预算、付款、报销及借款工作流程图.ppt

预算、付款、报销及借款工作流程图.ppt

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流程名称：

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预算申请流程预算申请流程开始结束各部门财务部财务部发出上月预算使用汇总部门负责人审核反馈预算审批结果否是1133445577审核预算合理性22是66安排汇总及签字审批88各相关部门制作预算表预算表流程名称：

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预算申请流程说明预算申请流程说明流程流程步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述相关单据相关单据/注意事项注意事项1.财务部发出上月预算使用汇总每月27日向各部门发送预算使用汇总及下月预算提醒2.各部门制作预算表3.部门负责人审批后签字交财务部应在每月28日前4.财务部审核预算合理性和上月对比、费用类别及金额5.对于不合理的预算，应退回相应部门询问及修改6.审核合理的预算，安排财务部主管及总裁签字7.财务部应向各部门反馈经批准的预算在每月1日或当月第一个工作日流程名称：

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付款申请流程付款申请流程开始结束员工部门经理/总经理财务部填写付款申请单付款申请单出纳付出现金根据权限审批报销申请检查是否在当期预算内标准会计帐务维护否是否是112233445577检查单据是否匹配是22通知相关部门调整预算是66按权限安排签字审批88流程名称：

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付款申请流程说明付款申请流程说明流程流程步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述相关单据相关单据/注意事项注意事项1.员工填写付款单及其它支持文件付款申请单、发票、账单、消费明细2.部门经理审批报销申请3.财务部审核单据是否匹配检查金额，用途，日期4.财务部检查是否在当期费用预算内月费用预算5.对于在预算外的费用，应退回相应部门，并根据需要重新申请费用预算6.对于在预算内的费用，安排财务部主管根据权限签字人民币一千元或以下：

财务经理人民币一千元以上：

财务经理财务总监人民币五千元以上：

财务经理财务总监+总裁7.银行转账/付出现金领取现金后员工签名（如适用）出纳付款后单据加盖相应的现金及银行章并把单据交还会计8.总帐人员进行标准会计帐务维护借：

费用（预付款）贷:

现金流程名称：

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员工报销流程员工报销流程开始结束员工部门经理/总经理财务部收入现金付出现金填写报销单报销单付出现金根据权限审批报销申请员工是否已申请员工借款报销额是否大于等于员工借款标准会计帐务维护标准会计帐务维护标准会计帐务维护否是否是否是1122334455667788991010检查单据是否匹配是22流程名称：

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员工报销流程说明员工报销流程说明流程流程步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述相关单据相关单据/注意事项注意事项1.员工填写报销单及其它支持文件报销单、发票、消费明细2.部门经理审批报销申请3.财务部审核单据是否匹配检查金额，用途，日期4.财务部查询员工是否已申请员工借款，申领的员工借款是否超过报销金额员工借款记录5.对于没有申领借款的员工,安排银行转账/付出现金领取现金后员工签名出纳付款后单据加盖相应的现金及银行章并把单据交还会计7.对于借款少于报销金额的员工,安排银行转账/付出现金领取现金后员工签名出纳付款后单据加盖相应的现金及银行章并把单据交还会计9.对于借款大于报销金额的员工,收取现金出纳付款后单据加盖相应的现金及银行章并把单据交还会计6.8.10.总帐人员进行标准会计帐务维护步骤5:

借:

费用贷:

现金步骤7:

借:

费用贷:

其他应收款-员工姓名,现金步骤9:

借:

现金费用贷:

其他应收款-员工借款流程名称：

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员工借款流程员工借款流程开始结束员工部门经理/总经理财务部填写员工借款申请单（或出差申请单，如适用）检查库存现金，付现金会计凭证员工借款申请单根据权限审批借款申请标准会计帐务维护否是11223344更新员工借款记录55催款通知书（报销）6633流程名称：

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员工借款流程说明员工借款流程说明流程流程步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述相关单据相关单据/注意事项注意事项1.员工填写员工借款申请单（及出差申请单，如适用）员工借款申请单2.部门经理审批借款申请3.财务部更新员工借款记录如累计未报销或未归还之借款金额已超过人民币二万，需提交总裁再次审批4.财务部现金出纳检查库存现金并付款领取现金后员工签名出纳付款后单据加盖相应的现金及银行章并把单据交还会计5.财务部进行标准会计帐务维护借：

其他应收款员工姓名,贷：

现金6.财务部查询员工借款记录报表，对逾期未结账款发出催款通知书每月20号发出催款（报销）通知书