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建账及财务分工

实训一 建账及财务分工

一、实训目的

通过实训掌握新建账套、财务分工的容及操作方法。

二、实训容

1.建立账套;

2.角色设置;

3.用户设置;

4.财务分工;

5.数据备份。

三、实训准备

1.已正确安装用友ERP-U8财务软件

2.正确设置系统日期

四、实训资料

(一)建账

建立科达公司账套,账套号:

N+两位数的学号,N为班号;账套名称:

科达公司;账套路径:

由教师指定;启用会计期:

2006年01月;会计期间设置采用系统默认设置。

单位名称:

市科达;单位简称:

科达公司;市环城西路135号;法人代表:

东;邮政编码:

410025;联系与传真:

9;电子:

lidong163.,税号:

2345。

本币代码:

RMB;本币名称:

人民币;企业类型:

工业;行业性质:

新会计制度科目;账套主管:

军利;按行业预置科目打“√”。

存货、客户、供应商均分类核算;有外币业务。

科目编码级次:

4-2-2-2-2;客户及供应商分类编码级次:

2-2-3;其余分类编码及数据精度均采用系统默认值;启用总账系统,启用日期为2006年1月1日。

(二)财务分工

1.角色设置

采用系统默认角色

2.用户设置

设置科达公司账套如下的用户信息,用户信息如下表所示:

用户编号

用户名

所属角色

口令

001

军利

账套主管

1

002

车雪层

出纳

2

003

应收会计

3

004

应付会计

4

005

成兵

总账会计

5

3.财务分工

设置上述账套用户的功能级权限如下表所示:

用户编码

用户名

功能级权限

001

军利

账套主管

002

车雪层

具有总账系统凭证下的出纳签字权及出纳的所有权限

003

具有应收系统的所有权限及总账系统除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限

004

具有应付系统的所有权限有及总账系统除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限

005

成兵

具有总账系统下除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限

 

实训二 基础档案设置

一、实训目的

通过实训掌握各项基础档案的容及设置方法。

二、实训容

1.部门档案设置;

2.职员档案设置;

3.客户档案设置;

4.供应商档案设置;

5.会计科目设置;

6.凭证类型、外币设置、项目设置、结算方式设置、指定科目;

7.备份账套数据

三、实训准备

引入实训一备份数据

四、实训资料

(一)部门档案

部门编码

部门名称

部门属性

1

综合部

管理部门

101

总经理办公室

综合管理

102

财务部

财务管理

2

销售部

市场营销

201

销售一部

专售电视机

202

销售二部

专售空调机

203

销售三部

售大型设备

3

采购部

采购供应

4

制造部

研发制造

401

产品研发

技术开发

402

制造车间

生产制造

(二)职员档案

职员编码

职员名称

所属部门

职员属性

01

总经理办公室

总经理

02

军利

财务部

财务主管

03

车雪层

财务部

出纳

04

财务部

会计

05

财务部

会计

06

成兵

财务部

会计

07

销售一部

部门经理

08

宋佳

销售二部

部门经理

09

销售三部

部门经理

10

白雪

采购部

部门经理

11

周月

产品研发

部门经理

12

制造车间

部门经理

(三)客户分类

类别编码

类别名称

01

企业单位

0101

工业企业

0102

商业企业

0103

金融企业

02

事业单位

0201

机关

0202

学校

03

其他

(四)客户档案

客户编码

客户名称

客户简称

所属分类

发展日期

001

第五高级中学

杭五中

0202

2006.01.01

002

万邦集团

万邦

0101

2006.01.01

003

商贸

商贸

0102

2006.01.01

004

华东银行分行

华银沪分

0103

2006.01.01

005

市政府办公厅

杭办公厅

0201

2006.01.01

(五)供应商分类

类别编码

类别名称

01

长期供应商

0101

地区

0102

地区

0103

地区

02

临时供应商

(六)供应商档案

供应商编码

供应商名称

供应商简称

所属分类

001

德成钢铁公司

德成

0101

002

万利塑成集团公司

万利

0102

003

正大机电

机电

0103

(七)会计科目设置

1.修改会计科目

科目编码

科目名称

辅助核算

受控系统

1111

应收票据

客户往来

应收系统

1131

应收账款

客户往来

应收系统

2111

应付票据

供应商往来

应付系统

2121

应付账款

供应商往来

应付系统

2.增加会计科目

科目编码

科目名称

账页格式

单位

核算账类

100101

人民币户

金额式

 

日记账

100102

美元户

外币金额式

 

日记账

100201

人民币户

金额式

 

日记账、银行账

100202

美元户

外币金额式

 

