分析

题目某空港物流园区建设可行性研究

同组设计者:

一、已知技术参数和设计要求

1概述

为了适应世界航空运输市场的变化,推动机场货运的发展,某城市拟建空港国际物流中心,其可靠性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建设和选址方案、环境保护、作业组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较等内容。

项目财务评价在此基础上进行。

项目财务基准收益率为6%

2基础数据

2.1国际机场货邮吞吐量预测

该城市“十一五”交通规划中对该国际机场货邮吞量进行了预测,2015年将达到40万吨,2020年将达到60万吨。

2.2建设规模

本项目总占地面积约24万平方米,建设内容包括土地动迁、场地平整及整个区域的七通一平及公共建筑物的建设。

2.3项目的计算期

本项目的计算期为30年,其中,建设期2年,营运期28年,达产期为三年,达产比例分别为设计能力的60%,80%,100%。

2.4项目的总投资估算与资金来源

(1)项目建设投资

本项目投资估算值为39253万元(不包括建设期利息)。

按概算法分类的建设投资估算见附表1所示。

按资产分类的项目建设投资估算情况见表1,本表可以用来辅助计算固定资产折旧。

(2)流动资金估算

流动资金留置671万元,第3年为598万元,第4年及以后为671万元,全部为企业自筹,并于计算期末全部收回。

(3)资金来源

本项目建设投资资金50%为商业贷款,50%为软贷款。

商业贷款年利率为6.12%,软贷款年利率为5.80%,商业贷款与软贷款同时按“等额还本利息照付”的方式还款,投产之后两笔贷款同时开始偿还

2.5营运收入及营业税金估算

(1)货物处理中心、仓储区以及加工区建成后出租

园区总面积36万平方米,除去口岸查验楼、综合办公楼占地及道路面积,可出租或转让净地面积为15.6%万平方米。

分两种方式出租,各占园区净地面积的50%,出租期均为30年,一种是租金一次付清,园区出租价格2500元/平方米,第一年的收入为9750万元,考虑土地的升值,设定每年交租金增长6.12%;一种是租金逐年交纳,年租金345元/平方米,根据达产比例可知第3年租金收入1615万元,第4年租金收入2153万元,第5年全部出租租金收入为2691万元,考虑土地的升值,第5年后设定每迟后一年的土地出租价格按6.12%增加.

表1资产分类表万元

序号

资产分类

合计

序号

资产分类

合计

1

固定资产原值

19628

1.10

围栏工程

155

1.1

道路工程等

2368

1.11

自控与计算机系统

2854

1.2

给排水、消防污水处理工程

1506

1.12

大门

182

1.3

采暖通风工程

1263

1.13

监控系统

194

1.4

供电工程

1900

1.14

设备

146

1.5

地基处理

1166

1.15

固定资产其他费用

729

1.6

管理办公楼

6071

2

无形资产原值

22000

1.7

通信工程

680

3

其他资产原值

0

1.8

环保工程

291

合计

41628

1.9

大临工程

121

(2)管理办公楼出租

总面积2万平方米,可供出租面积1.6万平方米,出租价格1.7元/平方米.天,每年按365天计,营运后第三年全部出租,达产年的收入为993万元.

(3)营业税金及附加

营业税金及附加按营业收入的5.5%计算

2.6年成本费用估算

①原材料、燃料及动力费按5万元/年估算。

②工资及福利费估算管理人员人数按5人计,人均工资及福利按4万元/年计,年支出为20万元.

③维修费计算年修理费按折旧的5%计。

④折旧费计算参考《运输企业财务制度》规定的运输企业固定资产分类折旧年限表进行折旧。

按照国家现行固定资产使用年限,采用分类计算折旧,残值为0

⑤摊销费用计算无形资产按10年摊销,其他资产按5年摊销。

由于此项目中其他资产为0,因此其他资产摊销费用亦为0.

