固定资产管理制度描述.docx

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固定资产管理制度描述

上海电气液压气动有限公司固定资产管理制度

第一章总则

第一条、为了加强公司固定资产有效管理，使固定资产管理工作制度化、规范化、科学化。

特制定本管理制度。

本管理制度包括固定资产的购置审批管理、购置管理、安装验收管理、入账管理、使用管理、盘点管理及处置报废管理七部分内容。

第二章适用范围

第二条、本管理制度适用于上海电气液压气动有限公司及其分支机构。

第三条、本管理制度适用于建筑物（见附件一）、机械设备、办公设备的管理。

第三章固定资产范围

第四条、同时具有下列特征的有形资产：

（1）、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

（2）、使用寿命超过一年以上的，例如空调机、复印机、计算机、车辆、保险柜、投影仪、手提电脑、机械加工设备、房产等均为固定资产。

第四章固定资产购置审批

第五条、凡因工作需要新购或更新的固定资产，使用部门需提出书面申请报告，具体操作流程如下：

1.机械设备

30万

分支机构负责人以下在设备购置申请10万表中审批以上总经理在设备购置申请表中审批10万以下年度预算外

使用部门填写设备购置申请表附件二）（万30以上

设备部门出具设备采购的可行性方案（附件三）

设备采购评审小组评审（附件四）

内设备部门采购

机电股份公司审批

2.办公设备

申请部门填写设备购置申请表（附件年度预算二）外内设备部门主管、财务部按财务制度在设备购置主管在设备购置申请表中审批后报公司主管领申请表中审批导审批指定采购部门采购

第六条、机械设备采购评审：

1.公司出资或采购价格30万元以上（含30万元）的设备由公司机械设备采购评审小组评审，评审小组由总经理、使用分支机构负责人、使用部门负责人、设备部门负责人、投资管理部负责人、财务部门相关负责人及其他相关人员等七人组成，采购设备价格在30万以下时可以由其中的五人组成；

2.采购价格30万元以下且由泵厂出资的，包含没有预算的设备由泵厂负责人成立5人评审小组评审；

3.采购价格30万元以下、有预算的且由成套厂出资的设备由成套厂负责人成立5人评审小组评审；预算外设备采购评审由公司机械设备采购评审小组评审；

4.采购价格30万元以下，包含没有预算的技术中心机械设备采购，原则上由泵厂出资，并由泵厂负责人成立5人评审小组评审；

第七条、办公设备购置审批按财务审批制度执行，但不得违反公司本部办公室制订的相关办公设备管理规定。

第五章固定资产购置

第八条、固定资产购置执行必须符合国家标准：

1.100万以上单体设备采购，必须进行招标。

2.1000万以上单体项目中所含的所有内容均需要招投标。

制设备可以不进入招投标流程，但需参照比价采购流程进行设备采购。

定3.

第九条、原则上机械设备由泵厂设备部门组织统一购置，建筑物及办公设备本部由办公室组织统一购置，分支机构由各自采购部门组织统一购置，特殊情况或经组织购置部门同意可委托其他部门进行采购，机械设备的采购比价小组原则上由5人组成，本部由财务部、纪委、办公室参与，分支机构应由相关人员组成比价小组，办公设备的采购比价小组原则上由3人组成，本部由财务部、纪委、办公室组成，各分支机构应由各自相关人员组成比价小组，具体购置流程如下：

