银行公司授信业务发起报告撰写要点.ppt

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1吉林省分行2目目录录评估报告存在的问题评估报告的撰写要点评估报告的质量评价三二一案例介绍四主要问题描述主要问题描述1.风险点把握不准确；2.风险分析深度不够；3.没有提出切实可行的风险控制措施。

1.内容罗列重复，重点不突出；2.报告代代传承，流于形式。

3.拿来主义，企业提供材料、网上资料，未经筛选，拿来就用。

双方信息不对称（公司风险）1.流动资金需求测算的缺失或不正确2.还款来源测算的客观性和合理性。

问题问题1.提供财务数据信息不全面；2.缺少主要财务数据明细；3.缺少主要财务数据变化的原因及说明。

4.财务分析不准确，不到位。

4目目录录评估报告的撰写要点评估报告存在的问题评估报告的质量评价三二一案例介绍四评估报告撰写要点评估报告撰写要点存量年审项目撰写要点存量年审项目撰写要点新增授信项目撰写要点新增授信项目撰写要点公司客户经理配备不足，与授信发展不匹配。

公司客户经理配备不足，与授信发展不匹配。

评估报告的撰写要点评估报告的撰写要点

（一）一）存量年审存量年审存量年审重点存量年审重点变化情况变化情况行业政策准入行业政策准入概念把握概念把握固定资产项目进展固定资产项目进展批复落实情况批复落实情况股权结构变化股权结构变化12345存量年审项目的撰写要点存量年审项目的撰写要点原则原则01存量年审项目评估报告侧重与上年情况对比，以变化情况为重点存量年审项目评估报告侧重与上年情况对比，以变化情况为重点存量年审存量年审存量年审项目的撰写要点存量年审项目的撰写要点存量年审项目的撰写要点存量年审项目的撰写要点存量年审项目的撰写要点存量年审项目的撰写要点存量年审项目的撰写要点存量年审项目的撰写要点附件

（一）附件

（一）工程欠款明细表工程欠款明细表原则原则01授信批复条件未落实授信批复条件未落实项目名称项目名称施工单位施工单位欠款数额欠款数额（上年度）（上年度）欠款数额欠款数额（本年度）（本年度）较上年较上年增减增减附件

（二）附件

（二）金融机构授信情况表金融机构授信情况表金融机构金融机构名称名称授信余额授信余额（上年度）（上年度）授信余额授信余额（目前）（目前）授信余额授信余额较上年较上年期限期限还款还款计划计划附件（三）附件（三）资金平衡表资金平衡表资金占用金额资金来源金额一、基本建设支出合计一、基建拨款合计其中：

在建工程其中：

职工集资款二、货币资金合计二、基建借款三、预付及应收合计三、其他资金占用合计资金来源合计原则原则01该表又称基建表，反映基建工程资金的来源与占用情况，资金来源该表又称基建表，反映基建工程资金的来源与占用情况，资金来源总和与占用总和相等。

总和与占用总和相等。

资金平衡表资金平衡表评估报告的撰写要点评估报告的撰写要点

（二）二）新增授信项目新增授信项目新增授信项目重点新增授信项目重点准入及权限把握准入及权限把握借款人评估借款人评估固定资产项目评估固定资产项目评估行业市场评估行业市场评估授信方案评估授信方案评估12345新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点原则原则01新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点附件（四）附件（四）股东出资情况表股东出资情况表最新资本金的出资方式（前五大股东）最新资本金的出资方式（前五大股东）万元人民币万元人民币/万美元万美元股东名称股东名称股权占比股权占比（%）认缴额认缴额实际验资实际验资到位额到位额其中：