⑥企业管理费计算企业管理费为营运收入的1%。

⑦利息支出包括商业贷款和软贷款的利息之和

⑧物业管理费80万元/年(出租部分由租用企业支付)

2.7利润计算

所得税税率按24%计算,并且享受“免5减5”待遇(即项目建成投产后前5年免所得税,建成投产后第6至10年所得税减半)。

法定盈余公积金提留按净利润的10%计算。

3财务评价

3.1财务盈利能力分析

财务盈利能力分析指标主要有财务内部收益率,净现值和投资回收期。

(包括税前和税后的)

3.2财务清偿能力分析

由于本项目采用两种融资方式,因此在还款时应该充分考虑到两种借款方式的不同。

综合分析之后,商业贷款年限为15年,软贷款年限为25年。

还款的方式自行设计。

3.3不确定性分析

本项目从建设投资、经营成本和营业收入等几个方面进行单因素敏感性分析。

4国民经济评价

4.1国民经济效益计算

对于空港物流中心项目的国民经济评价,采用有无对比法,与项目是指为满足不断增长的货物运输需要而拟建的项目在实施后将发生的情况;无项目是指不实施拟建项目时,现有系统在计算期内发生的情况,社会折现率为12%

4.1.1该地区机场货物运输的发展情况

建站30余年来,空运能力快速持续增长,旅客货物吞吐量都在迅速增加.2005年该机场货物吞吐量达13万吨。

预计该机场在十一五期间(2006—2010)年的货物吞吐量平均增长14%,2011—2015年的货物吞吐量平均增长10%,2016—2020年的货物吞吐量平均增长11.3%。

4.1.2无项目情况的预测

如果不建该空港物流中心,机场的吞吐能力有限,不能充分支持货物的运输,降低货物吞吐量的增加速度,从而限制了经济的发展。

4.1.3替代方案比较结果

本项目产生国民经济效益的主要原因是由于物流中心的建设,带来了货物运输量以及货物价值的增加。

主要表现为货物通关费用、增加货物价值以及增加当地消费为主的其他效益。

减少货物通关费用:

1518万元/年;

增加货物价值:

1745万元/年;

增加当地收入1100万元/年;

4.2国民经济费用计算

本项目国民经济评价中的费用测算主要包括建设投资、流动资金、运营费用三部分。

由于评价采用影子价格,对于按市场价格计算的建设投资需要用影子价格进行换算调整,另外还需要扣除国民经济内部的转移支付,如税金和贷款利息,调整后的建设投资为2.16亿元,流动资金和财务评价中的相同,为679万元,运营费用与财务评价的经营成本相同

2.设计要求

(1)完成经济评价,并能够进行计算机辅助设计。

(2)资料查阅和数值计算独立完成。

(3)其它参数的取值可以在小组内商讨。

(4)提交一本规X的、装订形式统一的研究报告。

二、课程设计应完成的任务

1项目财务评价

(1)收益分析

(2)财务费用计算

(3)财务评价指标计算

(4)不确定性分析

(5)借款偿还能力分析

2国民经济评价

(1)经济评价参数的确定或选取

(2)费用和效益的调整及计算

(3)经济评价指标计算

(4)不确定性分析

3综合评价、结论、存在的问题及建议

三、工作计划

(1)时间

本课程设计时间安排为2014年5月26日至6月6日,即第14、15周,共2周。

(2)进度安排

第14周熟悉资料,构思结构;

第15周分析计算,整理文件报告。

指导教师:

叶鸿杨明李琼星

2014年3月16日

教研室意见:

同意按任务书要求设计

教研室主任周爱莲2014年3月16日

 

第一章概述

1.1项目概况

随着国家《物流业调整和振兴规划》出台,我国物流业大发展的时代正在来临。

物流园区是物流产业集聚的必然结果,它具有多式联运,多状态集约作业,多方面系统协调,多体系服务手段,满足多样化城市需求等特点。

为了适应世界航空运输市场的变化,推动机场货运的发展,某城市拟建空港国际物流中心,因此物流项目所涉及的因素比一般的工业园区更多,投资建设过程更为复杂,为了避免投资决策失败,必须对项目可行性进行分析,其可行性研究已经完成市场需求预测、工艺技术方案、建设和选址方案、环境保护、作业组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较等内容,剩下主要完成项目的财务分析和国民经济分析。