1.机械设备

设备采购注：

30万以上设备需组成采购小组（由3人组成）进行采购100万以下100万以上招标采购流程招标公司在国际招标网

比价采购流程

编写招标书内容

报招标公司招标发布招标信息

采购人员选取三家供应商进行比价并制作附件五）比价单（注：

特殊情况也可选取二家供应商

供应商投标

开标结束在国际招标网公示结果

由比价小组对比价单进行评审选出一家供应商

专家对中标供应商评审

确认中标结果

进口设备合同（甲、乙双方及代理公司）

设备采购合同审核表单：

设备合同审批单（附件六）

采购人员签订设备采购合同

采购人员办理付款相关手续（按合同规定）供应商送货．

2.办公设备

万以上5采购人员采购设备万以下5

采购人员选取三家供应商进行比价并制作比价单

主管领导审批

采购人员签订设备采购合同

由比价小组对比价单进行评审选出一家供应商

供应商送货

附件（固定资产安装和验收第六章固定资产到货或完工后，组织购置部门和使用部门应组织验收，具体第十条、流程如下：

械设备：

1.机

设备到货

设备部门、使用部门根据合同组织开箱清点生产厂家到现场安装调试设备部门办理进口设备商检相关手续设备及使用部门验收合格，接收设备表单：

设施验收单（附件七）采购人员办理付款相关手续（按合同规定）．

2.办公设备：

设备到货

不合格购置及使用部门开箱、验收表单：

设施验收单（附件七）合格

设备更换

采购人员办理财务付款相关手续财务付款

固定资产如有安装工程，原则上由本部办公室或分支机构设备部门第十一条、统一组织安装。

固定资产入账及使用部门变更第七章

固定资产验收合格后，由本部办公室或分支机构设备部门负责统一第十二条、编号造册，钉上统一的资产编号并设立固定资产台帐，具体流程如下：

设备验收完毕，采购人员填写固定资产入）附件八账单（高于固定资产转让金到账分支机构

设备管理人员填写设备安装交接验收单（一式四份）并在相关设备的醒目位置粘贴设备管理标牌凭固定资产处置单据出公司

设备管理人员将设备入台帐并将设备安装交接验收单交财务入固定资产账后将设备固定资产处置原始资料归档保存

资料归档由分支机构代购的公司设备，分支机构设备管理人员将《固定资产第十三条、入账单》交公司设备管理人员后入固定资产。

固定资产有随机文件（说明书、出厂检验单、安装验收单、图纸资第十四条、。

，由各使用单位留存，并填写《科技资料入库单》（附件九）料、保修单等）新购固定资产的原始资料，即使用部门申请报告、可行性方案、主第十五条、管经理批示、签定的合同或协议书等相关资料，年终装订成册归档保存（由分支机构代购的公司设备，分支机构设备管理人员整理相关原始资料移交公司设。

备管理人员归档）因工作需要，固定资产需在公司内部迁移、调剂、调拨须填写《所第十六条、，经主管领导同意并由本部办公室以及分支机（附件十）属企业间设备调拨单》构设备部门统一组织实施。

．

第十七条、固定资产在公司内部迁移、调剂、调拨时，原使用部门留存的固定资产随机文件应转新使用部门留存。

第八章固定资产使用管理

第十八条、固定资产使用部门要做好日常保养维护工作，发生故障做到及时排除；及时维修，不能超负荷运行，不能带病运行，不能违章操作。

第十九条、使用部门应该严格按照有关规定科学化管理，合理使用固定资产。

对人为造成固定资产损坏的视情节轻重与损坏程度给予适当处罚和赔偿。

第二十条、固定资产进行大修理后，涉及原值增加的情况，修理审批参照固定资产购置审批流程执行，修理完成后填写固定资产增值入账单（附件十一）交财务部门增值入账，相关资料的留存参照固定资产入账流程中相关规定执行。

第九章固定资产盘点

第二十一条、公司固定资产在每年的6月和12月进行两次盘点，由本部办公室或分支机构设备部门制订盘点计划并组织安排固定资产盘点，填写《固定资产盘点表》（附件十二），做到帐、卡、物相一致。

盘点结束由本部办公室或分支机构设备部门出具固定资产盘点报告。

第十章固定资产处置和报废

第二十二条、固定资产处置和报废应纳入公司年度预算，并按全面预算规定，填写《设备处置预算表》及附表上报机电股份；经批准后，实施权限将根据单台或单批待处置设备账面原值的金额而定：

