工程经济学课程设计.docx
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工程经济学课程设计
目录
1、营业收入、营业税金及附加和增值税估算表.........................................
（1）
2、工资及福利..................................................................................................
（1）
3、财务计划现金流量表...................................................................................
（2）
4、总成本费用估算表........................................................................................（3）
5、无形资产及其他资产摊销费估算表...........................................................（3）
6、项目总投资使用计划与资金筹借表.............................................................（4）
7、项目投资现金流量表.....................................................................................（5）
8、项目资本金流量表........................................................................................（6）
9、利润与利润分配表.........................................................................................（7）
10、固定资产折旧费估算表...............................................................................（7）
11、建设期利息估算及还本付息计划表............................................................（8）
12、融资前、后及不确定性分析...............................................................（9）、（10）、（11）
13、小结.......................................................................................................（12）
14、参考文献............................................................................................................（13）
营业收入、营业税金及附加和增值税估算表单位：
万元表1
序号
年份
项目
合计
3
4
5
6-12
生产负荷60%
生产负荷80%
生产负荷100%
生产负荷100%
1
产品营业收入
423000
27000
36000
45000
45000
1.1
单价（元）
9000
900
900
900
900
1.2
数量（万吨）
470
30
40
50
50
1.3
销项税额
71910
4590
6120
7650
7650
2
营业税金及附加
5033.7
321.3
428.4
535.5
535.5
2.1
营业税
2.2
消费税
2.3
城市维护建设税
3523.59
224.91
299.88
374.85
374.85
2.4
教育附加税
1510.11
96.39
128.52
160.65
160.65
3
增值税
50337
3213
4284
5355
5355
3.1
增值税销项
71910
4590
6120
7650
7650
3.2
增值税进项
21573
1377
1836
2295
2295
注：
1产品增值税率为17%
2城市维护建设税按增值税的7%计算
3教育费附加按增值税的3%计算
4销项税额=营业收入*17%
5进项税额=（外购燃料、动力费+外购原材料）*17%
6增值税=销项税额-进项税额
7本报表税金计算方法采用不含增值税的计算方法
工资及福利表2
序号
项目
3-12年
1
工人、技术人员、管理人员
人数
2000
人均年工资
0.48
工资总额
960
2
福利费
134.4
合计
1094.4
注：
福利费按工资的15%计提
财务计划现金流量表单位：
万元表3
序号
年份
项目
合计
建设期
投产期
达到设计生产能力期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
生产负荷（%）
60
80
100
100
100
100
100
100
100
100
1
经营活动现金流量（1.1-1.2）
186652.07
11427.18
15954.74
20435.67
20020.86
19802.27
19802.27
19802.27
19802.27
19802.27
19802.27
1.1
现金流入
494910
31590
42120
52650
52650
52650
52650
52650
52650
52650
52650
1.1.1
营业收入
423000
27000
36000
45000
45000
45000
45000
45000
45000
45000
45000
1.1.2
增值税销项税额
71910
4590
6120
7650
7650
7650
7650
7650
7650
7650
7650
1.2
现金流出
308221.93
20162.82
26165.26
32214.33
32629.14
32841.73
32841.73
32841.73
32841.73
32841.73
32841.73
1.2.1
经营成本
192615.9
14671.59
17371.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
1.2.2
增值税进项税额
21573
1377
1836
2295
2295
2295
2295
2295
2295
2295
2295
1.2.3
营业税金及附加
5033.7
321.3
428.4
535.5
535.5
535.5
535.5
535.5
535.5
535.5
535.5
1.2.4
增值税
50337
3213
4284
5355
5355
5355
5355
5355
5355
5355
5355
1.2.5
所得税
38662.33
579.93
2245.27
3957.24
4372.05
4584.64
4584.64
4584.64
4584.64
4584.64
4584.64
2
投资活动进现金流量（2.1-2.2）
-68000
-20000
-36000
-4800
-2400
-4800
0
0
0
0
0
0
0
2.1
现金流入
2.2
现金流出
56000
20000
36000
2.2.1
建设投资
56000
20000
36000
2.2.2
3
流动资金
筹资活动进现金流量（3.1-3.2）
12000
4800
2400
4800
3
筹资活动净现值流量
12298.67
20000
36000
-6453.2
-12881.16
-14448.5
-9918.47
3.1
现金流入
68000
20000
36000
4800
2400
4800
0
3.1.1
项目资本金投入
26000
22400
3600
3.1.2
建设投资借款
33600
20000
13600
3.1.3
流动资金借款
8400
1200
2400
4800
3.2
现金流出
55701.33
0
0
11253.2
15281.16
19248.5
9918.47
0
3.2.1
各种利息支出
10157.5
3633.04
3164.55
2509.57
850.34
3.2.2
债务本金
45543.83
7620.16
12116.61
16738.93
9068.13
4
净现金流量
130986.74
0
0
173.98
673.58
1187.17
10102.39
19808.27
19808.27
19808.27
19808.27
19808.27
19808.27
5
累计盈余资金
503980.78
0
0
173.98
846.56
2033.73
12136.12
31944.39
51752.66
71560.93
91369.2
111177.47
130985.74
总成本费用估算表单位：
万元表4
序号
年份项目
合计
投产期
达到设计生产能力期
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
