国际结算试题集及答案.docx

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国际结算试题集及答案

国际结算习题

第三章国际结算中的票据

一．名词解释

1．票据

2．汇票

3．付对价持票人

4．正当持票人

5．承兑人

6．背书人

7．承兑

8．背书

9．记名式背书

10．空白背书

11．限制背书

12．贴现

13．提示

14．追索权

15．跟单汇票

16．光票

17．本票

18．支票

二．是非题

1．票据转让人必须向债务人发出通知。

2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。

3．汇票是出票人的支付承诺。

4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。

如果大小写金额不符，则以小写为准。

5．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。

6．本票是出票人的支付命令。

7．支票可以有即期或远期的。

8．划线支票是只可提取现金的支票。

9．支票的付款人一定是银行。

10．支票的主债务人始终是出票人。

三．单项选择题

1．票据的背书是否合法，以（）地法律解释。

A．出票地

B．行为地

C．付款地

D．交单地

2．票据的有效性应以（）地国家的法律解释。

A．出票地

B．行为地

C．付款地

D．交单地

3．票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。

这是票据的（）性质。

A．要式性

B．设权性

C．提示性

D．流通转让性

4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（）性质。

A．要式性

B．设权性

C．提示性

D．流通转让性

5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。

这是票据的（）性质。

A．要式性

B．设权性

C．提示性

D．流通转让性

6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。

这是票据的（）作用。

A．结算作用

B．信用作用

C．流通作用

D．抵消债务作用

7．汇票的付款期限的下述记载方式中,（）必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期.

A.atsightB.atXXdaysaftersight

C.atXXdaysafterdateD.atXXdaysaftershipment

8．承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

A．付款人B。

收款人

C．持票人D。

受益人

9．以下关于支票的说法，正确的是（）

A．是一种无条件的书面支付承诺

B．付款人可以是银行，工商企业或个人

C．可以使即期付款或远期付款

D．是以银行为付款人的即期汇票

10．支票的出票人和付款人的关系是（）

A.债务人和债权人

B．债权人和债务人

C．银行的存款人和银行

D．供应商和客户

四．填充题

1．广义的票据是指商业上的权利凭证,如、、等，又称商业单据。

2．狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，又称资金单据。

若约定由出票人本人付款，则是；若由另一人付款，则是或。

3．票据的性质包括：

，，，

，提示性，和返还性。

4．票据的作用包括：

，，，

和。

5．汇票付款期限，可分为和两种。

可推算远期又可分为“付款”和“付款”。

6．按汇票上的主债务人分类，汇票可分为和。

7．记名支票（Chequepayabletoorder）是指支票的一定，即或是某一特定人，或是某一特定人的指示人。

8．保付支票（CertifiedCheque）是指在支票上签字，表示在该支票提示时保证付款。

9．划线支票（Crossedcheque）是指在支票面上有两道平行的横线，是一种只能，不能的支票。

10．支票的有效期是自日起算的。

五．计算题

1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.（按360天计算），该商人应得票款净值是多少？

2．假设目前的三个月贴现率为10％p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少（按360天计算）？

3．2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US＄100，000．00的货物给Brown。

3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。

Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。

3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a.（按360天计算），请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。

六．实务操作题。

国际出口公司（InternationalExportingCo.）出口机器设备和零部件给环球进口公司（GlobeImportingCo.）。

价值100，000美元。

国际出口公司在2007年4月20日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。

环球进口公司于2007年4月30日承兑了该汇票。

请按上述条件填写下列汇票。

ACCEPTED

（Date）

（CompanyName）

BILLOFEXCHANGE

For

（amountinfigure）（dateofissue）

Atsightofthisbillofexchange（SECONDbeingunpaid）Payto___________________________________________ororderthesumof_________________________________________（amountinwords）forvaluereceived.

To:

Forandonbehalfof

_____________________________

参考答案

一．名词解释

1．票据：

票据有广义和狭义之分。

广义的票据是指商业上的权利凭证。

狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2．汇票：

汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。

3．付对价持票人：

是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。

4．正当持票人：

是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。

5．承兑人：

指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。

6．背书人：

指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。

7．承兑：

指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。

8．背书：

是指转让意志的表示。

由背书人在汇票背面签署。

意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。

9．记名式背书：

即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。

10．空白背书：

是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。

11．限制背书：

是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。

12．贴现：

指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。

13．提示：

持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。

14．追索权：

是指票据遭到拒付，持票人对前手（出票人、承兑人、背书人以及其它债务人）有请求偿还票据金额（原额，利息）及费用（作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用）的权力。