1、符合以下情况，可自行实施：

（1）单台或单批设备账面原值低于10万元；

（2）单台或单批设备账面原值低于100万元，并且已提足折旧；

凡属于上述两种情况，自行实施后报机电股份战略发展部备案。

2、单台或单批设备账面原值高于10万元（含10万元），上报机电股份审批后方可实施。

第二十三条、上海电气集团股份有限公司指定的设备资产处置机构，包括：

上海电气集团资产经营有限公司和上海电气国际经济贸易有限公司，原则上公司固定资产处置应委托上海电气集团资产经营有限公司实施。

第二十四条、上海电气集团股份有限公司特约报废技术鉴定中介机构指上海市设备管理协会电气工作委员会。

公司设备资产报废前应向该机构提出报废鉴定

申请，由其组织鉴定后出具《关于设备报废鉴定的回复》；上海电气集团股份有限公司指定的办公设备报废为上海电子废弃物交投中心有限公司。

第二十五条、固定资产转让处置时，由使用部门提出书面申请；本部办公室或分支机构设备部门审批；财务部门审批；分支机构负责人审批；总经理批准即可办理转让手续；机械设备还需专业评估公司评估，委托电气股份指定的设备资产处置机构进行规范处置。

同时，做好相关原始资料收集，年终装订成册归档保存。

具体操作流程如下：

1.机械设备

分支机构使用部门提出书面申请财务部主管设备部门主分支机构负使用设备表单：

设备处置、报废单审批管审批责人审批（附件十三）本部使用设备预算内，并符委托电气股份指定合相关规定专业评估设备资产处置机构年度预算总经理审批公司评估进行处置外设备原值万以上10机电股份公司审批低于机电股份公司评估价格审批2．办公设备

使用部门提出书面申请使用设备财务部主管设备部门主分支机构负表单：

设备处置、报废单审批管审批责人审批（附件十三）本部使用设备固定资产转让金凭固定资产处置固定资产处置原总经理审批到账始资料归档保存单据出公司固定资产严重损坏无法修复或经济上不值得修复需要报废时，办第二十六条、公设备由使用部门提出书面申请；本部办公室或分支机构设备部门审批；财务部门审批；分支机构负责人审批；总经理审批即可办理报废手续并交电气股份

指定机构进行妥善处理；机械设备（单台或单批）账面原值高于10万元（含10万元）的还需委托电气股份特约报废技术鉴定中介机构鉴定，并报上海机电股份有限公司审批后，委托专业评估公司评估，再委托电气股份指定的设备资产处置机构进行规范处置。

同时，做好相关原始资料收集，年终装订成册归档保存。

同时，处置结果报机电股份资产财务部备案。

具体操作流程如下：

1.机械设备

分支机构

使用部门提出书面申请分支机构负设备部门主财务部门主使用设备表单：

设备处置、报废责人审批管审批管审批单（附件十三）本部使用设备设备原值内万以内10年度预算总经理审批市场化方式处置外委托电气股份特约上海机电股份报废技术鉴定中介有限公司审批专业评估公司评估构进行处置评估价格机电股份公司审批

