全面预算表格编制说明.docx

全面预算表格编制说明.docx

《全面预算表格编制说明.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《全面预算表格编制说明.docx（61页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

全面预算表格编制说明

全面预算表格填制说明讨论稿

A2-100《投资收益预算表》

1.根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目的期初投资额填列在期初投资额栏

2.将各投资项目的预计年均投资收益率填列在预计年均投资收益率栏

3.将预计各月月底的投资余额按月填列在预计各月的投资额栏

4.将预计各月的投资收益按月填列在各月的预计投资收益栏

A2-101《子公司投资收益预算表》

1.根据子公司实际状况填列公司名称栏、实收资本总额栏、持股比例栏、投资金额栏、投资期限栏

2.将对子公司的预计投资收益率填列在预计投资收益率

3.将预算年度预计对子公司的追加投资金额按月分解填列在各月的投资金额栏

4.将预算年度预计对子公司的追加投资金额后的持股比例，填列在各月持股比例栏

5.将预算年度预计各月投资收益，填列在各月预计投资收益栏

6.根据各月投资收益累加的年平均数填列在年平均投资金额栏

7.根据各月投资收益累加数填列在本年投资收益栏

A2-200《投资变动预算表》

1.根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目填列在预计增加投资项目栏

2.将各项目增资的预计资金来源方式填列在预计资金来源方式栏

3.将各投资项目的时间期限填列在期限栏

4.将各投资项目的年初余额填列在期初金额栏

5.将各投资项目的预计投资收益率填列在预计投资收益率栏

6.将预计各月追加的现金投资额填列在各月的预计追加现金投资额栏

7.将预计各月追加的非现金投资额填列在各月的预计追加非现金投资额栏

8.减少或收回投资用负数表示。

A2-300《投资预算表》

1.根据投资规划、投资项目的可行性研究、各子公司发展战略把投资项目容填列在容栏

2.将各投资项目的时间期限填列在期限栏

3.将各投资项目的年初余额填列在年初金额栏

4.将各投资项目的预计投资收益率填列在投资收益率栏

5.将预计各月月底的投资额按月填列在预计各月底投资额栏

B1-100《产品销售收入预算表》

本表是按负责人、业务员、销售渠道、销售区域、产品（商品）五个要素设计的销售预算，由销售部门编制。

各销售区域负责填写全表，销售总部汇总统计（其中人员栏填区域总人数，产品栏填剂型），最后汇总到财务部。

由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在上月30日前先完成草表。

本表中的预算数据经财务部预算会计审核后，转交生产部，做生产预算，填写C5-100、C5-101生产计划表，转交储运部做库存物资预算表D1-100，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

全面预算编号：

B1为销售部，100为该部门第一表

编制部门：

指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：

指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

数量单位：

为件；金额单位：

为元。

1.负责人：

按办事处填写为办事处负责人，按区域填写为区域经理，按部门填写为部门经理，按公司填写为销售总监。

2.人员：

按办事处填写为渠道营销人员，按区域和销售总部填写为营销人数。

3.渠道：

按销售渠道填写，商务：

以市场批发为主的产品销售方式；OTC：

以零售药店为主产品销售方式；处方药：

以医院为主的产品销售方式。

4.地区：

指营销公司的业务区域（包括如下：

）

、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、

5.品名及规格：

指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，各办事处填写明细，区域或销售总部填写剂型。

6.预计销售量：

预测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。

7.单价：

指一件产品（商品）的预计含税销售价格，若价格有波动，则取预测的平均价格。

8.预计收入：

指产品（商品）该预算期限的销售金额，即预计销售量×单价，并且要分别预计各月度的销售金额；各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

9.应收帐款周转天数：

365*1/2（上月应收帐款余额+本月应收帐款余额）/本月销售收入

10.合计：

总预算的销售收入栏与销售目标相一致，分月的销售收入栏相加后等于总预算的销售收入栏。

B1-200《销售货款回收预算－分区域》

本表是按销售区域设计的销售回款预算，由销售部门编制。

各办事处负责填写，销售总部汇总统计，最后上报财务部。

在编制月度预算时，须在上月30日前完成草表。

本表中的预算数据是会计部做应收帐款和坏帐准备预算D4-200、D4-201表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

