永泰能源汇报PPT[1].ppt

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永泰能源股份有限公司永泰能源股份有限公司内部控制体系建设工作汇报内部控制体系建设工作汇报内控规范工作办公室内控规范工作办公室20122012年年33月月为了提高永泰能源股份有限公司（以下简称“公司”）经营管理水平，防范生产经营中的潜在风险，促进公司持续健康发展的内在需要，按照证监会等监管机构对上市公司的要求、企业内部控制基本规范及其配套指引相关规定，公司2011年度启动了内部控制体系建设工作。

根据公司内控建设计划及实施方案安排，内控规范工作办公室（以下简称“内控办”）目前已基本完成相关预定工作。

一、工作进展一、工作进展二、项目工作成果二、项目工作成果三、成果确认情况三、成果确认情况四、四、下阶段工作建议下阶段工作建议内容提要内容提要一、工作进展一、工作进展项目启动阶段项目启动阶段2011年8月26日，公司召开内控体系建设工作启动会，动员布署了内控建设工作。

总部设计阶段总部设计阶段8月26日至9月28日，内控办围绕销售管理、采购供应和工程管理三项重点业务，先后进行了流程梳理、调研访谈、流程描述、风险控制分析、流程优化调整、内控手册编制、制度梳理等工作，初步完成了总部设计阶段的各项预定工作。

子公司设计阶段子公司设计阶段10月10日至10月24日，内控办围绕销售管理、采购供应和工程管理三项重点业务，先后进行了流程梳理、流程描述、风险控制分析、流程优化调整、内控手册编制、制度梳理等工作，初步完成了子公司设计阶段的各项预定工作。

另外根据公司要求补充增加了公司总部及2家试点子公司固定资产管理的业务流程及风险控制分析。

项目进展项目进展一、工作进展一、工作进展一、项目实施目标及依据一、项目实施目标及依据二二、项目工作成果项目工作成果三三、成果确认情况成果确认情况四、下阶段工作建议四、下阶段工作建议内容提要内容提要二、项目工作成果二、项目工作成果调研访谈调研访谈流程目录流程目录流程描述流程描述风险控制矩阵风险控制矩阵内部控制手册及其附件授权手册内部控制手册及其附件授权手册内控评价手册内控评价手册制度完善建议制度完善建议主要工作成果：

主要工作成果：

二、项目工作成果二、项目工作成果根据内控建设方案的安排，内控办围绕销售、采购和基建工程三项重点业务开展了初步访谈，访谈对象涉及相关分管领导、主管部门和试点煤矿（冯家坛矿和孙义矿）。

通过调研访谈，内控办梳理出与三项重点业务有关的问题21项，其他方面问题3项，拟定初步解决方案24项。

主要工作成果主要工作成果-调研访谈调研访谈二、项目工作成果二、项目工作成果本次业务范围主要为销售、采购、基建工程三大业务版块的梳理，故仅对此三方面的业务进行了流程目录的详细梳理。

主要工作成果主要工作成果-流程目录流程目录二、项目工作成果二、项目工作成果根据初步确定的流程目录和调研访谈发现的问题，内控办初步描述了永泰能源公司销售、采购、基建和固定资产方面相关流程图30张；华瀛山西公司采购、基建和固定资产方面流程图35张；南京永泰公司采购、销售和固定资产方面流程图29张。

主要工作成果主要工作成果-流程图流程图二、项目工作成果二、项目工作成果永泰能源永泰能源30张流程图；张流程图；华瀛山西华瀛山西35张流程图；张流程图；南京永泰南京永泰29张流程图；张流程图；合计合计94张流程图张流程图二、项目工作成果二、项目工作成果针对描述完成的业务流程，内控办进行了逐项风险控制分析，编制了风险控制矩阵。

根据完成的永泰能源销售、采购、基建和固定资产四方面的业务流程初步识别业务流程风险39项，确认和设计控制措施103项，其中关键控制措施45项；华瀛山西采购、基建和固定资产三方面的业务流程初步识别业务流程风险53项，确认和设计控制措施148项，其中关键控制措施57项；南京永泰采购、销售和固定资产三方面的业务流程初步识别业务流程风险37项，确认和设计控制措施98项，其中关键控制措施43项。

主要工作成果主要工作成果-风险控制矩阵风险控制矩阵二、项目工作成果二、项目工作成果流程控制矩阵流程控制矩阵二、项目工作成果二、项目工作成果内控办参考公司现有制度和其他参考资料，汇总编制了永泰能源股份有限公司内部控制管理手册、华瀛山西能源投资有限公司内部控制管理手册、南京永泰能源发展有限公司内部控制管理手册。

手册主要包括编制说明、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督及附件七部分，按照企业内部控制基本规范及其配套指引的要求，全面阐述了三个公司内控体系建设内容与成果。