生产负荷（%）
60
80
100
100
100
100
100
100
100
100
1
外购原材料
105750
6750
9000
11250
11250
11250
11250
11250
11250
11250
11250
2
外购燃料及动力
21150
1350
1800
2250
2250
2250
2250
2250
2250
2250
2250
3
工资及福利费
10944
1094.4
1094.4
1094.4
1094.4
1094.4
1094.4
1094.4
1094.4
1094.4
1094.4
4
修理费
29771.9
2977.19
2977.19
2977.19
2977.19
2977.19
2977.19
2977.19
2977.19
2977.19
2977.19
5
折旧费
59541.7
5954.17
5954.17
5954.17
5954.17
5954.17
5954.17
5954.17
5954.17
5954.17
5954.17
6
摊销费
1000
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
7
财务费用
10157.5
3633.04
3164.55
2509.57
850.34
0
7.1
其中：
利息支出
10157.5
3633.04
3164.55
2509.57
850.34
0
7.1.1
外汇借款利息
3560.42
1363.73
1066.23
741.96
388.5
0
7.1.2
人民币借款利息
5674.76
2137.55
1834.8
1240.57
461.84
0
7.1.3
流动资金借款利息
922.32
131.76
263.52
527.04
0
0
7.3
其他费用
25000
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
8
总成本
263317.1
24359
26590.51
28635.53
26976.3
26125.96
26125.96
26125.96
26125.96
26125.96
26125.96
其中：
固定成本
135494.78
16127.24
15526.99
14608.49
13476.3
12625.96
12625.96
12625.96
12625.96
12625.96
12625.96
变动成本
127822.32
8231.76
11063.52
14027.04
13500
13500
13500
13500
13500
13500
13500
9
经营成本（9-5-6-7）
192615.9
14671.59
17371.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
注：
总成本费用=外购原材料+外购燃料、动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+利息支出+其他费用
经营成本=外购原材料+外购燃料、动力费+工资及福利费+修理费+其它费用
每年修理费=年折旧费*50%
无形资产及其他资产摊销费估算表单位：
万元表5
序号
年份
项目
摊销年限
原值
投产期
达到设计生产能力期
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
无形资产
10
1000
1000
1.1
摊销
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1.2
净值
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
附：
修理费=折旧费50%
折旧费=固定资产原值（1-残值率）∕折旧年限
可变成本=外购原料费、动力费+流动资金借款利息
项目总投资使用计划与资金筹借表单位：
万元表6
序号
年份项目
合计
1
2
外币
折人民币
人民币
小计
外币
折人民币
人民币
小计
1
总投资
56000
10000
32400
42400
3600
10000
13600
1.1
建设投资
56000
10000
32400
42400
3600
10000
13600
1.2
建设期利息
1.3
流动资金
2
资金筹措
56000
10000
32400
42400
3600
10000
13600
2.1
项目资本金
22400
22400
2.1.1
用于建设投资
22400
22400
22400
2.1.2
用于流动资金
2.1.3
用于建设期利息
2.2
债务资金
33600
10000
10000
20000
3600
10000
13600
2.2.1
用于建设投资
20000
10000
10000
20000
2.2.2
用于流动资金
2.2.3
用于建设期利息
2.3
其它资金
注：
各年流动资金在年初投入。
序号
年份项目
合计
3
4
5
外币
折人民币
人民币
小计
外币
折人民币
人民币
小计
外币
折人民币
人民币
小计
1
总投资
12000
4800
4800
2400
2400
4800
4800
1.1
建设投资
1.2
建设期利息
1.3
流动资金
2
资金筹措
12000
4800
4800
2400
2400
4800
4800
2.1
项目资本金
3600
3600
3600
2.1.1
用于建设投资
2.1.2
用于流动资金
3600
3600
3600
2.1.3
用于建设期利息
2.2
债务资金
8400
1200
1200
2400
2400
4800
4800
2.2.1
用于建设投资
2.2.2
用于流动资金
8400
1200
1200
2400
2400
4800
4800
2.2.3
用于建设期利息
2.3
其它资金
项目投资现金流量表单位：
万元表7
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计生产能力期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
生产负荷（%）
60
80
100
100
100
100
100
100
100
100
1
现金流入
27000
36000
45000
45000
45000
45000
45000
45000
45000
57000
1.1
营业收入
27000
36000
45000
45000
45000
45000
45000
45000
45000
45000
1.2
补贴收入
1.3
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
12000
2
现金流出
20000
36000
19792.89
20199.99
25407.09
20607.09
20607.09
20607.59
20607.59
20607.59
20607.59
20607.59
2.1
建设投资
20000
36000
2.2
流动资金
4800
2400
4800
0
0
0
0
0
0
0
2.3
经营成本
14671.59
17371.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
20071.59
2.4
营业税金及附加
321.3
428.4
535.5
535.5
535.5
535.5
535.5
535.5
535.5
535.5
2.5
维护运营投资
3
所得税前净现金流量（1—2）
-20000
-36000
7207.11
15800.01
19592.91
24392.91
24392.91
24392.91
24392.91
24392.91
24392.91
36392.91
4
累计所得税前净现金流量
-20000
-56000
-48792.59
-32992.38
-13399.97
10992.94
35385.85
59778.76
84171.67
108564.58
132957.49
169350.4
5
调整所得税
2748.24
6098.23
6098.23
6098.23
6098.23
6098.23
9098.23
6
所的税后净现金流量（3—5）
-20000
-36000
7207.11
15800.01
19592.91
21644.67
18294.68
18294.68
18294.68
18294.68
18294.68
27294.68
7
累计所得税净现金流量
-20000
-56000
-48792.9
-32992.9
-13400
8244.7
26359.38
26441.15
14342.92
32637.6
50932.68
78226.96
项目资本金流量表单位：
万元表8
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计生产能力期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
生产负荷（%）
1
现金流入
27000
36000
45000
45000
45000
4500
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