固定资产转让金到账凭固定资产处置单据出公司固定资产处置原始资料归档保存

设备原值万以上10

机构进行报废鉴定委托电气股份指定的设备资产处置机低于

高于

2.办公设备分支机构

使用部门提出书面申请设备部门主表单：

设备处置、报废单（附件十三）固定资产处置原始资料归档保存

编制部门：

财务部主管审批管审批日期：

使用设备分支机构负责人审批本部使用设备总经理审批

凭固定资产处置单据出公司

电气股份指定机构处理

公司固定资产财务管理按资产财务部有关规定执行。

第二十七条、

附则第十一章．

第二十八条、若本管理制度与上海电气股份有限公司相关规定违背时，以电气股份相关规定为准，本管理制度由本部办公室解释、补充。

上海电气液压气动有限公司

2005年06月制订

2007年03月修订

2009年10月修订

2010年04月修订

修订04月2011年

附件一：

工程项目内部控制管理制度（建设工程项目）一、公司项目立项审批制度调研评审确认行文上报项目报批流程：

项目提出机电股份公司电气股份公司批复实施

二、项目立项报告预算编制及评估监控制度

（一）项目立项报告

1、项目立项理由

2、市场分析生产纲领

3、项目内容：

规划、环保、职业安全卫生、节能、消防、绿化、生产组织、人员培训、实施进度

（二）预算编制

1、投资估算

2、经济评介

3、资金筹措

（三）评估监控

1、实施执行全过程监控（分阶段评估总结）

2、跟踪项目进行后评估工作

三、项目招标流程及工程合同签订审批制度

（一）项目招标流程

1、制定招标文件（委托资质单位或公司内部文件）

2、公开发布相关文件及方案

3、要求竞标单位编制投标文件

、相关部门进行公开评标并当场确定中标单位4．

5、发中标通知并做回标说明《工程项目合同审批单》（附件十四）

（二）工程合同签订审批，附：

确定工程合同内容：

承包范围及方式、工期进度、质量标准、安全职责、、1

合同造价、付款方式相关部门审核公司领导审批、合同审批流程：

部门会审2

四、工程竣工验收及工程决算付款制度

（一）工程竣工验收、项目实施情况：

各项指标执行结果、增改部分因果说明、备案资料文件1

归档2、会同相关部门现场验收（结论与整改）

（二）工程决算付款制度

委托资质审价1、工程决算流程：

部门初审公司内审

单位审定审价评定2、制订付款计划（相关部门商定）

房屋固定资产入帐制度五、

（一）房屋作为固定资产入帐必要条件政府相关职能部门同意验收意见以及内部使用交接手续1.