15．跟单汇票：

凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。

16．光票：

凡汇票不附带装运单据的，称为光票。

17．本票：

本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。

18．支票：

支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。

二．是非题

错对错错错

错错错对对

三．单项选择题

BAADC

BBADC

四．填充题

1．发票提单保险单

2．本票汇票支票

3．设权性，要式性，无因性，流通转让性

4．结算作用信用作用流通作用抵消债务作用

5．即期远期见票后若干天出票后若干天

6．银行汇票商业汇票

7．收款人

8．付款银行

9．通过银行转帐提取现金

10．出票日

五．计算题

1．US￥3，480=3，600×（1-120/360×10%）

2．方法1：

利率=贴现率/（1-贴现率×时间）

=10%/（1-10%*0.25）=10.26%p.a.

利率=2.5/97.5×360/90=10.26%p.a.

3．到期日：

5月21日（2月份8天）+（3月份31天）+（4

月份30天）+（5月份21天）=90天

贴现天数：

72天（3月份21天）+（4月份30天）+（5月

份21天）

实得净值=本金—（本金×贴现率×贴现天数）

=100，000—（100，000×72×10％÷360）

=98，000美元

六．实务操作题。

ACCEPTED

Apr.30,2007（Date）

GlobeImportingCo.

（CompanyName）

BILLOFEXCHANGE

ForApril20,2007

（amountinfigure）（dateofissue）

At30daysaftersightofthisbillofexchange（SECONDbeingunpaid）Payto_XYZBank____ororderthesumofUSDollarsOneHundredThousandOnly_（amountinwords）forvaluereceived.

To:

Forandonbehalfof

GlobeImportingCo.InternationalExportingCo.

_____________________________

国际贸易结算本章思考题参考答案

1、如何理解国际贸易结算的概念？

国际结算是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付行为。

国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算，它是国际贸易的基础和国际结算的重要组成部分。

它建立在商品交易货物与外汇两清的基础上，又称为有形贸易结算。

2、现金结算与非现金结算、现汇结算与记账结算的区别？

现金结算是指通过收付货币或现金来结算清债权债务关系。

但现金结算很不安全、风险大，需负担运送现金过程中的各项费用，占用和积压资金，影响企业资金的周转率。

非现金结算是指使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结清债权债务关系。

与现金结算相比，它的优点在于迅速、简便，可以节约现金和流通费，加快了资金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。

现汇结算是指通过两国银行对贸易往来，用来兑换货币进行的逐笔结算，这是国际贸易结算的主要形式。

记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。

记账外汇是两国政府签订的支付协定项下收付的外汇，只能用于支付对方国的债务，不能自由运用。

3、国际贸易结算有什么特点？

1）国际贸易的产生和发展是结算的基础与前提；2）国际贸易结算与金融学科密切相关；3）国际贸易结算是现代商业银行的中间业务；4）国际贸易结算实行推定交货的原理。

4、列举国际贸易结算常用的国际惯例或规则。

国际贸易结算常用的国际惯例或规则有：

《托收统一规则》、《跟单信用证统一惯例》、《见索即付保函统一规则》等。

5、如何从理论上理解贸易术语的两个临界点？

贸易术语必须在理论上订立两个临界点。

第一个是交货临界点，又称风险临界点，货物运到这个临界点，从法律观念上可以认为卖方已经尽到交货责任，将货物交于买方，故在这个临界点以前货物遇到风险发生损失由卖方承担责任，在这个临界点之后货物遇到风险发生损失由买方承担责任。

第二个是费用临界点，在这个临界点以前发生的运费由买方负责，在这个临界点之后发生的运费由买方负担。

6、略

第二章

1、简述票据的特点及功能。

票据具有设权性、无因性、要式性、流通性、可追索性。

票据的功能有：

汇兑功能、支付功能、信用功能、融资功能。

2、汇票、本票、支票各有什么特点？

汇票（BillofExchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

从以上定义可知，汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：

出票人、付款人和收款人。

根据我国票据法规定，汇票必须记载下列事项：

表明“汇票”的字样；无条件支付的委托。

应理解成汇票上不能记载支付条件。

确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。

本票的特点：

1）本票是无条件的支付承诺；2）在名称和性质上不同；3）本票不必办理承兑；4）本票只有一张。

支票的特点：

1）支票的出票人必须具备一定条件；2）支票为见票即付；3）支票的付款人仅限于银行；4）支票的出票人是主债务人；5）支票人一般不附带利息条款；6）对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失；7）支票只开立一张。