1.2编制依据

(1)《建设项目经济评价方法与参数》,国家计委、建设部,2006

(2)《投资项目可行性研究指南》,中国电力,2006

(3)《公路建设项目交通量预测试行办法》,交通部,1998

(4)《运输企业财务制度》

1.3研究X围

本项目的计算期为30年,其中建设期为2年,达产期3年。

第二章现状和发展

2.1空港物流及空港物流园的概念

空港物流是以现代物流为基础,依托航空港,以航空运输为主,以机场为平台的一种现代物流方式。

它包括仓储、地面运输、货物处理、航空运输等多个方面。

空港物流的货物主要是鲜活商品或者是其他对时间效率要求比较高的产品。

空港物流已不再是单纯的航空货运,因此不能简单理解为传统航空货运服务的延伸,而是以信息技术为基础,以客户需求为中心,结合企业的供应链管理,配合客户设计出以“一站式”、“门到门”服务为特征的一体化物流解决方案,为用户提供综合性的物流服务,例如运输、仓储、流通加工、增值服务以及信息服务等个性化综合性的物流服务。

空港物流能够有效地降低企业的综合成本,有助于加快航空产业结构的调整升级,更有力地推动国内外贸易的发展。

一个国家的物流发展水平,在一定程度上反映了综合国力和企业的国际竞争力。

在经济全球化不断深化的今天,空港物流不仅承载着物流客运的重大使命,还能形成庞大的产业链辐射空港周边地区,产生巨大的经济影响。

物流园区最早出现在日本,最近几年在欧洲一些国家也开始出现,日本将物流园区成为物流团地。

日本政府从二十世纪六十年代起在规划城市发展的时候,根据城市的整体利益,为解决城市交通拥堵问题,减轻物流产业对环境压力,顺应物流业发展趋势,实现货畅其流,在靠近主要交通干道附近的郊区或城乡边缘地带,确定了若干个集运输、仓储、信息、管理功能为一体的物流团地,通过逐步完善配套基础设施、提供各类优惠政策,吸引大型物流中心在此聚集,使之获得规模效益,实现降低物流经营成本的重大作用。

国内对此叫法也不尽一致,有“物流园区”、“物流中心”、“物流基地”等各种称呼。

在中华人民XX国国家标准中关于物流园区做了较为全面的解释,物流园区指的是为了实现物流设施的集约化功能以及物流运作的共同化功能,或者是为了更加合理地布局城市的城市设施空间而在城市的周围等区域,集中建设的物流设施群与众多物流业者在地狱上的物理集结地。

由此看来,所谓的物流园区首先是一个空间的概念,是具有产业一致性或关联性且集中连片的物流用地空间。

其次是由分布相对集中的物流组织设施和不同的专业化物流企业构成,依托相关物流设施进行与减少物流成本、提高运作效率。

物流园区是物流业发展到一定阶段的必然产物,也是物流业向规X化、专业化发展所必须具备的基础性设施平台,在物流产业发展中占有重要位置。

空港物流园区是物流园区中的一种,空港物流园区以机场为依托,以航空飞行器和地面配套的物流设施为核心,以运输服务作为基本手段,为航空公司、航空货运代理和物流企业等提供综合性物流服务。

2.2国内外空港物流园区产业发展现状

二十世纪九十年代末期,美国北卡罗纳大学管理学家、临空经济学家卡萨达提出的“第五波理论”把由机场为核心的航空运输所引起的时间和价值的竞争,称之为第五次冲击波,前四次冲击波为海运、河流、铁路、高速公路运输。