全面预算编号：

B1为销售部，200为该部门第二表。

编制部门：

指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：

指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

数量单位：

为件；金额单位：

为元。

1.销售区域：

填写办事处名称。

2.预算年度销售金额：

与B1-100表中的预计销售收入栏相一致。

3.预算货款回收：

以B1-100表中的应收帐款周转天数为依据填写；现款，为银行汇票、电汇及支票回款金额；承兑，仅指银行承兑的回款金额。

4.汇总各区域的总预算和每月的销售金额及货款回收金额，填写总计栏

5.各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列

B1-300《销售费用预算表》

本表是营销总部设计的销售费用预算，用于预计营销总部和各办事处在预算期限的费用开支情况，由销售部编制。

各销售区域负责填写，销售总部汇总统计，最后上报财务部。

在编制月度预算时，以上各部须在10日前完成草表。

本表是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

编制部门：

指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：

指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

固定费用：

一般根据上期和历史数据推测。

1.工资及福利：

指各级员工的固定收入和年、节福利费用、医药费，由人力资源部填写。

2.销售会议费：

公司参加的全国药品交易会及公司举办的客户答会所需的费用，由销售部填写。

3.费：

公司办事处和业务人员的通讯费用，由销售部填写。

4.仓储费：

公司在异地租赁其它单位的仓库的费用，由储运部填写。

5.进院费：

开发医院的费用，由销售部填写。

6.办公费：

各办事处的办公费用，价值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸、墨水、帐本等，由办公费用预算表D4-702汇总生成，办事处、销售总部分别填写，由销售部汇总。

7.租赁费：

办事处办公地点的租赁费用，由销售部填写。

8.物业管理费：

办事处办公地的物业管理费用，由销售部填写。

9.行政费用（罚款）：

维护各地政府、行政部门的管理的费用，指政府行政执法机关对营销机构的罚款、扣货损失，由销售部填写。

10.搬家费：

办事处的办公地点搬迁的费用，由销售部填写。

11.水电费：

办事处每月使用的水电费，由各办事处上报，销售部汇总。

12.取暧费：

办事处冬季取暖费用，由各办事处上报，销售总部汇总。

13.教育培训费：

指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。

如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。

14.产品检验费：

药检部门抽样检验费，由各办事处填写，销售部汇总。

15.物价费：

各区域因物价而发生的费用，由办事处填写，销售总总汇总。

16.医院招标费：

指参加产品进医院招标会发生的费用。

变动费用：

一般根据销售收入的百分比计算。

1.差旅费：

营销公司领导和业务人员出差发的费用，指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等，由差旅费预算表D4-704汇总生成，各办事处填写，由销售部汇总。

2.交际费：

业务人员在维护各地药政、药检及处理业务客户关系中发生的费用，指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等，由办事处填写，销售部汇总。