日记账、银行账

110101

股票投资

金额式

 

 

110102

债券投资

金额式

 

 

111101

银行承兑汇票

金额式

 

客户往来

111102

商业承兑汇票

金额式

 

客户往来

113301

备用金

金额式

 

部门核算

113302

应收个人款

金额式

 

个人往来

120101

生产用材料采购

金额式

 

 

12010101

钢材

数量金额式

 

12010102

塑料制材

数量金额式

 

12010103

其他

金额式

 

 

120102

其他用材料采购

金额式

 

 

121101

生产用原材料

金额式

 

 

12110101

钢材

数量金额式

 

12110102

塑料制材

数量金额式

 

12110103

其他

金额式

 

 

121102

其他原材料

金额式

 

 

124301

电视机

数量金额式

 

124302

空调机

数量金额式

 

124303

X型数控设备

数量金额式

 

211101

商业承兑汇票

金额式

 

供应商往来

211102

银行承兑汇票

金额式

 

供应商往来

217601

应交教育费附加

金额式

 

 

218101

工会经费

金额式

 

 

218102

教育经费

金额式

 

 

增加会计科目

41010101

直接材料

金额式

 

项目核算

41010102

直接人工

金额式

 

项目核算

41010103

制造费用

金额式

 

项目核算

410501

工资费用

金额式

 

 

410502

折旧费用

金额式

 

 

410503

材料费用

金额式

 

 

410504

其他费用

金额式

 

 

510101

电视机

数量金额式

 

 

510102

空调机

数量金额式

 

 

510103

X型数控设备

数量金额式

 

 

540101

电视机

数量金额式

 

 

540102

空调机

数量金额式

 

 

540103

X型数控设备

数量金额式

 

 

550201

工资

金额式

 

部门核算

550202

福利费

金额式

 

部门核算

550203

折旧费用

金额式

 

部门核算

550204

差旅费

金额式

 

部门核算

550205

办公费

金额式

 

部门核算

550206

其他

金额式

 

部门核算

550301

利息费用

金额式

 

 

550302

汇兑损益

金额式

 

 

550303

其他

金额式

 

 

(八)凭证类型

凭证类型

限制类型

限制科目

记账凭证

(九)结算方式

结算方式编号

结算方式名称

票据管理

1

现金结算

2

支票结算

201

现金支票

202

转账支票

3

托收承付

4

委托收款

9

其他

(十)外币及汇率设置

币符:

USD;币名:

美元;2006年1月份固定记账汇率1:

8.0,1月末调整汇率1:

8.1。

(十一)项目设置

项目设置步骤

设置容

项目大类

生产成本

核算科目

直接材料410101

直接人工410102

制造费用410103

项目分类

1.家用电器

2.大型机电设备

项目目录

101 电视机(家用电器)

102 空调机(家用电器)

201 X型数控设备(大型机电设备)

(十二)指定出纳专管科目

现金总账科目:

1001 现金

银行总账科目:

1002 银行存款

 

 

实训三 初始设置及日常业务处理

一、实训目的

通过实训掌握总账系统的初始设置的容及操作方法,掌握总账系统日常业务处理的流程及操作方法。

二、实训容

1.总账系统参数设置;

2.期初余额录入;

3.数据权限设置;

4.总账系统日常业务处理;

5.备份账套数据。

三、实训准备

引入实训二备份数据

四、实训资料

(一)总账控制参数

选项卡

参数设置

凭证

制单序时控制

支票控制

制单权限控制到科目

不允许修改、作废他人填制的凭证

可以使用应收受控科目

可以使用应付受控科目

凭证编号由系统编号

打印凭证页脚

出纳凭证必须经由出纳签字

凭证必须经由主管会计签字

现金流量科目不必录入现金流量项目

外币核算采用固定汇率

其他采用系统默认设置

账簿

账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置

明细账打印按年排页

明细账查询权限控制到科目

其他采用系统默认设置

会计日历

会计日历为1月1日—12月31日

其他

数量小数位和单价小数位高为2位

部门、个人、项目按编码方式排序

其他采用系统默认设置

(二)录入期初余额

1.总账期初余额表(资产)

科目编码

科目名称

余额方向

数量、外币

期初余额(元)

100101

人民币户

 

6200

100102

美元户

100

800

100201

人民币户

 

500000

100202

美元户

5000

40000

110101

股票投资

 

50000

110102

债券投资

 

70000

1102

短期投资跌价准备

 

20000

111101

银行承兑汇票

 

400000

111102

商业承兑汇票

 

600000

1131

应收账款

 

