吉视传媒股份有限公司财务报表分析.pptx

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李思纯财会十班2012513207公司简介公司简介吉视传媒股份有限公司（以下简称“吉视传媒”或“公司”）注册资本14亿元，总资产55亿元，净资产40亿元。

公司总部设在吉林省长春市，在北京及吉林省设立4个控股子公司，50个分公司，员工共计5700多人。

公司建成了覆盖全省的智能光网络，总长度为59082.86皮长公里，向全省460万有线电视用户提供广播电视基本业务、数字电视增值业务、宽带双向交互业务和集团用户专网业务等服务，形成了专业化、个性化、多样化的业务体系。

2012年2月，公司股票在上海证券交易所首发上市（股票代码601929），融资19.6亿元，成为近十年来吉林省第一家在上海主板上市的企业，吉林省第一家上市的文化类企业，2003年全国文化体制改革以来第一家整体上市的网络集团公司，全省上市融资最多的企业。

1财务报表分析1.资产负债表分析2.利润表分析3.现金流量表分析2财务能力分析1.偿债能力分析2.营运能力分析3.盈利能力分析3杜邦分析项目项目20112011年期末余额年期末余额20122012年期末余额年期末余额环比增长环比增长20132013年期末余额年期末余额环比增长环比增长流动资产：

流动资产：

货币资金货币资金283,733,616.54283,733,616.54739469649.9739469649.9160.62%160.62%506873121.9506873121.9-31.45%-31.45%应收票据应收票据200,000.00200,000.00100,000.00100,000.00-50.00%-50.00%100,000.00100,000.000.00%0.00%应收账款应收账款35,104,145.3835,104,145.3880,323,343.8180,323,343.81128.81%128.81%144,666,491.66144,666,491.6680.11%80.11%预付款项预付款项48,800,357.1248,800,357.12110,805,707.89110,805,707.89127.06%127.06%114,536,986.51114,536,986.513.37%3.37%应收利息应收利息916,666.67916,666.67其他应收款其他应收款41,433,849.5041,433,849.5032,000,982.4432,000,982.44-22.77%-22.77%26,414,768.0726,414,768.07-17.46%-17.46%存货存货51,034,205.0551,034,205.05153,503,023.30153,503,023.30200.78%200.78%132,533,738.15132,533,738.15-13.66%-13.66%其他流动资产其他流动资产234,016,746.86234,016,746.86流动资产合计流动资产合计460,306,173.59460,306,173.591,116,202,707.381,116,202,707.38142.49%142.49%1,160,058,519.801,160,058,519.803.93%3.93%非流动资产：

非流动资产：

长期股权投资长期股权投资125,000,000.00125,000,000.00固定资产固定资产2,273,324,509.922,273,324,509.922,748,999,716.392,748,999,716.3920.92%20.92%3,485,459,142.103,485,459,142.1026.79%26.79%在建工程在建工程391,332,834.36391,332,834.36756,137,642.01756,137,642.0193.22%93.22%540,830,896.40540,830,896.40-28.47%-28.47%工程物资工程物资199,089,235.85199,089,235.85208,833,330.35208,833,330.354.89%4.89%169,763,722.81169,763,722.81-18.71%-18.71%无形资产无形资产36,637,989.1336,637,989.1350,865,004.0650,865,004.0638.83%38.83%137,226,737.55137,226,737.55169.79%169.79%商誉商誉84,520,022.8984,520,022.8984,520,022.8984,520,022.890.00%0.00%95,442,716.4595,442,716.4512.92%12.92%长期待摊费用长期待摊费用513,311,405.60513,311,405.60528,307,703.18528,307,703.182.92%2.92%602,174,350.82602,174,350.8213.98%13.98%非流动资产合非流动资产合计计3,498,215,997.753,498,215,997.754,421,663,418.884,421,663,418.8826.40%26.40%5,155,897,566.135,155,897,566.1316.61%16.61%资产总计资产总计3,958,522,171.343,958,522,171.345,537,866,126.265,537,866,126.2639.90%39.90%6,315,956,085.936,315,956,085.9314.05%14.05%货币资金：

2012年较2011年相比，货币资金大幅增长，增长幅度达到160.62%，主要原因系企业本期营业收入较上年同期增长净额248,780,843.42元，增幅16.42%；预收账款本期较上年同期增长净额64,158,703.04元，增幅44.23%，短期借款本期较上年同期增长净额70,000,000.00元，增幅达24.31%。