3.手续费：

业务客户给我公司办理货款索要的手续费，指结算手续费，由销售部填写。

4.邮寄费：

办事处给公司或客户因业务发生邮寄文件的费用，由销售部填写。

5.新药促销费：

处方药进行药品推广的费用，由销售部填写。

6.医院返利：

与医院签定的返利协议所返给医院的费用，由销售部填写。

7.渠道返利（高卖）：

与客户签定的高出公司产品底价部分的返回给客户的费用，其中扣除因产品进销差价而应计提的增值税和城建教育附加，括实际发生的补交税款和罚税款，由销售部填写。

8.奖金：

按销售量计算的奖金，由人力资源部填写。

B1-301《销售费用——销售会议费预算表》

1.会议项目：

按举行会议的立项预计填写。

2.参会或举办部门：

指参加销售区域客户或公司自行举办会议的部门。

3.各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B1-302《销售费用——进院费预算表》

1.本表按产品编号和名称填写，并填写进院名称、医院级别。

2.所属区域：

为销售部统计汇总报表时填写。

3.各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B1-303《销售费用——交际费预算表》

1.交际费项目：

按交际费立项填写。

2.明细（礼品）：

指用于交际费立项的礼品或其他物品明细，如为招待费，该栏直接填写招待费。

3.使用对象：

指交际对方的名称或。

4.次数：

根据历史数据或预计预算年度为了完成销售目标，将发生的交际费次数。

5.所属区域：

为销售部统计汇总报表时填写。

6.各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B1-304《销售费用——促销费预算表》

1.本表分产品明细填写促销地点、促销方式。

填写时，以销售政策为依据，预计预算年度的费用发生额。

2.所属区域：

为销售部统计汇总报表时填写。

3.各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B1-305《销售费用——新药促销费预算表》

1.本表根据新产品的明细填写，并列出销售数量、售价、提取比例。

2.促销地点：

指销售新药的商业或医院等。

3.所属区域：

为销售部统计汇总报表时填写。

4.各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B1-306《销售费用——渠道返利预算表》

1．表按销售产品的明细填写，以售价与低价的差额按比例提取，可依据历史数据填写。

2．销售渠道：

指公司定义的销售渠道。

3．所属区域：

为销售部统计汇总报表时填写。

4．各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B1-307《销售费用——招标费预算表》

1.本表分产品明细和招标单位填写。

2.所属区域：

为销售部统计汇总报表时填写。

3.各月预算数根据预算年度合计数以及预计各月波动分析填列。

B2-100《市场费用预算表》

本表是营销总部设计的市场费用预算，用于预计营销总部和各办事处在预算期限的市场费用开支情况，由市场部编制。

各销售区域负责填写，市场总部汇总统计，最后上报财务部。

在编制月度预算时，以上各部须在10日前完成草表。

本表是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

全面预算编号：

B1为销售部，100为该部门的第一表

编制部门：

指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：

指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

固定费用：

一般根据上期和历史数据推测。

2、专家维护：

参与我公司相关产品开发和推广专家的医学维护费用，由市场部填写。

3、信息资源：

产品和国家政策的信息费用，由市场部填写。

4、学术赞助：

公司产品专业的学术会议及学术专业媒体广告发布、刊登学术文章的费用，由市场部填写。

5、广告费：

公司在电视、电台、报刊等媒介发布信息的费用，由B2-101汇总生成，市场部填写。

6、宣传资料费：

产品画册、书刊、企业画册等POP等宣传费用，由由B2-101汇总生成，市场部填写。

7、样品费：

因招标、物价及销售工作需要的样品费用，由市场部填写。

8、展览费：

参加全国或地方性药品交易会的参展费用，由B2-102汇总生成，市场部填写。

9、市场调研费：

公司对市场环境、动态、竞争产品、消费者、客户的调研分析费用，由市场部填写。

由B2-105汇总生成。

10、推广费：

公司产品商业一、二级推广会、客户答会，由市场部填写。

11、赞助费：

公司对于各级客户节日庆贺、开业庆典的拜访交际费用，由市场部填写。

12、灯箱/橱窗发布费：

宣传我公司或公司产品而制作的灯箱，橱窗及发布所需的费用，由市场部填写。

13、OTC上柜费：

开发药店所需的费用，由市场部填写。

14、药店培训费：

公司对一、二级批发商及药店员工进行培训的费用，由市场部填写。

15、终端促销活动费：

办事处开展各种终端促销活动组织操作费用，由市场部填写。

16、工资及福利：

指各级员工的固定收入和浮动收入，年、节福利费用和医药费，由人力资源部填写。

17、教育培训费：

指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。

如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。

18、招标费：

指药品招标发生的费用，由市场部填写。

19、企业形象费：

指销售过程中以宣传企业形象为主发生的费用，由B2-103汇总生成，市场部填写。

20、公共关系费用：

变动费用：

一般根据销售收入的百分比计算。

奖金：

指各级市场人员的浮动收入，由人力资源部填写。

B2-101《产品广告宣传费预算表》

本表用于预计市场部在预算期限的广告费用开支情况，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。

编制部门：

指该表的填制部门。

预算期限：

编制部门：

指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：

指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

广告宣传项目：

分公用和分产品，不能分产品的，按公共费用填写，能分产品的费用，按产品填写。

1.媒体广告：

指在电视、电台、报纸、杂志等大众上发布广告的费用和广告制作费用。

2.宣传物品：

指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车体广告、墙体广告以及印有“xx”标记小礼品等，包括制作费用和发布广告的费用。