他认为五波对区域经济的影响至关重要,是带动区域经济发展的主要动力。

航空运输在知识经济的发展、全球经济一体化和国际产业转移的深化的今天,在经济发展中的作用越来越大。

空港对空港周边地区产生的经济影响也越来越明显。

为了促进航空货运的发展,各个国家和地区把空港物流园区的规划建设提到战略发展的高度。

十多年前,荷兰阿姆施特丹的史基辅国际机场首先提出来的“机场物流园区”,即空港物流园区。

全球主要的国际机场基本上都已建成空港物流园区,并运行良好,有继续扩大规模的趋势。

不同的空港物流园区根据其所在城市宏观环境及其经济环境的不同而具有不一样的特点。

近年来,我国各大机场相继规划建设空港物流园。

首都国际机场规划的100万平方米的大通关基地已建成并投入使用,根据先进的国际理念,规划了进出口监管站、航空货运站、B型保税仓库等基础设施。

此外。

XX、XX、XX、XX和XX等地也正在相继规划建设空港物流园。

2.3空港物流园区的功能

从空港物流园区的建设实践和空港货运产业的延伸和拓展等方面分析,空港物流园区的功能定位一般可分为以货运为核心的基本功能、衍生功能和空港运输衍生功能。

(1)基本功能。

从航空货物运输角度,航空物流从参与者和服务类型等要素可以分为快递和航空货运两种,快递业务提供一站式的点到点运输服务,参与者只有货主和物流商。

航空货运参与主体较多,按照我国现有航空运输模式,一般有货主,一级物流运营商,二级物流商,机场,货站,收货人,国际货物还有海关参与。

因此,空港物流的基本功能区块一般有快递中心,航空货运代理中心,航空公司基地,保税物流园,国内货物存储、中转中心,综合物流区。

(2)衍生功能。

航空货物运输产生的衍生功能主要是对航空货物的处理加工等产业链的前后两个方向的延伸,它对航空货物提供增值服务功能,这是现代物流的一种发展趋势。

航空货物提供增值服务功能,这是现代物流的一种发展趋势,航空货物一般具有高附加值,体积小,重量轻,对运输时间要求高等特点,这就要求空港物流园区能提供简单的生产加工功能以满足需求,因而生产加工功能也就成为最常见的衍生功能;此外,为了促进商品交换与流通,园区一般应具有贸易功能;围绕货物是否需要通关还有保税物流和非保税物流之分。

因此,航空货物运输的衍生功能区块一般有保税物流区、生产加工区、贸易商务区以及围绕航空物流的咨询培训商务等。

(3)空港运输衍生功能。

空港运输衍生功能主要围绕直接或者间接服务于航空运输的产业,如飞机维修,航空食品的加工服务等,围绕航空客流开展的商品展示、国际贸易、宾馆服务等,以及为航空运输从业人员的配套服务等。

因而,其功能区块一般有飞机维修基地、生产加工区、贸易商务区、生活配套区等。

第三章项目财务评价

3.1财务评价

财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系,分析、计算项目直接发生的财务效益费用,编制财务报表、计算评价指标,考虑项目的盈利能力、清偿能力以及外汇平衡等财务状况,据以判别项目的财务可行性。

投资项目的的经济评价包括财务评价、国名经济评价和社会评价三个方面。

对项目投资对企业或投资者产生的经济效益状况的评价称为财务评价;对投资项目对国民福利的贡献程度的评价称为国民经济评价;对投资项目对当地社会的影响和当地社会条件对项目的适应性及可接受程度的评价称为社会评价。

本项目只进行财务评价和国民经济评价。

1.财务评价是企业投资决策的重要依据。

2.财务评价是经融机构提供贷款的重要依据。

3.财务评价是相关部门审批项目的重要依据。

4.财务评价为协调国家利益和企业利益提供依据。

1.费用与效益计算X围的一致性原则。

2.费用与效益识别的有无对比原则。

3.动态分析与静态分析相结合,以动态分析为主的原则。

4.基础数据确定的稳妥原则。

任何投资项目都要进行财务评价,投资项目财务评价的指标也有很多,这些指标通常结合起来使用。

这些指标主要包括财务内部收益率、投资回收期、财务净现值等。

其中项目的主要盈利性指标是财务内部收益率,而其他指标的选择是根据项目特点及财务评价的目的、要求等来确定的。

1.财务内部收益率(

财务内部收益率是寿命期内回收的投资的盈利率,也是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率,它是评价项目盈利能力的动态指标。

