浅谈纪委监委如何有效通过查看银行账户发现“蛛丝马迹”助力审查调查工作取实效.docx

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浅谈纪委监委如何有效通过查看银行账户发

现“蛛丝马迹”，助力审查调查工作取实效

《中华人民共和国监察法》第二十三条规定：

“监察机关调查涉嫌贪污贿赂、失职渎职等严重职务违法或者职务犯罪，根据工作需要，可以依照规定查询、冻结涉案单位和个人的存款、汇款、债券、股票、基金份额等财产。

有关单位和个人应当配合。

”笔者认为，用好查询银行账户是纪委监委在案件查办过程中发现问题线索、收集证据、固定证据的重要途径。

而要完成好此项工作，则要求纪检监察干部具备足够的逻辑推理、数据分析、关联联想等能力，只要这样才有可能从成千上万条账户信息中查找疑点，筛选出“蛛丝马迹”助力案件办理取实效。

本文主要从银行账户的初步筛选、数据分析、关联分析等方面简要介绍如何发现银行账户中的“蛛丝马迹”，如有不妥之处，敬请批评指正。

一、账户筛选

（一）账户来源

在立案审查调查期间，参与办案的工作人员会根据案件线索进行分析研判，确定需要调取的银行账户资料，并对其进行详细分析，以验证办案人员已知的某些案件线索的真实性。

那么如何确定需要调取的银行账户呢？

1.关注近亲属银行账户。

作为与被调查人最亲近的直

系血亲和三代以内旁系血亲人员，往往与被调查人交流最为频繁，通过分析银行往来流水确定家庭成员间是否存在大额资金流动、异常资金流向或其他情况，重点关注被调查人任职期间与家庭成员之间的资金流动；

2.关注被调查人交情甚密人员的银行账户。

通过外围

了解获得被调查人的活动圈子，结合从公安部门调取的相关出行记录中显示与被调查人同乘机、同乘高铁等次数最多的几人，并重点分析其与被调查人的关系，调取银行往来流水后以确定是否存在不正当的经济往来；

3.关注被调查人远亲的银行账户。

被调查人为了掩饰

自己收受贿赂事实，可能利用远亲的身份信息私开银行账户、证券账户，这就要结合公安户政信息系统查询出相关人员信息，并构建家庭关系架构图，以确定可疑对象调取银行账户；

4.关注有经济往来的人员银行流水。

借助中国人民银

行反洗钱中心的数据支撑，以被调查人为基准点，将与之或其家人等交易频繁且资金量大的账户所有者作为重点，调取其名下所有银行原始开户信息、银行往来流水等。

（二）如何筛选可疑账户

在我们调取的银行账户中，并不是所有银行账户都会对我们办案提供有价值的信息，这就需要办案人员根据被调查人的身份信息、家庭住址、工作单位、人际交往圈等

信息精准分析，从众多银行账户中选取筛选出可疑账户并作为重点作一分析。

1.关注有可疑大额资金银行账户。

纵观银行账户流水

记录，如果日常消费金额都较小（5000元以下），某天突然有笔大额资金入账，这就要求办案人员以职业敏锐度去审视，将本账户作为重要账户作以分析，通过查询原始凭证、关注对手信息及摘要等详细分析此笔流水是否是被调查人受贿所得。

2.关注有家庭开支银行账户。

通过浏览银行账户流水，

若发现摘要显示有水电费、物业费、暖气费、购房款等信息时，分析本账户所有者与被调查人关系，通过查询水电费票据、购房合同、付款信息等确认该房产是否为被调查人所有。

3.关注频繁现存或现取银行账户。

纵览银行流水明细

记录，若发现银行流水中存在“前存后取”，且每次取款金额小于5万元（5万元以上柜台取现需提供身份证）或者通过ATM机连续取款，直至取完所存入款项。

这就要求办案人员重点查询银行流水中大额、有代表性的流水原始凭证，通过原始单据中的签名作以前后对比，以确认本账户是否为被调查人受贿资金账户。

4.关注开户行在被调查人家庭住址、工作单位附近的

银行账户。

从方便被调查人到银行开户、存取款考虑，以

其家庭住址、工作单位地址为基准点，成分散状重点查看某些以利益相关者或重要亲属的名义开办的银行账户，从这块分析是否存在以其他人的名义办理银行卡而向被调查人直接行贿的问题线索。

5.关注存入账户金额仅有一次，且账户余额被陆续消

费或取款的银行账户。

通过查看银行账户详细流水，结合被调查人的生活、消费习惯等情况，调取相关交易原始凭

证或影像资料，确定是否是由其本人或家人消费或取款。

6.关注银行流水中有证券交易信息的银行账户。

如果查看银行交易流水中有证券交易信息，包括买入卖出等信息，这就要求办案人员实地调取相关证券电子交易信息、资金流水、成交流水等信息，重点关注证券交易信息中的

IP地址信息、手机号码等信息，以便确认是否是由被调查人在实际掌控使用。

7.关注银行流水中有投资理财、保险等信息的银行账

户。

在查看银行流水时，若发现相关人员银行信息中反映

出投资理财具体买入卖出信息、保险购买信息等内容，应列为重点予以关注，通过到对应的银行机构、保险公司实地调取该银行流水相关的理财或保险信息的全部内容，通过查阅获取有无与被调查人有直接或间接关系的证据。