3.促销活动费用：

指促销推广活动的发布费、登记费、场地费、外购小礼品；开展赞助活动、奖励活动的费用；开展各类活动付给非公司员工的咨询费、工资等费用。

4.其他广告宣传费：

指除了1至3项以外的广告宣传费用，如终端促销员、宣传组长、宣销员的工资、差旅费等费用。

B2-102《产品展览费预算表》

本表用于预计市场部在预算期限参加药品交易会参展费用的开支情况，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。

编制部门：

指该表的填制部门。

预算期限：

指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

1.展览项目：

填写交易会名称。

2.展览举行时间：

交易会举行时间。

3.展览场地租费：

租用场地的费用。

4.展览耗用材料费及其他费用：

用于展览制作的宣传材料及其他展览中消耗的材料费用。

B2-103《企业形象预算表》

本表用于预计市场部在预算期限宣传企业形象的开支情况，由分支机构编制，上报总部，最后上交财务部。

编制部门：

指该表的填制部门。

预算期限：

编制部门：

指该表的填制部门，如XX办事处、XX销售点等。

预算期限：

指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

活动项目：

指预计安排形象宣传的活动容。

预算总发生金额：

预计每项活动所支付的金额，与实际发生额做对比。

B2-104《公共关系费用预算表》

本表按活动项目填写总预算，并分解到各月，B2-100中公共关系费项由本表汇总填写。

B2-105《市场调研费用预算表》

本表根据广告宣传项目填写市场调研项目，并根据历史数据预计预算年度的费用发生，并分解到各月。

B2-100中市场调研费用项由本表汇总填写。

B2-106《客户满意度调查预算表》

本表分调查项目、地区、比例、数量填写，预计使用时间和调查原因、费用使用情况。

B2-107《专家维护费预算表》

B2-108《信息资源费预算表》

B2-109《学术赞助费预算表》

B2-110《推广费预算表》

B2-111《商业赞助费预算表》

B2-112《灯箱制作费预算表》

B2-113《OTC上柜费预算表》

B2-114《药店培训费预算表》

C1-100《新研发项目预算表》

本表由产品研发部编制，根据公司年度产品战略规划，按新研发产品的工艺要求，填写具体容的预计发生额，并列明研发的起始终止时间。

本表中的预算数据是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

1.研发项目：

预计进行的新产品研发项目

2.容：

各研发项目的预算总金额按固定资产、备品备件、安装费、工资性支出、材料、样机试制费、合作开发费、咨询费、差旅费、办公费和其他等容分解

3.起始时间：

各项目预计起始时间

4.终止时间：

各项目预计终止时间

5.预算金额：

各容的预算金额

C1-200《现有研发项目预算表》

根据公司年度产品战略规划，预算进行的现有产品研发项目的发生费用，本表由产品研发部编制。

本表中的预算数据是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算损益表D4-901、预算现金流量表D4-902的数据来源。