其表达式为:

式中

-----------现金流入量;

-----------现金流出量;

-----第t年的净现金流量;

-------------计算期年数

项目内部财务收益率

的辨别依据,应采用行业发布或者评价人员设定的财务基准收益率(

),当

时,即认为项目的盈利能力能够满足要求。

2.财务净现值(

财务净现值是指按设定的折现率

计算的项目计算期内各年净现金流量的现值之和。

计算公式为:

式中

-----------现金流入量;

-----------现金流出量;

-----第t年的净现金流量;

-------------计算期年数

-------------设定的折现率

财务净现值是评价项目盈利能力的绝对指标,它反映项目在满足按设定折现率要求的盈利之外,获得的超额盈利的现值。

财务净现值等于或大于零,表明项目的盈利能力达到或超过按设定的折现率计算的盈利水平。

3.投资回收期(

投资回收期又称为帆本年限,是反映项目或方案投资回收速度的重要指标。

它是指项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间,一般以“年”为单位,并从项目建设起始年开始算起。

若从项目投产年算起,应予以特别注明。

其表达式为:

投资回收期可根据现金流量表计算,现金流量表中累计现金流量(所得税前)由负值变为0时的时点,即为项目的投资回收期。

计算公式为:

投资回收期越短,表明项目的盈利能力和抗风险能力越好.投资回收期的判别标准是基准投资回收期,其取值可根据行业水平或者投资者的要求设定.

3.2财务预测

该空港物流园区的营业收入主要包括一下两个方面(营业收入预测结果见表3-1):

(1)货物处理中心\仓储区以及加工区建成后出租

园区总面积36万平方米,除去口岸查验楼、综合办公楼占地及道路面积,可出租或转让净地面积为15.6万平方米。

分两种方式出租,各占园区净地面积的50%,出租期均为30年,一种是租金一次付清,园区出租价格2500元/平方米,考虑土地的升值,设定每年交租金增长6.12%;一种是租金逐年交纳,年租金345元/平方米,根据达产比例可知第3年租金收入1615万元,第4年租金收入2153万元,第5年全部出租租金收入为2691万元,考虑土地的升值,第5年后设定每迟后一年的土地出租价格按6.12%增加.

(2)管理办公楼出租

总面积2万平方米,可供出租面积1.6万平方米,出租价格1.7元/平方米.天,每年按365天计,营运后第三年全部出租,达产年的收入为993万元.

表3-1营业收入估算表(单位:

万元)

年份

园区转让收入

园区出租收入

办公楼出租收入

合计

年份

园区转让收入

园区出租收入

办公楼出租收入

合计

3

11700

1615

596

13911

17

6879

993

6482

4

4139

2153

794

7086

18

7299

993

6818

5

4392

2691

993

8076

19

7746

993

7174

6

2856

993

3849

20

8220

993

7553

7

3030

993

4023

21

8723

993

7954

8

3216

993

4209

22

9257

993

8380

9

3413

993

4406

23

9824

993

8832

10

3622

993

4615

24

10425

993

9312

11

3843

993

4836

25

11063

993

9821

12

4078

993

5071

26

11740

993

10361

13

4328

993

5321

27

12459

993

10935

14

4593

993

5586

28

13221

993

11543

15

4874

993

5867

29

14030

993

12189

16

5172

993

6165

30

14889

993

12874

 

根据任务书我们可以知道,该项目的年成本费用主要包括以下几个方面(成本费用估算表见3-4):

(1)原材料、燃料及动力费:

按5万元/年估算。

(2)工资及福利费估算:

管理人员人数按5人计,人均工资及福利按4万元/年计,年支出为20万元。

(3)维修费计算:

年维修费按照折旧的5%计。

(4)折旧费计算:

参考《运输企业财务制度》规定的运输企业固定资产分类折旧年限表进行折旧。

按照国家现行固定资产使用年限,采用分类计算折旧,残值为0。

(折旧费用估算见表3-2);

(5)摊销费用计算:

无形资产按10年摊

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