2.通过基本建设项目审计并确认项目房屋固定资产价值《房屋建筑物入帐单》

（二）建立房屋建筑物台帐，附：

（附件十五）

附件二：

设备购置申请表．

项目名称：

编号：

2011-01-

预购设备名称薪资机

18000预计产生费用1台数量否是否有预算

申请部门意部门：

负责人：

日期：

见

设备部门意见部门：

负责人：

日期：

分支机构意见分支机构：

负责人：

日期：

公司意见日期：

负责人：

代表成位数字组成，例如：

、年度号由14201002代表液泵，位数字组成，；部门编号由201填写说明：

位数字组0504代表进出口，03套，代表技术中心，代表销售中心，代表本部；流水号由306成，流水号必须按年度（且仅按年度）顺序填写。

2、机械设备采购申请部门必须填写内容：

1）加工什么工件（必填）2）现有加工手段（必填）希望解决问题到何种程度（必填）3）推荐的厂家或型号4）3、机械设备采购部门（即泵厂设备工段）须填写内容：

情况是否属实1）是否同意2）

3）拟在何时完成此项目4、以上阐述可另加附页。

附件三：

设备采购可行性方案．

项目名称：

编号：

设备名称及规格型号

费用预算（万元）

案方可行性

一、采购理由：

二、产品市场预测：

三、具体技术方案（产品工艺、主机、辅机、配套设备、软硬件以及辅助设备等）：

四、技术特性（先进性、适用性、可靠性、维修性、节能性、环保性、同类设备比较）

五、投资经济分析（生产成本预测、销售收益、投资回收期预测、使用寿命同期费用及同期效益）

说明：

以上阐述可另加附页。

附件四：

设备购置评审表．

项目名称：

编号：

设备名称

型号

规格

制造厂家

数量

预计单价

采购评审小组人员组成

评

审

意

见

评审小组

成员签名日期：

填写说明：

评审意见须填写：

1）是否同意此项采购；在本制度规定范围内选取何种采购方式；）2。

财务部门对入账、资金预算情况等的意见）3．

附件五：

设备购置比价单

项目名称：

编号：

购置设备名称

规格

比价小组

人员组成供应商名称

备注参与比价部门：

型数总价（元评

负责人日期

注：

对于购置设备的相关情况可另附页说明。

．

附件六：

设备合同审批单

项目名称：

编号：

设备名称

型号规格

制造单位

合同价款

当年预算到厂日期

预算外验收日期

合同基本内容：

审核意见：

主管领导：

财务部门：

采购部门：

月年

日日年月日月年

经办人月说明：

审核意见由采购部门负责人、财务负责人、主管领导填写相关合同条款的审批意见。

．

附件七：

设施验收单

设备编号制造厂

设备名称出厂日期

型号出厂编号

/规格

使用部门

安装地点

随机资料签收

部门：

签名：

日期：

随机附件

及工具

签收

部门：

签

名：

日期：

精度检验和试车

记录

部门：

签名：

日期：

整机接收

部门：

签名：

日期：

备注．

附件八：

固定资产入账单

设备编号

设备称名

型号规格

台数

国别

制造厂

出厂编号

出厂日期

装安

安装

验收

1.0机复杂

点地备设

期日

杂运管理

日期

系数1.0

电

购置税合计安设备价格装费资金来费费值原）

（元元元自筹

序序名称型号规格数量名称型号规格号号

附属随

电机

附气件及机及

械工设具

备

备注

交接设备部门参加人员

使用部门

安装部门财务部门

使用日期

数注：

1．设备交接验收由设备部门主持填写。

经办人年月日

2．本表一式四份，设备、使用、财务、安装部门各一份。

。

，日期本表价格信息已与财务核实，接收人3.

附件九：

科技资料入库单

编号

名资料

称

图名或图号

申请入库部门

申请人

部门负责人

资料接收部门

接收人入库日期

此单一式二份，一份由申请部门保留，一份留档案室。

附件十：

所属企业间设备调拨单

内部调拨单号：

设备设备编号名称

型号规格

制造单位

出厂日期累计折旧调出单位盖章

折旧调拨

日期年限

原值

（元）

净值

（元）

调出单位：

设备管理部门意见

调出单位各部门意见

调入单位各部门意见

调入单位：

财务部门意见

设备管理部门意见

财务部门意见

负责人企业负责人签字：

负责人企业负责人签字：

负责人

负责人

使日（元调拨（元调入单位盖

注：

1.设备调拨单由设备部门主持填写。

经办人：

年月日

本表一式二份，调出单位、调入单位各一份。

2.

附件十一：

固定资产增值入账单

设备编号

设备名称

型号规格

出

编号厂

原值

增值后原值

购置日期（元）（元）单型号规格称件名价值序号增部1

2

3

4

5

6

7

8

9

11

12

13

14

15

16

备注

交接设备部门使用部门安装部门财务部门增值日期参加人员

1注：

．设备交接验收由设备部门主持填写。

．本表一式四份，设备、使用、财务、安装部门各一份。

2．

附件十二：

固定资产盘点表

固定资产代码

固定资产名

型号账面数量

实盘盘赢数量数量

盘亏数量

存放地点

盘点时间：

监盘人：

盘点人：

盘点部门：

附件十三

设备处置、报废单

：

企业名称

设备编号设备名称

使用部门制造日期

（元）原值已提折旧（元）

型号规格

投产日期

（元）净值

制造厂名申

请部

已用年限

估计残值（元）

门意

见

负责人：

（签名）

日期：

年月日

设备

部

门意

见

负责人：

（签名）

日期：

年月日

财务

部门

意

负责人：

（签名）

日期：

年月日

见分

支

机构

意见

（签名）负责人：

日期：

日月年

公

司

审批

意见

负责人：

（签名）日期：

年月日

说明：

1、处置、报废设备可另附清单；

2、本表一式四份：

一份财务部门、一份设备部门、一份使用部门、一份出门凭证；

制表制表部门：

处置、报废设备清单

设备设备名称

制造厂名型号规格

制造投产

已用

使用部门

原

值净

值已提折旧估计残值

编号

日期日期

年限

（元）

（元）

（元）（元）