1.研发项目：

预计进行的新产品研发项目

2.容：

将各研发项目的立项预算总金额按固定资产、备品备件、工资性支出、材料、样机试制费、合作开发费、咨询费、差旅费、办公费和其他等容分解。

3.项目预计需追加或减少预算：

根据项目的需求变化，填制整个项目的需追加或减少的项目金额预算

4.起始时间：

各项目预计起始时间

5.终止时间：

各项目预计终止时间

6.期初累计发生金额：

前期已发生的费用。

7.立项预算总费用金额：

整个项目的费用预算

C3-100《冲剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》

C3-101《片剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》

C3-102《丸剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》

C3-103《软胶囊单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》

C3-104《针剂单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》

C3-105《口服液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》

C3-106《输液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》

C3-107《提取液单位产品直接材料消耗定额及预算需求量》

以上表格用于计算产品直接材料的消耗定额，由工艺技术部在年度预算时编制，平时若发生修改定额要即时编报，并送交生产部。

分产品、分规格编制。

本表定额部分由工艺技术部填写，需求量部分由生产部填写，是原辅材料需求表C5-200的编制基础。

1、材料名称：

指该产成品所要消耗的所有直接原料、辅料、包装材料的名称，物料要按编码一个编码填列一行。

2、计量单位：

指原辅材料的常用数量单位。

3、理论消耗量：

指单位产品在不考虑损耗的情况下，根据配方、包装要求所要消耗的物料数量。

4、损耗率：

指该原辅料生产过程中的损耗，一般以%表示，可以取同行水平或上年平均损耗率并经过公司核定。

5、实际消耗量：

指单位产品在实际生产过程要消耗的物料数量。

6、材料单价：

指预计预算期限物料的含税单价，也可以取上年度实际平均单价，由供应部提供。

7、每件产品消耗定额：

指每件产品所要消耗该物料的金额。

C3-108《单位产品直接材料消耗定额汇总》

本表由工艺技术部填写，是单位产品直接材料消耗定额的金额汇总表，按产品名称分规格填写，是直接生产成本预算C5-401的基础。

C4-100《采购资金预算表》

本表用于预计预算期限原辅料、包装材料、备损件及其它材料、低值易耗品的采购金额。

以C4-101，C4-102，C6-101,C6-201,C6-301,C6-406,F2-104,F3-104为基础由财务部汇总计算而成。

本表中的预算数据是会计部做应付帐款预算D4-500表的依据，是财务部月度资金平衡预算的依据，是财务部预算资产负债表D4-900、预算现金流量表D4-902的数据来源。

C4-101《原辅材料采购预算表》

C4-102《包装材料采购预算表》

以上各表只包括生产用材料的采购，是生成C4-100的基础。

1.以上各表用于预计下一预算期限原料、辅料、包装材料的采购数量，以生产部上报的物料需求预算表为基础，根据计划库存量的变化，预计各项物料的采购量和采购金额，由供应部门编制。

2.物品名称及规格：

指采购的物料的名称和规格型号。

3.单价：

预算期限所采购物料的预计含税价格或预计含税平均价格。

4.计量单位：

指物料的计量单位，以常用单位为准。

5.需求量：

指各种物料在该预算期限所需消耗的数量。

6.预计采购量：

指该类物料下预算期限需要采购的数量。

预计采购量由相关部门提供。

7.预计采购金额：

预计采购量×预计平均单价=预计采购金额

8.货币支出：

指需支付的采购资金的现金额。

9.合计：

预计年度需要支付采购资金的现金总额

10.供应部需要建立应付帐款登记表，根据供应商的付款条件，预计到期应该支付的资金。

C5-100《分产品生产计划表》

本表以销售收入预算表B1-100、库存物资预算表D1-100为基础，根据销售量的变化和计划库存量要求，预计各个产品的实际生产量，由生产部编制并汇总。

本表是生成原辅材料需求表C5-200、生产用低值易耗品需求预算表C6-100、备品备件需求预算表C6-200、燃料动力需求预算表C6-300的基础。

编制部门：

指该表的填制部门。

预算期限：

指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

1、产品名称及规格：

产品的名称和装箱规格。

2、预计销售量：

指预算期限某产品的销量，根据“B1-100”中的预计销售量填列。

3、本期末计划库存量：

指本预算期限末的安全库存量（不积压也不脱销的库存数量），或者公司指定的库存数量。

年度预算时指12月25日计划库存量，月度预算指下月25日计划库存量。

4、期初存货：

指预计上一预算期限末的库存数量。

5、预计生产量：

指预算期限需要生产的数量。

C5-101《总生产计划表》

本表以C5-100为基础，根据各产品的计划库存量要求，预计各个产品的实际生产量，由生产部编制并下发到各车间作为生产预算依据。

本表是C5-101的汇总表。

编制部门：

指该表的填制部门。

预算期限：

指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，公司规定是当年12月26日至次年12月25日，如为月度预算表，填明月份即可，公司规定是当月26日至次月25日。

1.产品名称及规格：

产品的名称和装箱规格，与“C5-101”中品种、规格相