PS102固定资产.docx
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PS102固定资产
第一章系统概述
1产品介绍
固定资产系统是财务软件的重要组成部分，灵活简单的设置，丰富完善的功能，适用于各类企事业单位进行固定资产的核算与管理。
固定资产系统包括固定资产初始建账、日常业务处理、资产月末处理以及资产的查询、分析等功能，能够完成您单位的各种固定资产业务处理功能。
在软件中，固定资产管理系统属基本账务部分，与基本账务系统有着紧密的联系，固定资产与基本账务的联系是固定资产帐务数据根据账务中的科目形成固定资产核算凭证，固定资产与成本核算的联系是将固定资产折旧数据按照部门分配到相应的成本项目中去。
2主要功能
资产卡片项目除系统提供缺省设置外，可以任意添加设置；
自定义资产类别编码结构、项目明细编码结构；
系统提供四种常用折旧方法，对于系统未提供的根据需要可以自行定义；
提供多种类型的资产变动进行记录，包括增加资产、减少资产、资产评估、内部调拨、状态变动、大修理记录等；
根据定义的折旧方法及占用比例自动计提折旧；
可以根据定义的相关科目自动生成折旧费用凭证，以及固定资产增加减少等其他业务的凭证；
灵活丰富的帐表查询输出功能，可以输出各期资产明细余额表、资产折旧明细、折旧汇总情况，并可以对资产各期间数据进行任意汇总查询以及资产变动记录等；
提供了强大的资产分析功能，对资产的各种状态提供了图表及报表的分析，包括：
资产占用分析、资产状态分析、资产类别分析、资产来源分析等。
3产品接口
在固定资产中，增加资产、减少资产、资产清理和变卖、折旧费用计提和分摊，固定资产减值准备计提，都需要通过转帐凭证与账务系统相联系。
同时通过月末的平衡检查，保证您随时可以查询固定资产总帐与明细帐之间的平衡。
固定资产子系统与账务处理子系统之间的接口可以用下图表示：
4操作流程
初次使用固定资产系统，要按照正确的步骤进行操作，能够节省工作量，并且保证数据的正确性。
如果您是新用户，期初建账操作流程如下图：
固定资产日常业务处理流程：
5如何使用
引用PS9.1帮助文档
第二章应用准备
6应用准备
假如您目前使用的是手工账，在使用本系统之前，需要整理一下固定资产管理和核算的手工资料，以便使用本系统时将这些资料输入系统，保证业务处理的正确性和连续性。
1、整理卡片项目：
系统预置了一些缺省的卡片项目，称之为系统项目，是卡片中必须要反映的内容，另外您还可以根据您单位的实际情况，自己增加一些卡片项目。
2、归纳折旧方法：
系统预置了四种折旧方法：
平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法，如果不能满足您单位的需要，您可以自行增减折旧方法并定义公式。
3、建账初始数据：
在由手工账到机器账的过渡中，首先需要整理您单位内所有资产截止到建账月份月初的财务数据以及资料，以便把这些资产录入系统。
4、归纳其他资产信息：
初次使用系统时，涉及到的设置还有资产类别、使用部门、资产来源、减少原因、资产状态、资产用途，根据您单位手工打的设置情况，整理这些信息，以便输入系统。
这样，使用固定资产的准备工作完成，您可以使用软件提供的固定资产系统，进行固定资产日常业务处理。
7快速入门
（不体现说明书）
引用9.1帮助的快速入门
第三章业务应用
1、固定资产减少
在固定资产使用过程中，会由于各种原因而导致资产减少，如出售、报废、盘亏等，在减少过程中，往往会涉及资产的清理和变卖业务发生，基于此，系统提供了固定资产减少功能，以满足该项业务。
在使用系统时一定要注意，只有当资产发生了减少，才能作相应的资产清理和变卖收入，否则不能进行资产的清理和变卖收入处理。
如图3-1-1所示。
图3-1-1
2、固定资产减值准备
在会计实务中，企业一般在年末对固定资产的账面价值与可收回金额进行比较。
可收回金额是公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者