2013年12月31日年末数为506,873,121.88元，比年初数减少31.45%，其主要原因是：

发放委托贷款200,000,000.00元。

应收票据：

企业应收票据较少，主要原因系企业经营业务性质主要为基本收视费收入，面对客户群主要为家庭住户，应收票据结算事项较少。

应收账款：

2012年应收账款增长非常迅速主要原因系子公司吉林市有线及部分分公司本期配套工程收入当期已经完工进度确认收入增加所致。

2013年末数144,666,491.66元，比年初数增加80.11%，其主要原因是：

吉林电视台等客户欠付传输费增加所致。

其他流动资产：

2013年末数为234,016,746.86元，而以前年度没有余额，其主要原因是：

2013年8月营改增后，期末将待抵扣税金重分类至本项目以及发放委托贷款200,000,000.00元。

长期股权投资：

2013年末数为125,000,000.00元，年初无余额，其主要原因是：

本期新增对吉林德惠农村商业银行股份有限公司投资。

无形资产：

2013年无形资产较2012年涨幅巨大，其原因可能是企业购买软件的原因所致。

存货：

2012年存货比2011年增长200。

78%，主要原因系公司2012年继续在吉林省内推广“高清交互”业务，采购高清机顶盒增,加所致。

2013年存货增长速度有所下降。

项目2011年期末数2012年期末数环比增长2013年期末数环比增长流动负债：

短期借款288,000,000.00358,000,000.0024.31%100,000,000.00-72.07%应付票据109,108,007.0013,521,000.00-87.61%132,886,367.00882.81%应付账款509,464,551.24692,693,940.4435.97%710,706,227.492.60%预收款项145,052,963.68209,211,666.7244.23%400,647,202.9291.50%应付职工薪酬19,374,229.7614,129,506.49-27.07%21,360,410.9551.18%应交税费6,535,325.0914,426,458.96120.75%10,774,623.17-25.31%应付利息550,000.0010,519,444.441812.63%其他应付款57,143,025.7160,632,235.756.11%62,641,251.593.31%一年内到期的非流动负债110,000,000.00-100.00%流动负债合计流动负债合计1,244,678,102.481,244,678,102.481,363,164,808.361,363,164,808.369.52%9.52%1,449,535,527.561,449,535,527.566.34%6.34%非流动负债：

长期借款780,000,000.00-100.00%应付债券493,762,572.83长期应付款5,246,796.93其他非流动负债53,530,087.0559,611,206.8011.36%87,287,699.3846.43%非流动负债合计非流动负债合计833,530,087.05833,530,087.0559,611,206.8059,611,206.80-92.85%-92.85%586,297,069.14586,297,069.14883.53%883.53%负债合计负债合计2,078,208,189.532,078,208,189.531,422,776,015.161,422,776,015.16-31.54%-31.54%2,035,832,596.702,035,832,596.7043.09%43.09%实收资本（或股本）1,117,988,790.001,397,988,790.0025.04%1,467,888,229.005.00%资本公积11,490,371.061,597,007,409.2813798.66%1,465,806,120.43-8.22%减：

库存股专项储备盈余公积60,833,305.79198,474,229.60226.26%340,345,136.4371.48%一般风险准备未分配利润600,647,183.45815,750,257.3235.81%1,006,084,003.3723.33%外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计1,790,959,650.304,009,220,686.20123.86%4,280,123,489.236.76%少数股东权益89,354,331.51105,869,424.9018.48%-100.00%所有者权益合计所有者权益合计1,880,313,981.811,880,313,981.814,115,090,111.104,115,090,111.10118.85%118.85%4,280,123,489.234,280,123,489.234.01%4.01%负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计3,958,522,171.343,958,522,171.345,537,866,126.265,537,866,126.2639.90%39.90%6,315,956,085.936,315,956,085.9314.05%14.05%吉视传媒2012年的负债规模比2011年有所下降，其原因系长期借款在本期已全部归还。

而2013年的负债规模有较2012年有所上升，其主要原因是流动负债中应付票据、应付利息和非流动负债增长较快。

其中：

应付票据：

增加882.81%，其主要原因是：

公司于2013年