8.关注与被调查人交好人员的银行账户。

针对公安系

统提供的出入境信息，通过分析同乘机、同乘高铁等具体

次数，并结合相关人员的实际职位信息、与被调查人的关系（上下级、朋友等），再加上外界人士对其的评价与了解，从而确定有可能与被调查人存在利益输送的可疑人员，这些人的银行信息要重点关注。

二、数据分析

一般情况下，银行往来流水均能反映出被调查人收支状况，可以推断其经济能力，有无负债或者负债多少等情况，对于投资入股、投入到基金股票的行为也可以从银行流水中予以反映。

通过分析核对，查看流水中一定周期内交易金额与被调查人提供的信息是否相符，要重点关注交易频繁、金额较大的经济事项，能否准确分析银行流水信息对于案件调查成功与否、切实推进案件进程有很大帮助。

在案件查办的过程中，笔者认为，要重点关注以下几类特殊银行流水：

1.在同一天分多次等额或不等额收到或者转出资金，重点分析存现或取现金额大，银行流水对方名称与被调查人有关系往来，从而确定被调查人是否为该账户实际所有人；

2.针对被调查人或相关人员，分析其家庭财产和支出是否明显超出其合法收入，重点分析其银行流水中与之交易频繁的对手信息，关注大额经济往来或频繁经济事项；

3.针对被调查人或相关人员银行流水信息，以对手信息为依据，如对方账户名称、对方账号等，从网络、新闻媒介等处获得其名下的公司名称、规模、注册资本等详细工商信息，再分析其与被调查人或者相关人员是否存在经济往来的可能；

4.针对银行账户存留时间段，从开户到注销仅数月有余的账户，重点关注账户所有人与被调查人之间的关系，以核实账内资产是否是由被调查人以账户所有人名义开通账户实则为被调查人所有；

5.对于银行流水中反映的经济事项超出了办案人员的能力范围，比如说鉴定笔迹、原始发票真伪性辨别等，在这种情况下，应当寻求专家的协助，通过专家的协助增强办案人员的审查调查能力。

三、关联分析

1.关联房产分析。

通过前期银行数据分析，确定某张银行卡是由被调查人在实际使用，在分析银行流水时，若发现存在物业费、购房款等字样时，应重点分析对手信息，查看对方是什么性质公司，具体位置，然后由办案人员实地查看调取相关交易明细资料，比如购房预付款票据、购房合同、物业管理合同等，通过分析这些资料中载明的信息与被调查人的关系，从而确定被调查人是否涉嫌违纪违法。

2.关联银行卡分析。

在我们分析银行卡数据时，若怀疑

银行卡是由他人在用，比如被调查人借用其亲属身份证办理银行卡用以收取受贿钱款，或者一些行贿对象送给公职人员的银行卡。

可以通过调取原始开户资料的载明的手机号、办理人签字等信息加以确定，也可以通过分析该银行账户是否是再有一大笔进账后再无进账，剩余的全都是ATM取款、柜台取款（5万元以下）、自助柜员机转账等信息。

如果是这样就要引起办案人员注意了，可能这张卡就是一张受贿所得银行卡，应予以重点关注。

3.关联节日分析。

重点分析被调查人的交际圈子，结合

前期确定的哪些银行卡是由其实际掌握的银行卡信息，关联分析这些银行卡流水中在元旦、情人节、妇女节、七夕节、中秋节等重点节假日前后的银行消费情况，以从中挖掘是否存在被办案人员忽略的细节，并结合讯问让被调查人主动交代问题。

4.关联分析银行卡户名人员轨迹分析。

针对可以银行账

户，通过调取该账户所有人的行动轨迹，并结合银行流水中该账户的实际操作情况，若行动轨迹中能反映出在银行交易时该账户所有人不在本地，那么该账户实际所有人另有其人，要重点予以关注。

5.关联分析手机话单显示基站地点分析。

在数据分析时，

我们可以通过大数据分析把银行交易地点和话单中基站地

点作一对比分析，在同一时间前提下，若两个地点重合，则为银行的本人在使用，反之，则非开卡人在使用本卡。

6.关联被调查人任职始终进行分析。

通过关注被调查人

发生质变的时间，从被调查人进入重要岗位之前、职权使用中、职权使用后三个方面作以重点分析，凡是怀疑有可能有利益输送的，紧密结合三个时间段作以重点分析，筛选出疑点重点排查。

7.关联被调查人通讯录数据分析。

通过对被调查人手机

进行大数据分析，查看银行交易信息中比较频繁人员是否在手机通讯录中予以反映，有无联系，这些方便办案人员进行有效数据分析。

四、巧妙运用调取的银行往来流水资料

一是引以为用，将银行流水分析汇总材料中可以印证被调查人的行为事实及发现的有关问题线索的资料重点分析，以此判断被调查人及相关人的情况，结合案情分析确定内审和外查的重点及突破点。

二是各个击破，从被调查人或相关人银行往来流水中快速快查，一旦掌握一笔或数笔足以表明其存在贪污、受贿等疑点时，应趁热打铁迅速与被调查人展开谈话，以取得突破性分析成果，查实被调查人在财务上的舞弊行为，充分利用已调取的银行往来流水对账单、发票、会计账簿等，着力发现被调查人或相关人员的违纪违法行为。