计提时借记“资产减值损失”贷记“固定资产减值准备”，新准则规定，固定资产减值准备一经计提不得转回，在本系统中，固定资产减值准备的操作流程如图3-2-1所示。
首先要进行市值计算公式的定义，然后形成减值准备单，接下来审核减值准备单，最后可以对减值准备单进行查询。
图3-2-1
第四章初始
1系统设置
系统设置是根据实际业务情况建立适合的核算环境，主要包括系统参数、编码结构、数据精度、会计期间、逾龄资产、业务逻辑等。
§1系统参数
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-系统设置-系统参数
项目说明
点击该功能显示如图4-1-1所示
图4-1-1
【折旧完成后的状态（逾龄资产）】：
本参数用于设置系统中管理的固定资产超过使用年限后的状态，这里所选的状态要事先在“初始-资产状态”中进行定义，这样系统在一项固定资产提满折旧后将自动改变其状态。
【资产卡片维护时允许修改资产编号】：
如果选择该参数则通过“业务-资产卡片维护”功能可以更改资产编号，否则在该功能中不能对资产编号进行更改。
【允许修改卡片的月折旧率和月折旧额】：
固定资产卡片上资产的月折旧率和月折旧额是系统根据资产的使用年限和采用的折旧方法自动计算出来的，如果选择该参数则可以对固定资产卡片上的月折旧率和和月折旧额进行修改，否则不能修改月折旧率和月折旧额。
【折旧期末全额计提折旧】：
该参数决定在固定资产的使用期末是否将该资产剩余的折旧提完从而使资产净值=净残值。
当选择该参数时【现值可以小于净残值】和【允许净值小于0】不可选。
【现值可以小于净残值】：
该参数决定在现值=原值-累计折旧-减值准备与固定资产的净残值相等时是否继续计提折旧，如果选择该参数则系统会继续计提折旧至资产的使用期满。
否则停止计提折旧。
【允许净值小于0】：
该参数决定净值是否可以小于零，即固定资产-累计折旧-减值准备是否可以小于0。
【使用外币】：
固定资产系统支持用外币记录固定资产的价值，本参数用于设置本企业在使用固定资产系统时是否使用外币。
【允许随时初始卡片】：
如果选择该参数则可以随时录入初始卡片，将开始使用本模块时企业已经存在的固定资产录入到系统中，否则一旦在系统中执行计提折旧的操作就不可以在录入初始的固定资产卡片。
【新增资产当月计提折旧】：
如果选择该参数则本月新增资产当月就可以计提折旧，如果不选中那么新增资产是在下一个月开始计提折旧。
【本月减少资产计提折旧】：
如果选择该参数则本月减少资产就计提折旧，如果不选中那么本月减少的资产是在这个月就不计提折旧。
§2编码结构
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-系统设置-编码结构
项目说明
点击该功能显示如图4-1-2所示
图4-1-2
【资产类别】：
固定资产按照大类进行管理和统计，需要设置资产类别编码结构，即设置资产类别级数有几级，每级的位数为几位。
【项目明细】：
指自定义目录的编码级数和长度，只要设置了资产自定义项目目录，项目明细编码结构就不能修改。
§3数据精度
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-系统设置-编码结构
项目说明
点击该功能显示如图4-1-3所示
图4-1-3
【数量小数位数】：
资产的数量精确到小数点后几位
【折旧率小数位】：
折旧率需要精确到小数点后几位，指对于百分数而言。
例如：
折旧率为18.83%，则小数位是为2位
【金额小数位】：
资产的金额精确到小数点后几位
【净残值率小数位】：
计提折旧时，使用的净残值率需要精确到小数点后面几位，也是相对于百分数而言的。
§4会计期间
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-系统设置-会计期间
项目说明：
点击该功能显示如图4-1-4所示
图4-1-4
【启用年度】：
显示帐套管理子系统中固定资产系统的建账年度，不能修改。
【启用期间】：
显示帐套管理子系统中固定资产系统的建账月份，不能修改。