其中：

货币出资货币出资机器设备机器设备出资出资技术或专技术或专利出资利出资其他方式其他方式出资出资附件（五）附件（五）投资控股企业情况表投资控股企业情况表单位：

万元单位：

万元人民币人民币财务数据日期：

最近年度财务数据日期：

最近年度企企业名称名称企企业一一企企业二二企企业三三企企业四四企企业五五成立时间注册资本借款人持股比例是否上市企业主营产品及产能市场排名/份额（国际、国内或地区排名）总资产净资产销售收入净利润经营活动现金净流量近三年分红情况与借款人之间在产品、资金、市场方面的关联关系新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点20072007年年20082008年年20092009年年金融机金融机构名称构名称核定金额核定金额余额余额余额余额占比占比金融机金融机构名称构名称核定金额核定金额余额余额余额余额占比占比金融机金融机构名称构名称核定金额核定金额余额余额余额余额占比占比长期贷款长期贷款长期贷款短期贷款短期贷款短期贷款承兑汇票承兑汇票承兑汇票其他其他其他合计合计合计长期贷款长期贷款长期贷款短期贷款短期贷款短期贷款承兑汇票承兑汇票承兑汇票其他其他其他合计合计合计长期贷款长期贷款长期贷款短期贷款短期贷款短期贷款承兑汇票承兑汇票承兑汇票其他其他其他合计合计合计附件（六）附件（六）金融机构授信情况表金融机构授信情况表新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点附件（七）附件（七）经营基本情况表经营基本情况表业务分分类200*200*年（年（NN年）年）200*200*年（年（N-1N-1年）年）主主营收入收入收入占比收入占比（%）主主营利利润主主营利利润率率（%）主主营收入收入收入占比收入占比（%）主主营利利润主主营利利润率率（%）合计数附件（八）附件（八）主要上游供应商及下游客户情况表主要上游供应商及下游客户情况表主要上游供主要上游供应商商（前五家）（前五家）业务占比占比结算方式算方式结算周期（天）算周期（天）主要下游客主要下游客户（前五家）（前五家）业务占比占比结算方式算方式结算周期算周期新增授信项目的注意事项新增授信项目的注意事项新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点行业分析行业分析利用利用“五力模型五力模型”分析分析替代品替代品行业内竞争者行业内竞争者（现有企业间的抗衡）（现有企业间的抗衡）购买者购买者供应者供应者潜在的进入者潜在的进入者美国哈佛大学波特教授提出的五力竞争模型认为，一个行业存在着五种基本的竞争力美国哈佛大学波特教授提出的五力竞争模型认为，一个行业存在着五种基本的竞争力量，即潜在的进入者和现有竞争对手之间的抗衡，供应商和购买者的讨价还价能力，以及量，即潜在的进入者和现有竞争对手之间的抗衡，供应商和购买者的讨价还价能力，以及替代品的威胁。

这五种基本竞争力量的状况及其综合强度，决定着行业的竞争激烈程度，替代品的威胁。

这五种基本竞争力量的状况及其综合强度，决定着行业的竞争激烈程度，同时也决定了行业最终获利能力。

同时也决定了行业最终获利能力。

一个产业的获利能力和水平并非取决于产品的外观或其一个产业的获利能力和水平并非取决于产品的外观或其技术含量的高低，而是取决于其内在的竞争结构。

技术含量的高低，而是取决于其内在的竞争结构。

纺织、玩具纺织、玩具杂货杂货钢铁、造船、钢铁、造船、石化等石化等汽车、机械汽车、机械设备等设备等生物科技、生物科技、光电新材料等光电新材料等革新导向型革新导向型生产线导向型生产线导向型规模导向型规模导向型劳动导向型劳动导向型产业发展产业发展“雁行理论雁行理论”行业分析行业分析低低科科技技水水平平高高新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点附件附件（十）（十）流动资金需求合理性测算方法流动资金需求合理性测算方法公司业务部公司业务部授信金额合理性授信金额合理性测算方法测算方法营运资金量上年度销售收入营运资金量上年度销售收入（1（1上年度销售利润率上年度销售利润率）（1（1预计销售收入年增长率预计销售收入年增长率）/）/营运资金周转次数营运资金周转次数其中：