3、列举票据的当事人。

票据在流转过程中的基本当事人有出票人、付款人和收款人。

附属当事人：

背书人和被背书人、持票人、承兑人、保证人。

4、汇票的种类有哪些？

汇票按出票人不同划分为银行汇票、商业汇票；按承兑人不同划分为银行承兑汇票、商业承兑汇票；按付款时间不同划分为即期汇票、远期汇票；按有无附属单据划分为光票、跟单汇票；按汇票的基本关系不同划分为一般汇票、变式汇票。

5、本票的种类有哪些？

本票按照出票人不同，可以分为商业本票和银行本票两种。

但是我国没有商业本票，也就是说我国企业不能签发本票。

6、支票的种类有哪些？

支票可以划分为记名支票与不记名支票、划线支票与不划线支票、保付支票、银行支票。

7、简述票据行为的含义及具体内容。

狭义的票据行为是围绕票据发生的，以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为。

它是基于当事人的意志表示而发生的相应法律效力的行为，被称为票据的法律行为，包括出票、背书、承兑、保证、保付、参加承担六种行为。

广义的票据行为还包括提示、付款、拒付、追索等行为。

第三章

1、汇票和票汇有何区别？

汇票：

由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定金额给付款人或者持票人的票据。

这个一般在信用证上用，分为即期汇票（demanddraft），远期汇票（TIMEDRAFT）.有的信用证要求汇票，有的不要求（有的国家见到汇票要征收印花税的）。

票汇是汇付（又称汇款）的一种形式

票汇：

是汇出行应汇款人（买方）的申请，代汇款人（买方）开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票（banker’sdemanddraft）,[/size]支付一定金额给收款人（卖方）的一种汇款方式。

2、汇款的当事人有哪些？

各当事人有何职责？

汇付中的当事人有汇款人、收款人、汇出行和汇入行，汇款人是债务人或付款人，即国际贸易中的买方；收款人是债权人或受益人，即国际贸易中的卖方；汇出行是委托汇出款项的银行，一般是进口地银行；汇人行是受汇出行委托解付汇款的银行，因此又称为解付行，一般为出口地银行。

汇款人在办理汇付时要出具汇款申请书，汇款申请书被视为汇款人与汇出行之间的契约，汇出行有义务依汇款人的指示办理汇款业务，并通过代理行解付汇款。

在汇出行与汇入行之间是委托代理关系，汇人行依该代理关系对汇出行承担解付汇款的义务。

3、试比较分析电汇、信汇和票汇三种汇款方式的优缺点。

个人汇款的方式一般有电汇、信汇和票汇三种。

1）电汇：

指汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWTFT形式委托汇入行解付汇款的一种方式。

它的特点是交款迅速、安全方便，但汇款人须支付电报费。

一般是在收款人急需用款或大额汇款业务中采用。

电汇是通过电报或电传方式汇款，一般三个工作日即可到账。

2）信汇：

是汇出行应汇款人的申请，以信函形式委托汇入行解付汇款的一种方式。

它的交款时间迟于电汇，汇款人须支付邮费。

信汇是通过信件汇款，一般是款随信到，到款时间需要一个邮程。

3）票汇：

是汇出行按汇款人的申请，开立以其分行或代理行为付款行的银行票据（汇票、本票、支票）给汇款人，由汇款人自己把汇票寄给收款人或自己携带，凭票到付款行领取汇款的一种方式。

它的特点是汇入行无需通知收款人前来取款，而由收款人凭票领取汇款。

同时收款人在必要时，可按汇票的规定手续背书转让，有流通之便利。

票汇是通过汇票、本票、支票等票据汇款，一般是票到款到（须托收的本票、支票除外）。

电汇与票汇的主要区别在于，电汇速度较快，但收费较票汇高，如您的汇款金额较大或急于用款时，您可采用电汇；而在汇款金额较小、短期出境或不急于用款时，可采用票汇。

有时，国外收款方可能要求采取特定汇款方式，比如申请国外学校、缴纳各种报名费经常要求使用汇票

4、什么叫做顺汇？

哪种结算方式是顺汇？

所谓“顺汇”是指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款通过汇款方式给作为债权人的卖方的一种做法。