其中已月结区间期间用蓝色表示，当前区间用绿色表示，其他期间用白色表示；
§5逾龄资产
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-系统设置-逾龄资产
项目说明
点击该功能显示如图4-1-5所示
图4-1-5
此处用于定义满足什么条件的资产属于逾龄资产，系统已经预置好如上图所示的条件，可以对该条件进行调整。
§6业务逻辑
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-系统设置-业务逻辑
项目说明
点击该功能显示如图4-1-6所示
图4-1-6
本系统对于资产减少、资产评估、状况变动、原值重置业务的处理默认要在本月已计提折旧后才可以进行。
如果根据企业需要调整先后顺序，可以在此处选择参数，如果不选限定先进行本月折旧计算后再进行相应的业务，这些参数一旦进行了业务处理即不可更改。
§7其他
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-系统设置-其他
项目说明
点击该功能显示如图4-1-7所示
图4-1-7
规定了资产编号的规则和顺序号的长度，系统提供了五种规则企业可根据实际情况进行选择。
2资产项目
资产项目是详细反映企业每一项固定资产的资料即描述信息，是最终反映在资产卡片上的内容。
软件中提供了预置的资产项目，即系统项目，反映了每项资产最基本的信息，因而是必须反映在资产卡片上的内容；此外，为了满足不同单位实际业务情况的需要，软件中提供了自定义项目的功能，可以通过增加和删除操作，对资产项目进行维护。
对于自定义的资产项目，系统提供了自定义目录的功能，可以输入自定义资产项目的结构和详细信息。
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-资产项目
点击该功能，显示如图4-2-1所示
操作步骤
第一步：
项目维护
图4-2-1
【项目名称】：
资产卡片中具体资产项目的名称
【类型】：
有四种数据类型：
文本、数量、金额及日期型，通过下拉菜单选择，新增加的资产项目可以自定义数【据类型，系统项目数据类型不能被修改
【显示宽度】：
每个项目的显示长度，以字符为单位。
【参与减少】：
新增加的项目，如果是数量或者金额型，不定义参与减少，那么在做资产减少时，这个项目不参与减少计算。
【是否封存】：
对于自行增加的项目，如果不使用可以在‘是否封存’中设置封存该项目。
【移动】：
在资产项目定义时，可以按移动的上下箭头调整项目在卡片上的显示位置，设置卡片格式。
点击下一步，显示如图4-2-2所示
图4-2-2
第二步：
定制卡片项目
在图4-2-2中，自定义的资产项目显示在右边的窗口中，系统预置的项目自动默认显示在‘在卡片中显示的资产项目’窗口中，对于要求显示在资产卡片上的自定义项目选中后使用
选到右边窗口中来即可。
点击下一步，显示如图4-2-3所示
图4-2-3
第三步：
定义项目公式
如果在项目设置时定义了数量或金额类型的自定义项目，如果需要可以在该步骤中定义项目的计算公式，如果不需要此步骤可以跳过。
图4-2-3
如图4-2-3窗口中将显示所有自定义的金额和数量类型的资产项目，点击
即可为项目定义公式。
如何进行公式定义？
选中需要设置公式的资产项目，单击
按钮，或者双击此项，系统弹出图4-2-4界面
图4-2-4
【左右括号】：
影响运算的优先级，具体与四则运算相同。
【函数】：
包括三个函数：
取绝对值、进位取整、舍零取整，在实际使用中，根据需要进行选择使用，下面对这3个函数分别举例说明：
取绝对值：
对公式项中数值取绝对值进行计算，如取绝对值（-120）=120
进位取整：
表示取大于或等于公式项的最小整数。
如进位取整（15.02）=16
舍零取整：
表示取小于或等于项目值的最大整数。
如舍零取整（15.56）=15
【公式项】：
组成公式的项目，有两种来源：
系统根据固定资产业务核算要求，预置了20项公式项，此外，在资产项目中定义为数量、金额类型的新增资产项目
