税收调查操作培训课件企业端.ppt

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2014年全国税收调查年全国税收调查网上直报系统操作指南网上直报系统操作指南泰州市国家税务局泰州市国家税务局2014年年5月月全国税收调查的法律依据财政部和国家税务总局在国家统计局备案（备案文号：

国统制2008127号）2014年全国税收调查依据:

财政部国家税务总局关于做好2014年全国税收调查工作的通知（财税201433全国税收调查的工作背景全国税收调查是服务于宏观调控、加强税收征管、提高纳税服务、反映政策效应的极为重要的数据支撑手段，是全面反映地方经济税收的重要桥梁。

全国税收调查是直接为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理服务的一项重要的基础性工作，是各级财税部门掌握税源情况、研判经济形势的有效手段，也是财税工作乃至国家经济工作决策科学化的重要保障。

从1984年起，为了解各地不同类型企业的基本税收、财务、经营等情况，每年开展税收调查工作，迄今已30年。

内容提要一、企业端操作流程一、企业端操作流程二、网上直报系统操作介绍二、网上直报系统操作介绍三、填报注意事项三、填报注意事项四、参考资料四、参考资料任务登陆任务登陆上报数据上报数据审核数据审核数据填写数据填写数据计算计算税务机关税务机关审核审核不通过不通过通过通过修修改改一、企业端操作流程一、企业端操作流程二、网上直报系统操作简介1.登录网上直报系统2.数据填写、保存3.数据上报1.登录网上直报系统登陆江苏省国税局网站，找到网上直报系统，推荐使用IE浏览器。

外网登录：

上网后，在地址栏中输入：

http:

/企业表填全后再填货物劳务表企业表填全后再填货物劳务表此表以货物或劳务为对象进行调查，共列有此表以货物或劳务为对象进行调查，共列有44项指标，各项指标项指标，各项指标均应根据企业真实情况填写，货物（不同产品、不同税率）、劳均应根据企业真实情况填写，货物（不同产品、不同税率）、劳务需分行填列。

企业表有营业收入的企业都要填报。

务需分行填列。

企业表有营业收入的企业都要填报。

请仔细填列货物劳务代码货物劳务代码，应按2012年度全国税收调查货物劳务代码表所规定的货物劳务名称和货物劳务代码分别填写。

挑选货物劳务代码时，按以下标准填列:

1.农业生产从第24大类中选择；2.工业生产及加工修理修配劳务从第1至27大类中选择（不含第24大类）；3.批零业务一律从第28大类中选择；4.营业税劳务从29至37大类中选择；5.营改增试点从38、39大类中选择。

然后从这些大类中再选择最合适的货物劳务代码。

1.货物表第1至第7列，仅限货物劳务代码中有计量单位的货物填写。

如企业选择货物劳务代码后未显示计量单位，则1-7列无需填写。

2.货物劳务收入需占企业总体收入比例达80%以上。

增加货物劳务代码增加一行的操作：

请在本表的空白处点击鼠标右键，选择“增加变长表数据行”或者“成批增加变长表数据行”后，再进行“货物劳务代码”选择，最后点击“确认”按钮即可。

销售成本填列方法第第4343栏栏“销售成本（经营成本）销售成本（经营成本）”指指对外销售的应税对外销售的应税货物劳务按会计制度核算的成本。

按该货物劳务相对货物劳务按会计制度核算的成本。

按该货物劳务相对应的成本填列，不能准确划分的，请按以下公式分摊应的成本填列，不能准确划分的，请按以下公式分摊:

货物或劳务销售成本货物或劳务销售成本=销售收入净额（销售收入净额（B2B2表表4242栏）栏）主营业务收入（主营业务收入（B1B1表表312312行）行）主营业务成本（主营业务成本（B1B1表表315315行）行）请注意：

具体填报要求详见“劳务表填报要求”货物劳务表的审核货物劳务表格审核有误时，会出现提示“变长表B1中有一行未通过审核”，此时货物劳务表会被一条红线覆盖，企业此时应将鼠标放在出现红线的行次，点击右键“审核当前行”，将会显示错误提示，请修改错误信息。