汇款、记帐方式为顺汇。

5、什么叫做逆汇？

哪些结算方式是逆汇？

逆汇是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。

跟单托收、跟单信用证、保函方式为逆汇。

6、如何写一张汇票？

在汇票上三、相应位置必须记载下列项：

1）应载明“汇票”字样。

2）无条件支付命令。

3）一定金额。

4）付款期限。

5）付款地点。

6）受票人（Drawee）,又称付款人（Payer）。

即接受支付命令付款的人。

在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。

7）受款人（Payee）。

即受领汇票所规定金额的人。

在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。

8）出票日期。

9）出票地点。

10）出票人签字。

第四章

1、什么是托收？

托收（Collecting）是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。

属于商业信用，采用的是逆汇法。

2、托收中有哪些当事人？

他们之间的关系如何？

托收的当事人：

委托人（Principal）、托收银行（RemittingBank）、代收银行（CollectingBank）、提示行（PresentingBank）、付款人（Drawee）。

关系如下图：

3、请简要分析和比较光票托收和跟单托收的区别。

1）光票托收①买卖双方在合同中规定采用光票托收方式结算有关款项；②出口人开立汇票，交付托收行委托其代收货款；③托收行把托收委托书及汇票交给代收行；④如果是即期汇票，托收行向进口人提示汇票；如果是远期汇票，托收行向进口人提示汇票并要求对方办理承兑；⑤进口人付款；⑥代收行扣除有关费用及报酬后把货款交给托收行；⑦托收行扣除有关费用及报酬后把货款交给出口人，托收完毕。

2）即期付款单。

①买卖双方在合同中规定采用即期付款交单方式结算货款；②出口人发运货物后缮制有关单据，开立即期汇票，交付托收行委托代收货款；③托收行把托收委托书、托收单据交给代收行；④代收行向进口人提示汇票；⑤进口人付款赎单，提取货物；⑥代收行扣除有关费用及报酬后把货款交给托收行；⑦托收行扣除有关费用及报酬后把货款交给出口人，托收完毕。

3）远期付款交单。

①买卖双方在合同中规定采用远期付款交单方式结算货款；②出口人发运货物后，缮制有关单据，开立远期汇票交付托收行办理远期付款托收；③托收行把托收委托书及托收单据交给代收行；④代收行向进口人提示远期汇票，进口人承兑后把汇票交转代收行；⑤汇票到期日代收行再次提示汇票，进口人付清货款换取单据；⑥代收行扣除有关费用及报酬后将货款交给托收行；⑦托收行扣除有关费用及报酬后将货款交给出口人，远期付款托收即告完毕。

4）承兑交单。

①买卖双方在合同中规定采用承兑交单方式结算货款；②出口人开具远期汇票，连同货运单据交付托收行；③托收行把托收委托书及单据交给代收行；④代收行向进口人提示远期汇票，进口人承兑后取得货运单据提货；⑤汇票到期日代收行再度提示汇票，进口人支付货款；⑥代收行扣除有关费用及报酬后把货款交给托收行；⑦托收行扣除有关费用及报酬后把货款交给出口人，承兑交单托收完毕。

4、请简要分析一下D/P与D/A的特点。

付款交单——即期D／Patsight，买方应凭卖方开具的即期跟单汇票，于见票时立即付款，付款后交单。

付款交单——远期D／Paftersight，买方对卖方开具的见票后××天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后单。

承兑交单D／A，买方对卖方开具的见票后天付款的跟单汇票，于提示时应即承兑，并应于汇票到期日即予付款。

承兑后交单。

承兑交单并不意味买方到期一定付款，这取决于买方的信誉。

5、跟单托收中的风险有哪些？

如何防范？

跟单托收的风险有，首先最大的风险乃是进口方拒付的风险，这有客观上的原因，也有主观上的原因。

其次，也可能由于进口国政府的对外贸易、外汇管制方面的规定而造成某种风险。

针对这些风险，作为出口方和出口方银行，最根本的一条，是重在调查研究，掌握进口方和进口国的某些第一手资料和情况，采取相应的防范措施和办法：

1）要了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风；2）及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势；3）弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况，弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些特殊的单据。

4）在结算方式上，出口方根据具体情况也可以要求进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件，有时也可以采用部分按信用证方式、部分按托收方式的办法，以便减少托收过程中可能产生的风险。

此外，非采用托收方式时，则应力争多做D/P，少做或不做D/A。

第五章

1、简述信用证的含义及信用证结算方式的特点。

信用证是银行做出的有条件的付款承诺。

它是开征银行根据申请人的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。

信用证的特点：

1）是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任；2）是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在；3）是一种纯粹的单据业