【运算符】：
+、-、*、/。
优先级与四则运算相同
进行公式定义时，可以执行增加、插入、删除、确定、取消等操作，如果您以后进行固定资产卡片操作时，发现有些项目没有定义或者需要修改，则可直接进入到资产项目中维护。
3自定义目录
本功能完成新增资产项目（文本型）结构及其详细信息的定义，对于新增的资产项目，如存放地点等都可以设置目录，以便输入资产卡片的时候，选择该资产项目的详细信息。
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-自定义目录
图4-3-1
找到要定义具体内容的自定义项目，在编号，内容处输入具体条目，可以执行增加、删除、保存等操作。
这样在录入资产卡片时，对于此资产项目信息可以通过单击鼠标右键进行选择。
如果在自定义结构定义时定义的结构为多级，可以定义多级项目。
4资产类别
企业中的固定资产种类繁多、规格不一，要对固定资产进行合理有效的管理，需要对其进行分类，并为计算和汇总提供依据。
企业应该根据自己的实际情况，参考国家对资产的分类方法，确定合理的分类方法。
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-资产类别
图4-4-1
项目说明
【类别编号】：
是为方便记忆和使用，给资产类别所定的一个编号。
【类别名称】：
该项资产类别的名称，不可与本级资产类别同名。
【使用年限】：
输入您所定义的资产类别的使用年限，缺省值继承其上级所设置的使用年限，可修改。
【折旧方法】：
参照折旧方法集合（包括系统缺省的和自定义的），选择该类别常用的折旧方法。
【净残值】：
输入您所定义的资产类别的净残值率，缺省值继承其上级所设置的净残值率，可修改。
【资产状态】只有在“初始-资产状态”功能中设置了资产状态，才可以在这里选择资产类别的资产状态。
如何增加一个资产类别？
点击
或者
按钮后，输入资产类别的编号和名称，可以进行同级和多级的增加，选择此类资产的折旧方法、资产状态，输入使用年限及残值率。
单击
按钮即可。
系统便将您所定义的明细级显示在界面左边。
在设置资产卡片时，当选择了资产所属的类别后这些信息将自动显示，但仍然可以修改。
注意：
✓在选择折旧方法之前需要先在【初始-折旧方法】功能中对折旧方法进行维护，否则只能选择系统预置的折旧方法。
✓系统预置了四种资产类别，这四种资产类别不能删除。
5资产来源
企业资产来源一般可以分为：
企业构置、自行建造、融资租入、接受捐赠和盘盈等，初始时定义资产来源，可便于企业对不同来源的资产进行管理和分析。
系统提供了缺省的资产来源，如果缺省信息已经满足您单位的需要，可以不必再进行设置。
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-资产来源
点击该功能显示如图4-5-1所示
图4-5-1
项目说明
【来源编号】：
两位，不能重复
【来源名称】：
固定资产的来源方式。
6资产状态
明确资产具体使用状况，以确定资产是否计提折旧
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-资产状态
点击该功能，显示如图4-6-1所示
图4-6-1
项目说明
【提折旧】：
确定哪些状态下的资产应计提折旧，哪些不计提折旧，在“提折旧”栏处双击选择该状态下是否计提折旧，对号表示该状态记提折旧，没有对号表示不记提折旧。
【状态编号】：
可输入两位，但编号不能重复。
【状态名称】：
输入资产的具体状态。
7资产用途
企业在购进每一项固定资产时，都需要明确每一项资产的具体去向，以利于对不同用途的资产进行分析和管理
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-资产用途
点击该功能，显示如图4-7-1所示
图4-7-1
项目说明
【用途编号】：
可输入两位，但编号不能重复。
【用途名称】：
输入资产的具体用途，名称不能重复。
可以通过
（增加）、
（删除）按钮，来增加或者删除一个资产用途。