若无误，请根据实际情况详细填写审核说明。

上报前请点击审核全部报表填报完整后，请点击“审核”，审核通过后方能上报根据提示修改错误信息审核未通过，请根据错误提示，修改相关信息，修改后请重新点击“审核”审核说明填写数据经审核无误，系统仍出现错误提示，请填写“审核情况说明”。

“审核情况说明”请针对提示，如实说明。

上报数据审核无误后，方可上报数据填报后，只有点击“上报”，系统才能将数据保存到服务器。

如一次未填完可以点击“保存”，下次继续填报。

3.数据保存在一些特殊情况下我们需要将数据保存下来数据填写未填报完，暂不能上报，下次再继续填写。

由于网络问题或服务器关闭导致填写好的数据无法上报，需要将已填写的数据保存下来。

保存数据的方法1.保存到服务器：

点击“保存”按钮即可。

（此方法只适用服务器处于正常状态）2.保存到本地：

点击“保存”下拉菜单中的“保存到本地磁盘”保存数据直接点击“保存”，数据将保存在服务器上保存到本地磁盘点击“保存到本地磁盘”数据保存在计算机上用途：

填报过程中将数据保存到本地磁盘，以便下次补填填报结束上报后，将数据保存到本地磁盘，用以备份选择保存路径点击“保存到本地磁盘”后，请选择路径，点击“保存”文件保存在计算机中点击“确定”，文件已保存到指定的路径下装入本地数据下次登录后通过“装入本地数据”，可读入上次已保存的数据读取保存的文件选择路径读取保存的文件如：

2012年度全国税收调查（直）-320703（填报单位的税务登记号）-2012-.NDT数据上报后修改的方法1.登录直报系统，点击漏填或错填栏次，直接补录或者修改。

2.点击“审核”，重新审核数据。

3.审核无误后，点击“上报”按钮。

网上直报系统基本步骤总结打开报表读入征管数据填写完整信息表指标填写完整企业表指标填写完整货物劳务表指标计算审核对审核不通过项目修改错误或填写“审核情况说明”审核无误后上报若发现漏报或错报数据，补充或修改数据重新审核无误后上报三、填报注意事项

（一）信息表

（二）企业表（三）货物劳务表

（一）信息表指标填报注意事项纳税人登记注册类型代码：

请据实填报企业隶属关系：

仅限于国有、集体、国有独资企业填写，即登记注册类型为“110”、“120”、“151”的企业填写，其他类型请选择“00不必填写”上市公司代码及相关指标：

登记类型为“161”、“163”的企业请据实填写

（一）信息表指标填报注意事项加工贸易企业区域代码：

非加工贸易企业填“0非加工贸易企业”、加工贸易企业填“2海关特殊监管区外加工贸易企业”。

（本企业是否为加工贸易企业，参看信息表第33行“是否是加工贸易企业”中的代码）海关特殊监管区域和场所代码：

第14行“加工贸易企业区域代码”为“0”或“2”的，选“0000”非海关监管区域内企业。

企业所得税征收机关代码：

应据实填报，并且直报系统能读入企业所得税申报表相关数据的企业，征收机关应为国税。

2012年度全国税收调查表年度全国税收调查表（信息表信息表）1纳税人识别号纳税人识别号系统读入，请勿修改系统读入，请勿修改2纳税人名称纳税人名称系统读入，请勿修改系统读入，请勿修改3国民经济行业类别代码国民经济行业类别代码系统读入，请勿修改系统读入，请勿修改4纳税人登记注册类型代码纳税人登记注册类型代码根据工商营业执照的注册类型填列根据工商营业执照的注册类型填列5是否为法人企业是否为法人企业根据营业执照，根据营业执照，“法人营业执照法人营业执照”填填“法人企业法人企业”6企业隶属关系企业隶属关系仅限于登记注册类型为仅限于登记注册类型为“110110”、“120120”、“151151”的企业填写，的企业填写，其他类型请选择其他类型请选择“0000不必填写不必填写”7中央企业代码中央企业代码请据实填列请据实填列8上市公司代码上市公司代码上市区域上市区域股票代码股票代码登记类型为登记类型为“161161”、“163163”的企业据实填写的企业据实填写9所在地行政区划代码所在地行政区划代码请按注册地或实际经营地行政区划填写。

