会计电算化实习报告.docx

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会计电算化实习报告

会计电算化

实习报告

会计电算化实习报告

一、基本信息

实习时间：

2017年1月3日至2017年1月10日

实习地点：

南校区3号教学楼3307

实习指导教师：

崔永红

实习目的：

通过本次试验，掌握对用友U8初始化的方法，可以用此软件熟练地进行完整流程的会计业务处理，了解账务系统与各个子系统之间的联系，特别是工资、固定资产与总账子系统之间的关系和操作。

实习内容：

对用友软件进行软件初始化和基础设置初始化，之后使用该软件进行如下日常业务和期末业务处理:

认真完成系统的初始工作设置，着重掌握建账、操作员设置、会计科目以及辅助核算操作，确保初始设置的正确、完整。

根据所给业务资料，在账务系统中完成所有会计业务的日常处理工做；在建立总账的基础上，启动工资、固定资产子系统，建立相应的子系统账套。

对会计凭证进行审核、记账，并完成月末结账工作。

完成凭证、账簿、报表及辅助核算的查询工作。

编制余额表。

另：

了解恢复记账前状态及恢复结账前状态的操作。

二、实习内容（操作步骤）

（一）软件初始化

1.桌面鼠标右键单击我的电脑，然后单击管理，进入“计算机管理”。

双击服务和应用程序，之后再双击SQLServer配置管理器，左键单击SQLServer服务后弹出对话框，右键单击SQLServer代理属性（最后一个）选择启动，成功启动后状态是正在运行，启动模式是手动，之后退出。

2.打开桌面的会计文件夹，然后双击SQLServerManagementStudio快捷方式，把服务器名称改为hp12，密码123456，点击连接，退出。

（如图）

3.选择开始—程序—用友u872—系统服务—应用服务器配置，打开u8应用服务器配置工具，之后选择数据库服务器，双击打开数据源配置-选中数据源-把数据库服务器改为hp12-确定，设置成功。

4.选择开始—程序—用友u872—系统服务—系统管理—系统—注册—登录到改为hp12—名称admin—确定，进入系统管理页面。

会计电算化软件初始化设置完毕。

（二）基础设置初始化

创建账套

1．系统——注册——操作员为admin——确定

2.账套—建立

账套信息

账套号001,账套名称：

水木企业,启用会计期间2001年12月01日

3.单位信息

单位名称：

水木企业

4.核算类型

账套主管：

001，其他默认

5.基础信息

存货分类、客户分类、供应商分类，设置外币核算

6.完成

7.增加操作员及设置权限

操作员001：

公用目录设置、总账、薪资管理、固定资产

审核员002：

凭证审核、记账、结账

出纳员003：

出纳签字、出纳

主管004：

账套主管

记账员005：

记账

（三）进入企业应用平台进行操作

1、初始化

（1）开始—程序—用友u872—企业应用平台—操作员001—无密码—账套为001—确定，进入企业应用平台。

（2）启用总账。

选择基础设置，打开基本信息，之后双击系统启用，在总账前面打勾—选择日期—确定—确实启用当前系统—选是，总账系统已启用。

（3）设置会计科目

根据企业的实际业务要求增减科目，双击“基础设置”中的“基础档案”---“财务”---“会计科目”增加明细科目。

设置有关科目的辅助核算，如应收账款要设置“客户往来”属性；其他应收款要设置“个人往来”属性；原材料及材料采购总账及明细均设“数量金额”属性；生产成本设置“项目核算”属性以及管理费用设置“部门核算”属性等。

一个科目可以同时设置两种辅助核算，如：

要通过管理费用了解各部门的资金使用情况，同时也了解个项目的资金使用情况，可以同时对管理费用设置部门核算和项目核算，但个人往来可算不能与其他专项并列设置，客户与供应商不能一同设置，辅助账必须设在末级科目上。

科目性质（余额方向）早一级科目设置，下级科目的科目性质将于上级科目相同。

如果某科目已被录入期初余额或填写了记账凭证，该科目就不能删除或修改。

如确需修改，应先删除期初余额和该科目凭证，并将该科目及其下级科目月清零，再修改。

（4）设置部门档案

基础设置——基础档案——机构人员——部门档案

点击增加，输入部门编码bm01，部门名称厂部办公室，保存，按此方法依次增加生产车间，基建部，销售部三个部门。

（5）设置项目档案与分类

基础设置——基础档案——财务——项目目录

1增加项目大类“在建项目”

选择核算科目：

在建工程、工资及福利费、物耗、其他（如图）

2增加项目大类“生产成本”

选择核算科目：

生产成本、工资及福利费、材料及低值易耗品、制造费用、其他

3项目分类定义：

修建厂房、新产品开发（如图）

4项目目录，增加XM01一号厂房、XM02生产成本（如图）

（4）设置客户档案

①基础设置——基础档案——客商信息——客户分类

②基础设置——基础档案——客商信息——客户档案

（5）设置职员档案

基础设置——基础档案——机构人员——人员档案——增加，依次输入张山，江北，MM。

添加完成后（如图）

（6）录入期初余额

业务工作——财务会计——总账——设置——期初余额

注：

期初余额只要求录入最末级科目，上级科目的余额由系统自动计算。

如果某科目设计辅助核算，该栏往往用黄色显示，此时不能直接输入总账期初数，必须双击该栏，调出辅助核算账，输入辅助合算的起初明细，输入完成，系统会自动将辅助账的期初数之和计为该科目总账期初余额。