8折旧方法
系统预置了五种折旧方法：
工作量法、平均年限法
（一）、平均年限法
（二）、双倍余额递减法、年数总和法，企业也可以自己设置折旧方法，并定义其折旧公式。
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-折旧方法
点击该功能，显示如图4-8-1所示
图4-8-1
在图4-8-1的界面中，显示五种自定义的折旧方法，以及每种折旧方法的详细信息，可以按照您单位的实际业务需要，通过增加、删除操作自定义折旧方法，完成自定义折旧方法的月折旧率和月折旧额公式的定义。
项目说明
【方法编号、方法名称】：
折旧方法的编号和名称。
【月折旧率公式】：
定义折旧方法的月折旧率公式
【月折旧额公式】：
定义折旧方法的月折旧额公式。
【每月重新计算折旧率】：
对于有的折旧方法，比如年数总和法，随着使用年限的增加要改变月折旧率、月折旧额公式，选择此项，每月月底系统重新计算该折旧方法的月折旧率。
【每月重新计算折旧额】：
每月月底重新计算该折旧方法的月折旧额。
如何定义折旧公式？
当缺省的折旧方法不能满足需要的时候，可以定义新的折旧方法，来满足您的业务要求。
1、点击
（增加）按钮，显示折旧定义窗口。
2、录入自定义的折旧方法名称。
3、定义月折旧率公式，点击
按钮，显示如图4-8-2所示
图4-8-2
【左右括号】：
影响运算的优先级，具体与四则运算相同。
【函数】：
包括三个函数：
取绝对值、进位取整、舍零取整，在实际使用中，根据需要进行选择使用，下面对这3个函数分别举例说明：
取绝对值：
对公式项中数值取绝对值进行计算，如取绝对值（-120）=120
进位取整：
表示取大于或等于公式项的最小整数。
如进位取整（15.02）=16
舍零取整：
表示取小于或等于项目值的最大整数。
如舍零取整（15.56）=15
【公式项】：
组成公式的项目，有两种来源：
系统根据固定资产业务核算要求，预置了20项公式项，此外，在资产项目中定义为数量、金额类型的新增资产项目。
【运算符】：
+、-、*、/。
优先级与四则运算相同。
进行公式定义时，可以执行增加、插入、删除、确定、取消等操作。
4、同样的方法，定义月折旧额公式。
5、单击确定，即完成新折旧方法的定义。
注意事项：
月折旧额和月折旧率公式定义时，不能互相包含，即不能循环定义。
9减少原因
该功能用于设置本企业固定资产减少的原因，以便在处理日常固定资产减少业务时选择。
固定资产减少原因主要有报废、毁损、出售、对外投资、捐赠转出和固定资产盘亏等。
针对不同的情况设置减少原因，利于对企业固定资产进行有效的管理。
同样，系统提供缺省的减少原因，如果缺省信息已经满足您单位的需要，可以不必进行设置。
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-减少原因
点击该功能，显示如图4-9-1所示。
图4-9-1
项目说明
【减少原因编号】：
两位，不能重复。
【减少原因名称】：
固定资产减少原因名称。
可以通过
（增加）、
（删除）按钮，进行增加、减少等操作。
10资产卡片初始
在使用固定资产系统进行核算之前，必须把使用固定资产系统之前的所有固定资产卡片帐录入到本系统中，以实现机器帐对资产的继续管理。
菜单路径
财务会计-固定资产-初始-资产卡片初始
点击该功能，显示如图4-10-1所示。
图4-10-1
该界面包含3个标签项，分别为列表、卡片、附件。
列表：
列表格式起到查询资产信息作用。
卡片：
在卡片格式中录入资产卡品信息。
附件：
如果资产有相关说明的电子数据文档、图片，可以通过附件来附带。
如何初始一张固定资产卡片？
1、在卡片标签下，录入固定资产信息，资产编号自动形成，输入资产名称。
2、在“卡片是否完整”中，如果选择完整，则要输入卡片的详细信息，如果选择不完整，只需要填写“资产编号”，“资产名称”以及“使用部门”即可。
但存在信息不完整的固定资产不能进行月结。
3、在“核算还是管理”中，如果选择“核算”，那么系统会自动进行月折旧计提，如果选择“管理”，系统不会自动计提月折旧。
