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财务状况说明书

财务状况说明书

篇一：

企业年度财务状况说明书

　　XX年度财务状况说明书

　　一、企业基本情况：

　　我XX有限公司，具有一般纳税人资格，公司于XX年8月30日经中山市工商行政管理局注册登记成立。

公司经营所在XX市XX，法人代表是XX，经营范围包括：

加工、销售：

五金制品。

　　二、主要会计制度：

　　我公司执行《中华人民共和国企业会计制度》及其补充规定，采用公历年1月1日起至12月31日止为一个会计年度，存货的增减按实际成本计价，低值易耗品在领用时采用一次摊销法进行摊销，递延资产按实际发生的价值入帐。

　　三、企业的财务状况及其分析：

　　截止XX年12月31日止，公司的资产总额为5398892.18，其中：

流动资产4704306.43，固定资产净值671664.6元，流动资产中，货币资金3695436.15元，应收帐款81515.81元，存货889166.84元，本年新增固定资产2871789.5元，本年计提折旧59930.25元：

公司负债总额5321763.71，全部属流动负债，其中：

应付帐款3106606.89元，其他应付款1439219。

　　四、企业的经营情况及其分析：

　　截止XX年12月31日止，公司全年实现销售收入9109608.46元，出口收入为8865448.21，本年销售成本为8346258.74元，本年营业费用为256853.40元，本年管理费用为399419.79元，本年财务费用为199297.96元，本年的净利润为-117428.38元，可以看出经济效益不景气，

　　主要原因是公司的费用太大，由于受市场影响，原材料的价格有所提高，产成品出口价又无法提升，材料市场竞争大等原因。

　　通过以上对XX年度财务状况以及各指标的分析，在新的一年里，公司可将针对上述问题，采取相应的措施，进一步开拓市场，扩大销售；特别是对成本实行从采购、生产到销售这一全过程的监控，尽可能地降低成本和费用，取得更好的经济效益。

　　XX有限公司

　　XX年06月22日

篇二：

财务状况说明书范本

　　Xx公司Xx年度财务情况说明书

　　一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。

（合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况）

（二）本年度生产经营情况

　　1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量

　　2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响

　　3、营业范围的调整情况

　　4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

　　（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况

　　（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

　　（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等

　　二、利润实现、分配及企业亏损情况

（一）主营业务收入变动情况

　　1、主营业务收入同比增减额

　　2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

（二）成本费用变动的主要因素

　　原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响

　　（三）其他业务收入、支出的增减变化

　　若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据

　　（四）同比影响其他收益的主要事项

　　1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因

　　2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况

　　3、影响营业外收支的主要事项、金额

　　（五）利润分配情况

　　（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因

　　（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

（集团填报）

　　（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额

　　（执行财税[XX]153号文件的影响）

　　（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：

企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析（集团填报）

　　三、资金增减和周转情况

（一）各项资产所占比重

　　1、各项资产所占比重

　　2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因

　　3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况

（二）不良资产情况

　　1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况

　　2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因

　　3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法

　　4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响

　　5、不良资产比率

　　（三）负债情况

　　1、流动负债与长期负债的比重

　　2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因

　　3、企业偿还债务的能力和财务风险状况

　　4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因

　　5、逾期借款本金和未还利息情况

　　（四）企业债务重组事项及对本期损益的影响。

　　（五）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报表日资产总额5％（含5％）以上的，应明确说明原因

　　四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况

（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因

（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因

　　（三）国有权益客观增减情况及具体原因

　　（四）企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况

　　五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

　　六、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

　　Xx公司

　　Xx年Xx月Xx日

篇三：

财务情况说明书范文

　　**********有限公司

　　XX年月份财务情况说明书

　　（范文）

　　（特别提示：

本说明书是给大家提供了一个编写财务情况说明书的基本框架、参考范本。

内容包括但不限于以下所列各项提示。

各公司可以根据本公司实际情况，编写财务情况说明书，不完全受本范文的限制。

本公司没有的内容可以不需要编写，范文中没有涉及到的地方，可以补充进去。

编写说明书不是为了讲形式，而是为了充分反应各经营实体的实际情况。

）

　　一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。

本公司成立于（）年。

是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大专以上人员（）人，占公司总人数的（）%；技术人员（）人。

占公司总人数的（）%。

　　公司企业法人营业执照注册号：

　　公司注册地址：

　　公司注册资本：

人民币（）万元

　　公司法定代表人：

　　公司经营范围：

　　公司主营业务：

　　（年月日），公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：

（）。

（二）本年度生产经营情况

　　1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量

　　2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响

　　3、营业范围的调整情况

　　4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

　　（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况

　　（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

　　（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等

　　二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析）

　　1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。

　　2、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。

　　3、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。

　　4、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。

　　5、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。

　　6、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。

　　7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。

　　8、其他项目的比例参阅损益分析表。

　　（上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。

）

（一）主营业务收入变动情况

　　1、主营业务收入同比增减额

　　2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

（二）成本费用变动的主要因素

　　原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响

　　（三）其他业务收入、支出的增减变化

　　若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据

　　（四）同比影响其他收益的主要事项

　　1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因

　　2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况

　　3、影响营业外收支的主要事项、金额

　　（五）利润分配情况

　　1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。

　　2、全年上交税金总额（）万元，其中所得税（）万元，增值税（）万元。

　　3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。

　　4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。

　　5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。

　　（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因

　　（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

　　（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额

　　（九）亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：

产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

　　三、资金增减和周转情况

（一）各项资产所占比重

　　1、各项资产所占比重

　　2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因

　　3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况

（二）不良资产情况

　　1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况

　　2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因

　　3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法

　　4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响

　　5、不良资产比率

　　（三）负债情况

　　1、流动负债与长期负债的比重

　　2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因

　　3、企业偿还债务的能力和财务风险状况

　　4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因

　　5、逾期借款本金和未还利息情况

　　（四）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报表日资产总额5％（含5％）以上的，应明确说明原因

　　（五）现金增减和周转情况

　　1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。

　　2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）%；

　　3、本年应收账款周转率为（）；存货周转率为（）；流动资产周转率为（）；固定资产周转率为（）；总资产周转率为（）。

　　4、企业的发展能力指标情况：

主营业务收入增长率为（）；净利润增长率为（）；留存盈利比率为（）。

　　四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况

　　1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因

　　2、所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因

　　五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

　　1、会计政策的变动。

　　2、会计估计的变更。

　　3、重要合同事项。

　　4、重要投资事项。

　　5、对现金流量有重大影响的其他事项。

　　六、本期工作总结和后期工作建议

　　1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

　　2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。