900000

113301

备用金

 

1000.00

113302

应收个人款

 

5000.00

1141

坏账准备

 

3000

12110101

钢材

130

130000

12110102

塑料制材

100

50000

121102

其他原材料

 

20000

1232

材料成本差异

 

20000

124301

电视机

250

500000

124302

空调机

200

400000

1301

待摊费用

 

20000

1401

长期股权投资

 

2300000

1501

固定资产

 

80000000

1502

累计折旧

 

4000000

1603

在建工程

 

1345000

1801

无形资产

 

150000

2.录入期初余额(权益篇)

2101

短期借款

 

600000

211101

商业承兑汇票

 

250000

211102

银行承兑汇票

 

150000

2121

应付账款

 

580000

2151

应付工资

 

60000

2153

应付福利费

 

40000

217106

应交所得税

 

300000

217108

应交城建税

 

15000

217112

应交个人所得税

 

5000

217601

应交教育费附加

 

7000

218101

工会经费

 

28000

218102

教育经费

 

22000

2191

预提费用

 

18000

2301

长期借款

 

1500000

3101

股本

 

70000000

3111

资本公积

 

1110000

312101

法定盈余公积

 

1800000

312103

法定公益金

 

70000

314115

未分配利润

 

9000000

41010101

直接材料

 

1600000

41010102

直接人工

 

350000

41010103

制造费用

 

120000

3.辅助账期初余额表

会计科目:

111101 银行承兑汇票       余额:

借400000元

日期

凭证号

客户

摘要

方向

金额

2005-11-25

记50

杭五中

欠货款

400000

会计科目:

111102 商业承兑汇票      余额:

借600000元

日期

凭证号

客户

摘要

方向

金额

2005-9-25

记70

商贸

欠货款

150000

2005-10-10

记40

华银沪分

欠货款

450000

会计科目:

1131 应收账款          余额:

借900000元

日期

凭证号

客户

摘要

方向

金额

2005-10-20

记60

万邦

欠货款

900000

会计科目:

113301 备用金  余额:

借1000元

部门

方向

金额

采购部

1000

会计科目:

113302 应收个人款       余额:

借5000元

 日期

凭证号

部门

个人

摘要

方向

金额

2005-10-18

记56

销售一部

出差借款

5000

会计科目:

211101 商业承兑汇票      余额:

贷250000元

日期

凭证号

供应商

摘要

方向

金额

2005-12-05

记17

德成

购材料款

250000

会计科目:

211102 银行承兑汇票      余额:

贷150000元

日期

凭证号

供应商

摘要

方向

金额

2005-12-05

记20

万利

购材料款

150000

会计科目:

2121 应付账款          余额:

贷580000元

日期

凭证号

供应商

摘要

方向

金额

2005-06-15

记41

机电

购设备款

580000

会计科目:

4101 生产成本        金额:

借2070000元

科目名称

项目

方向

金额

直接材料41010101

电视机

900000

空调机

700000

直接人工41010102

电视机

200000

空调机

150000

制造费用41010103

电视机

50000

空调机

70000

合计

 

 

2070000

(三)数据权限分配

1.数据权限控制设置

对系统记录级中的“科目”业务对象进行权限控制,其他均不进行权限控制。

2.数据权限设置

用户编号

用户名

所属角色

分配

对象

权限

科目名称

 

002

车雪层

出纳

科目

查账

1001、100101、100102、

1002、100201、100202

003

应收会计

科目

查账及制单

除2111、211101、211102、

2121、2131外的所有会计科目

004

应付会计

科目

查账及制单

除1111、111101、111102、

1131、1151外的所有会计科目

005

成兵

总账会计

科目

查账及制单

除1111、111101、111102、1131、

1151、2111、211101、211102、

2121、2131外的所有会计科目

(四)日常业务处理

注意:

账套主管不进行填制记账凭证操作,下列业务根据财务分工由相应操作员进行制单操作。

1.1月1日,从银行提取现金1,000元备用,结算方式:

现金支票,支票号0425,单据数1,凭证号:

记字0001号,领用部门:

销售一部,领用人:

斌。

2.1月3日,收到杭五中转账支票一,用以偿付前欠货款40,0000元,支票号:

0359,凭证号记字0002号,单据数1,业务员:

宋佳。

(提示:

操作员应为叶)

3.1月5日,采购部对外采购钢材20吨,单价1100元,增值税专用发票注明:

价款22000元,进项税额3740元,用转账支票支付,材料尚未验收入库,支票号:

0445,领用部门:

采购部,领用人:

白雪,凭证号记字003号,单据数2。

4.1月7日,销售一部斌报销差旅费4500元,交回多余现金500元,凭证号记字004号,单据数1。

5.1月15日,前述采购钢材全部验收入库,钢材计划单价每吨1000元,凭证号记字0005号,单据数1。

6.1月15日,生产电视机领用钢材40吨,塑料制材30吨(计划单价每吨500元);生产空调机领用钢材70吨,塑料制材40吨,凭证号记字0006号,单据数2。

(提示:

按计划价结转,月末按综合全月一次加权平均法分摊材料成本差异)。

7.1月20日,接受外币投资100万美元,合同无约定汇率,当日汇率为1:

8.3,结算方式:

转账支票,支票号0275,凭证号记字0007号,单据数2。

(提示:

应按1:

8.3进行折算,不确认汇兑损益)。

8.1月25日,销售给万邦电视机50台,销售单价4000元;空调机50台,销售单价3500元,增值税率17%,收到转账支票一,支票号:

0367,凭证号0008号,单据数2。

9.1月25日,偿还前欠机电580000元货款的50%,用转账支票支票,支票号0446,领用部门:

采购部,领用人:

白雪,凭证号记字0009号,单据数2。

(提示:

操作员应为微)

10.1月25日,预提本月短期借款利息1000元,凭证号0010号,单据数1。

11.1月25日,计算并分摊本月材料成本率,凭证号0011,单据数1。

(提示:

材料成本差异率计算结果为10%)。

(五)对上述1月份的业务生成的相关凭证由操作员车雪层进行出纳签字、账套主管军利进行审核、主管签字及记账操作

 

 

实训四 银行对账

一、实训目的

通过实训掌握银行对账的操作方法。

二、实训容

1.银行对账期初录入;

2.录入银行对账单;

3.银行对账;

4.生成银行存款余额调节表;

5.备份账套数据。

三、实训准备

引入实训三备份数据

四、实训资料

提示:

操作员应为车雪层

1.银行对账科目:

100201 银行存款—人民币户

2.银行对账期初录入

期初不存在未达账项,单位日记账及银行对账单调整前余额均为:

500000元。

3.2006年1月份“银行存款—人民币户”的银行对账单资料如下

日期

摘要

结算方式

票号

借方金额

贷方金额

余额

2006.01.01

提取现金

现金支票

0425

 

1000

499000

2006.01.03

收到前欠货款

转账支票

0359

400000

 

899000

2006.01.05

支付货款

转账支票

0445

 

25740

873260

2006.01.23

收到前欠货款

委托收款

 

900000

 

1773260

2006.01.24

支付货款

托收承付

 

 

150000

1623260

4.银行对账

对账条件如下:

银行科目:

100201;对账月份:

2006年1月;截止日期:

2006.01.31日;其他采用系统默认设置。

5.查看银行存款人民币户的余额调节表(提示:

调整后余额应为1772010)。

 

 

实训五 期末处理

一、实训目的

通过实训掌握总账系统期末处理的处理步骤及操作方法。

二、实训容

1.转账定义;

2.转账生成;

3.对账;

4.结账;

5.备份账套数据。

三、实训准备

引入实训四备份数据。

四、实训资料

(一)转账定义

1.自定义转账定义

转账序号:

0001,转账说明:

计提坏账准备;分录为:

借:

管理费用\其他(550206)  [取值公式=(期末应收账款余额+期末其他应收款余额)*3%-期初坏账准备余额]

贷:

坏账准备(1141)    [取借贷平衡数]

2.销售成本结转定义

库存商品科目:

1243

商品销售收入科目:

5101

商品销售成本科目:

5401

按商品销售(贷方)数量结转

3.汇兑损益结转定义

汇兑损益入账科目:

550302 财务费用—汇兑损益

对于现金美元户和银行存款美元户都计算汇兑损益

4.期间损益结转定义

本年利润科目:

3131 本年利润

(二)转账生成

1.自定义转账生成

2.销售成本结转生成

3.汇兑损益结转生成

4.期间损益结转生成(提示:

应先将前3项转账生成的分录进行记账)

(三)对账

(四)结账

 

实训六 资产负债表制作

一、实训目的

掌握UFO报表系统中资产负债表格式定义、公式定义及数据计算生成的操作技能。

二、实训容

1.新建报表;

2.资产负债表格式定义;

3.资产负债表公式定义;

4.增加表页;

5.报表数据生成;

6.保存报表。

三、实训准备

引入“实训五 期末处理”备份数据。

以该账套的号及2006年度进行账套初始。

四、实训资料

资产负债表格式

资 产 负 债 表

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