营运资金周转次数其中：

营运资金周转次数360/（360/（存货周转天数存货周转天数+应收账应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数预收账款周转天数）存货周转次数销售成本/平均存货余额应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额应付账款周转次数销售成本/平均应付账款余额预付账款周转次数销售成本/平均预付账款余额预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额银监会公布的测算方法银监会公布的测算方法附件附件（十）（十）流动资金需求合理性测算方法流动资金需求合理性测算方法公司业务部公司业务部授信金额合理性授信金额合理性测算方法测算方法银监会公布的测算方法银监会公布的测算方法借款人流动资金需求营运资金量借款人流动资金需求营运资金量-借款人自有资金借款人自有资金新增流动资金贷款额度营运资金量新增流动资金贷款额度营运资金量-借款人自有资金借款人自有资金-现有流动资金贷款现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金其他渠道提供的营运资金借款人自有流动资金所有者权益借款人自有流动资金所有者权益-固定资产固定资产-无形及递无形及递延资产延资产-其他长期资产其他长期资产-（根据借款人账务实际情况，判（根据借款人账务实际情况，判断流动资产中是否包含其他隐形的、可归为长期资产占断流动资产中是否包含其他隐形的、可归为长期资产占用的科目）用的科目）*无论存量年审或新增授信项目，发起报告均须对流动无论存量年审或新增授信项目，发起报告均须对流动资金授信需求合理性进行测算。

资金授信需求合理性进行测算。

新增授信项目的撰写要点新增授信项目的撰写要点附件附件（十一）（十一）总投资情况总投资情况序号项目名称上报总投资评估总投资增减（）合计静态动态铺底流动资金合计静态动态铺底流动资金1主要生产装置2辅助工程3公用工程4无形资产5递延资产6预备费7建设期利息8铺底流动资金9合计如上报总投资（立项、可研批复中确定的总投资）和评估核定的总投资不同，可参如上报总投资（立项、可研批复中确定的总投资）和评估核定的总投资不同，可参照下表填列，并分析评估总投资增减的额度和依据照下表填列，并分析评估总投资增减的额度和依据/合理性。

合理性。

总投资评估对比表总投资评估对比表总投资评估对比表总投资评估对比表附件附件（十二）（十二）资金来源情况资金来源情况资金筹措及到位计划表资金筹措及到位计划表资金筹措及到位计划表资金筹措及到位计划表资金来源合计及占比第1年第2年第3年合计占比一、资本金1、2、二、其他融资1、银行贷款2、三、我行贷款合计附件附件（十三）（十三）经济效益情况经济效益情况对财务分析所需的基础数据取值是否符合国家对投资估算的规定进行分析，对财务分析所需的基础数据取值是否符合国家对投资估算的规定进行分析，可参照下表填写：

可参照下表填写：

基础数据取值基础数据取值基础数据取值基础数据取值项目单位取值国家规定取值项目可研取值我行评估取值差异说明主要原材料价格人员工资及福利折旧大修（或维护费用）利率财务费用销售费用产品价格产品数量附件附件（十四）（十四）经济效益情况经济效益情况计算项目主要包括财务内部收益率（计算项目主要包括财务内部收益率（FIRR）、财务净现值（）、财务净现值（FNPV）、投资）、投资回收期（回收期（Pt）、投资利润率等：

）、投资利润率等：

项目盈利能力测算项目盈利能力测算项目盈利能力测算项目盈利能力测算财务评价指标（税后指标）计算值财务内部收益率（FIRR）财务净现值（FNPV）静态投资回收期动态投资回收期投资利润率盈亏平衡点附件附件（十五）（十五）经济效益情况经济效益情况单因素敏感性分析：

敏感变动幅度可根据项目及行业情况取值：

单因素敏感性分析：

敏感变动幅度可根据项目及行业情况取值：

敏感性分析敏感性分析敏感性分析敏感性分析序号项目变动指数财务内部收益率财务净现值投资回收期正常值1项目投资增加%减少%2经营成本增加%减少%3产品售价增加%减少%4产量增加%减少%5外汇汇率（仅对外汇贷款）增加%减少%附件附件（十六）（十六）经济效益情况经济效益情况列表分析贷款还本期内项目每年的偿债能力，可参照如下格式：

列表分析贷款还本期内项目每年的偿债能力，可参照如下格式：

偿债覆盖率（项目当年可用于偿还本金的资金项目当年的长期贷款利息）偿债覆盖率（项目当年可用于偿还本金的资金项目当年的长期贷款利息）/（项目当年应（项目