期初余额录入完毕点击“试算”按钮进行试算平衡检验。

如果不平衡，不能进行记账。

如果平衡，一旦记账后将不能再录入和修改期初余额。

（如图）

2.凭证设置

（1）录入会计分录

业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证

注：

以操作员的身份进入，根据实习资料12月份会计业务填制记账凭证；其中总账中的工资、固定资产相关业务要在相应的子系统中进行登记：

摘要，科目名称（右下角根据要素选择），金额（借贷相等），其他选择默认。

制单处自动显示操作员的签字。

如果涉及数量核算时，屏幕会提示输入“数量”、“单价”、信息，系统根据数量*单价自动计算金额。

（2）审核凭证执行“凭证—审核凭证”操作

注：

以审核员的身份进入，工资、固定资产子系统中的记账凭证审核要在其相应的子系统中进行，然后进入总账系统执行“凭证—审核凭证操作”注：

以审核人的身份进入重注册002审核员，进入后选择业务工作—总账—凭证—审核凭证—选择全部凭证—确定—确定—审核—成批审核—确定。

成功后凭证审核处有审核员签字。

（3）出纳签字执行“业务工作——财务会计——总账——凭证——出纳签字”

（4）主管签字重注册后，进入执行“业务工作——财务会计——总账——凭证—主管签字”操作，选择主管—成批主管签字，签字后凭证右上方有红色主管字样。

（4）根据审核后的记账凭证登记账簿

注:

以记账员的身份进入

（3）对账

业务工作——财务会计——总账——期末——对账

（4）结账

业务工作——财务会计——总账——期末——结账

3.工资子系统

启用工资子系统，建立工资账套资料：

工资类别个数：

多个；核算币种：

人民币；代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：

2位；启用日期位2001年12月01日。

人员类别资料：

厂部管理人员、生产工人、车间管理人员、项目工程人员、销售人员。

工资类别：

只设置正式人员，并选定其所属部门。

工资项目设置：

设置项目名称、类型、长度、小数位数、工资增减项（如图）

工资计算公式设置（如图）

人力资源——薪资管理——设置——工资项目设置——公式设置

加班工资=加班天数*100；请假扣款=请假天数*30；应发工资=标准工资+岗位工资+工资津贴+加班工资-请假扣款；实发工资=应发工资-代扣个人所得税。

代发工资银行资料：

交通银行北京分行海淀支行某某分理处，账号定长10位。

人力资源——薪资管理——设置——人员档案

设置部门编号、部门名称、人员编号、人员姓名、人员类别、账号、计税、标准工资、岗位工资、工资津贴。

计税基数更改为1000元操作：

人力资源——薪资管理——设置——选项——编辑——税率设置

日常处理：

生产工人FF调出本单位，各工资项目按50%发放；JJ请假2天；厂部管理人员BB加班3天；每人增加工资津贴1000元。

月末处理：

分别按（标准工资+岗位工资+工资津贴）的14%和2%提取应付福利费、工会经费；分摊工资费用计入各成本、费用账户；生成凭证，月末结账。

4.固定资产子系统

启用月份为2001年12月01日

折旧信息。

主要折旧方法为平均年限法

（一），月折旧率=（1-净残率）/12，月折旧额=原值*月折旧率；这就汇总分配周期为1个月。

编码信息。

资产类别编码方案：

2112；固定资产编码方案为自动编码（部门编码+类别编码+序号），序号长度为2。

服务接口信息。

对账科目：

固定资产科目（1601固定资产），累计折旧科目（1602累计折旧）；对账不平不允许月末结账，业务发生时立即制单，月末一定完成制单登账工作。

固定资产增减方式

业务工作——财务会计——固定资产——设置——增减方式

增加方式有直接购入（对应科目为100201银行存款-工商银行存款）、接受捐赠（对应科目为400202资本公积-接受捐赠非现金资产准备），减少方式有出售（对应科目为1606固定资产清理）

固定资产原始资料卡片

业务工作——财务会计——固定资产——卡片——录入原始卡片

录入固定资产名称、资产类别、部门名称、增加方式、使用状况、开始使用日期、原值、使用年限、累计折旧、减值准备。

三、遇到的问题解决方案

1、建立账套以后的操作的顺序正确，没有进行账套初始化就开始输入会计科目的期初余额，导致有些余额系统生成的方法错误。

建立账套时，老师特别说明应使用的是新会计制度科目。

2、在录入期初余额的时候之前没有设置完明细科目，导致很多科目的期初余额的录入是不对的，后来借贷发生额也不平了。

把科目的明细设置好后录入是正确的。

3、在填制凭证时总是填制不成功，通过询问同学知道每次添加凭证是要点击菜单栏中的“增加”按钮，录入完成后要记得保存。

4、有项目核算的科目中余额，要从项目档案的待选科目一栏中的有关科目移动到已选科目一栏就可以进行期初余额的录入工作

5、输入“应收账款”往来明细余额时，业务员找不到。

原因是在录入职员档案时出现的“是否是业务员”没有勾选。

6、在记完账以后发现结果不对，解决方法是以主管的身份进行处理，在对账界面按Ctrl+H激活反记账功能，激活后，在凭证菜单下有个反记账功能按钮，选择恢复到月初状态。