主要工作成果主要工作成果-内部控制手册及其附件授权手册内部控制手册及其附件授权手册二、项目工作成果二、项目工作成果内部控制管理手册内部控制管理手册章章节节内内容容编制说明编制说明主要明确编写主要明确编写内部控制管理手册内部控制管理手册的目的、编制原则、编制依据、编的目的、编制原则、编制依据、编制思路与方法、基本概念与术语、适用范围等。

制思路与方法、基本概念与术语、适用范围等。

第一章第一章内部环境内部环境详细说明与描述了组织架构、发展战略、内部审计、人力资源、社会责详细说明与描述了组织架构、发展战略、内部审计、人力资源、社会责任、企业文化六个方面的控制目标、风险点、控制措施、控制证据等。

任、企业文化六个方面的控制目标、风险点、控制措施、控制证据等。

第二章第二章风险评估风险评估详细说明了风险目标设定、风险识别、风险分析与评价、风险应对、风详细说明了风险目标设定、风险识别、风险分析与评价、风险应对、风险预警五个方面的控制目标、风险点、控制措施、控制证据等。

险预警五个方面的控制目标、风险点、控制措施、控制证据等。

第三章第三章控制活动控制活动详细说明与描述了经营管理、采购供应、生产技术管理等业务流程的控详细说明与描述了经营管理、采购供应、生产技术管理等业务流程的控制目标、风险点、控制措施、控制证据等。

制目标、风险点、控制措施、控制证据等。

第四章第四章信息与沟通信息与沟通详细说明与描述了信息与沟通等方面的控制目标、风险点、控制措施、详细说明与描述了信息与沟通等方面的控制目标、风险点、控制措施、控制证据等。

控制证据等。

第五章第五章内部监督内部监督详细说明与描述了持续监督与风险内控评价等方面的控制目标、风险点、详细说明与描述了持续监督与风险内控评价等方面的控制目标、风险点、控制措施、控制证据等。

控制措施、控制证据等。

附件附件主要编写了公司关键业务活动的授权管理体系。

主要编写了公司关键业务活动的授权管理体系。

二、项目工作成果二、项目工作成果内部控制管理手册内部控制管理手册二、项目工作成果二、项目工作成果内部控制管理手册附件内部控制管理手册附件管理授权手册管理授权手册二、项目工作成果二、项目工作成果内控办根据配套指引相关要求编制了永泰能源股份有限公司内部控制评价手册。

评价手册主要包括内部控制评价概述、内部控制评价内容、内部控制评价程序及方法、内部控制评价的评分标准和等级评定、内部控制评价报告、内部控制评价工作责任六部分内容。

主要工作成果主要工作成果-内部控制评价手册内部控制评价手册二、项目工作成果二、项目工作成果内部控制评价手册内部控制评价手册二、项目工作成果二、项目工作成果内控办按照企业内部控制基本规范及其配套指引的要求，根据流程梳理及风险控制分析结果，内控办对公司现有制度体系进行了梳理，提出制度完善建议共98条，其中需立即修订的46条；逐步修订完善的49条；可以延后或暂可不制定的3条。

主要工作成果主要工作成果-制度完善建议制度完善建议一、工作进展一、工作进展二、项目工作成果项目工作成果三、成果确认情况三、成果确认情况四、下阶段工作建议四、下阶段工作建议内容提要内容提要对于初步完成的工作成果，内控办先后两次征求相关部门和单位的意见，并根据反馈意见逐条进行核实和修改。

第一次征求意见时间为2011年11月至12月，相关部门和单位共提出修改意见39条，经沟通修改37条。

第二次征求意见时间为2012年1月至2月，相关部门和单位共提出修改意见12条，均已沟通确认并修改。

三、成果确认情况三、成果确认情况一、工作进展一、工作进展二、项目工作成果项目工作成果三、成果确认情况成果确认情况四、下阶段工作建议四、下阶段工作建议内容提要内容提要四、下阶段工作建议四、下阶段工作建议完善管理制度完善管理制度建议各部门或单位根据风险内控手册、授权管理手册及制度完善建议清单等成果性文件中对管理体系提出的设计缺陷，逐步修订、优化、完善制度管理体系，实现内控体系落地。

四、下阶段工作建议四、下阶段工作建议做好内部控制宣贯工作做好内部控制宣贯工作通过培训与辅导等形式，做好内部控制的宣贯工作，提高全体员工的风险意识和内部控制意识，提高执行内部控制和自觉性。

鼓励员工按照各自业务范围学习风险内控体系文件。

四、下阶段工作建议四、下阶段工作建议进一步完善内部控制规范体系进一步完善内部控制规范体系2012年，进一步完善内部控制规范体系，使其覆盖公司及所属单位的全部业务和事项。

四、下阶段工作建议四、下阶段工作建议定期开展内控评价定期开展内控评价定期开展内部控制执行检查，以检查促执行。

四、下阶段工作建议四、下阶段工作建议纳入考核体系纳入考核体系将内部控制执行情况纳入考核，以保障内部控制得到有效实施。

合合作作愉愉快！

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