4、选择资产类别，资产类别确定以后，“折旧方法”、“资产状态”、“使用期限”、“残值率”会自动显示类别定义时设置的该类固定资产的默认值，但仍可以修改。
5、“录入日期”显示当前的登陆日期，“录入人”显示登陆系统用户，但仍可以修改。
6、“资产来源”、“资产用途”、“使用部门”只需要点击鼠标右键，从已经设置好的内容中选择即可。
其中直接选择使用部门这种方法，适用于自资产由单一部门使用的情况。
7、输入入账日期，输入后，系统会根据使用期限计算出“资产累计使用时间”
8、“净残值”、“月折旧率”、“月折旧额”、“年折旧率”和“年折旧额”由系统计算出来，能否修改由系统参数中的“允许修改卡片的月折旧率和月折旧额”决定。
9、如果一项固定资产有多个使用部门，则在录入卡片时不需输入使用部门，在存盘时会弹出如图4-10-2所示的窗口。
图4-10-2
在此窗口中可以增加多条部门信息，在部门编号处选择部门，明确该部门占用固定资产的比例即可。
可以使用
查看该固定资产的使用情况，查看结果如下图4-10-3所示。
图4-10-3
一项资产如果为多个部门使用和分摊，输入使用部门后，在卡片上使用部门处显示“星号”。
10、如果固定资产需要记录附属设备，点击
按钮，显示如图4-10-4所示，录入该固定资产的主要附属设备，输入该附属设备的编号、名称等信息即可。
图4-10-4
在4-10-4中，资产编号和资产名称自动按照选定资产卡片显示，只需要录入资产主要部件信息即可，如果一个资产有多个部件信息，可以通过点击
（增加）、
（删除）按钮操作来输入。
11、如果使用设备管理模块，那么在设备管理模块中录入的资产可以通过“参照设备”功能，直接转入到固定资产模块中来。
12、如果要把其他帐套中资产卡片转入到本系统中来，或要将自己帐套中的卡片转入到其他帐套中去，这是可以使用系统提供的“卡片转入转出”功能来实现。
注意事项
1、是否允许随时设置初始固定资产卡片由系统参数“允许随时初始卡片”控制。
如果不选择该参数则系统规定只能在记提折旧之前录入初始卡片。
2、本月新增的资产不允许在此录入，而应在“资产增加”中录入。
11主要附属设备
主要附属设备包括对固定资产有重大影响的主要组成部件，以及资产在使用过程中新增或者更换的零部件。
菜单路径
财务会计-固定资产-初始－主要附属设备
点击该功能显示如图4-11-1所示
图4-11-1
本功能同资产卡片中录入附属设备操作完全相同，只是在此不但可以录入初始时资产卡片的附属设备信息，还可以录入新增资产的附属设备信息。
12转帐科目定义
每一笔固定资产业务的发生，最终都会在总帐中制作记帐凭证，系统对固定资产业务凭证的制作方法，提供了两种途径：
一种是在帐务管理系统中直接制作固定资产业务的记账凭证，另一种是在固定资产系统中，发生固定资产业务时系统自动制作转帐凭证，如果使用第一种方法，转账科目定义功能可以忽略不用定义。
如果使用第二种方法，首先需要完成的工作就是把发生固定资产核算的每一类业务与相应的核算科目联系起来，建立固定资产系统与帐务系统之间的联系。
菜单路径
财务会计-固定资产-初始－转帐科目定义
点击该功能，显示如图4-12-1所示
图4-12-1
项目说明
【科目类别】：
系统提供了12种与固定资产业务相联系的科目类别，这12个科目类别基本上概括了固定资产业务的发生情况。
【分类标准】：
主要针对对于不同的分类标准需要定义不同科目的情况，例如对于折旧费用就需要按照部门定义对应的账务中的实际科目。
对于设置了分类标准的科目类别，需要在下边窗口中设置不同情况对应的科目。
如果要更改分类标准，只需要在分类标准列双击，在弹出窗口中重新选择即可。
系统提供了使用部门、使用外币、资产用途、资产类别、资产状态、资产来源这6种分类标准。
【实际科目】：
对于没有分类标准的科目类别，可以直接在这里输入或单击鼠标右键，选择该业务对应的账务中的实际科目即可，对于有分类标准的科目类别，需要在界面下方指定
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