请按注册地或实际经营地行政区划填写。

11增值税优惠政策代码增值税优惠政策代码从列表中选择适用的政策，可多选从列表中选择适用的政策，可多选13是否营业税改征增值税试点纳税人是否营业税改征增值税试点纳税人系统读入，请勿修改系统读入，请勿修改14加工贸易企业区域代码加工贸易企业区域代码参看本表第参看本表第3535行行“是否加工贸易企业是否加工贸易企业”指标，指标，“否否”选选“00”，“是是”根据企业实际选根据企业实际选“11”或或“22”16海关特殊监管区域和场所代码海关特殊监管区域和场所代码第第1414行行“加工贸易企业区域代码加工贸易企业区域代码”为为“00”或或“22”的，选的，选“00000000”非海关监管区域内企业非海关监管区域内企业19营业税优惠政策代码营业税优惠政策代码从列表中选择适用的政策，可多选从列表中选择适用的政策，可多选22企业所得税征收机关代码企业所得税征收机关代码系统读入，请勿修改系统读入，请勿修改29是否编制现金流量表是否编制现金流量表据实填报，代码选据实填报，代码选“11是是”的企业，需填报企业表的企业，需填报企业表372-383372-383行行32调查方式代码调查方式代码系统读入，请勿修改系统读入，请勿修改35是否是加工贸易企业是否是加工贸易企业系统读入，请勿修改系统读入，请勿修改

（二）企业表指标填报注意事项1.各税种已缴税额一般应填在“就地已缴”栏次，不应填在“异地已缴”栏次。

如果“异地已缴”栏次有数据，请注意核实。

2.第48行“其中：

本年申报退（免）税的出口货物销售额”，是指扣减零退税率销售额后的出口销售额。

3.出口销售的相关指标，请与企业明细报表数据核对，其中第59行“年末适用出口退税政策出口货物的应退未退税额（59=55+57-58）”应大于或等于0。

4.第175行“本年应交资源税”、176行“本年应交烟叶税”、178行“本年已纳资源税”、177行“本年已纳烟叶税”请如实填报。

（二）企业表指标填报注意事项5.第203行“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”是指税务机关或海关加收的包括增值税、营业税等各种税费的滞纳金和罚款。

6.企业所得税应纳部分请按年度汇算清缴数据填写（204299行），入库税款部分请填写2013年当年实际入库数（288295行）。

7.采用核定征收方式征收企业所得税的纳税人，其应纳和已纳企业所得税请填写第300-309行。

（二）企业表指标填报注意事项8.第391行“本年增加的固定资产（不含资产评估数）”，应大于或等于“（第14行其中：

采购国产设备进项税额+第16行其中：

进口机器设备进项税额）/0.17）”。

9.第399行“本年计提的折旧（399=400+401）”，应小于或等于第359行“累计折旧”。

10.第437-439行为必填项，请注意第444行“年末职工人数”与第437行“全年计提的工资及奖金总额”之间的匹配关系。

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（二）企业表指标填报注意事项11.第440行“企业总产值”、第441行“企业增加值”：

由独立核算企业按照国家统计局的口径填列。

12.第442行电力消费量：

计量单位为“万千瓦时”，一千瓦时为一度电，一万千瓦时等于一万度电。

13.第442-447行煤、油、水消费量：

请据实填报。

14.企业表单位金额是“千元”，但本年印花税、车船使用税、土地使用税和房产税可以保留到一位小数。

（三）货物劳务表填报注意事项1.所有调查企业均需填报此表。

2.相同的货物劳务，请合并在一行填写。

3.货物劳务表中“计量单位”栏如果不为空，请填写第1列至第7列。

四、参考资料2013年信息表的编制规定年信息表的编制规定国民经济行业分类与代码（国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2011）2013年度全国税收调查表（企业表）和（货物劳年度全国税收调查表（企业表）和（货物劳务表）的填报基本要求务表）的填报基本要求2013年度全国税收调查货物劳务代码表年度全国税收调查货物劳务代码表