电力装备制造业erp标准业务流程图.docx

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电力装备制造业erp标准业务流程图

FEE有限公司

ERP

标准业务流程

江苏（）有限公司

淮安市晨星金蝶软件有限公司

二〇一九年五月

一、销售部分：

（一）、销售订单管理流程：

编号：

PR-SA-001

业务编号

SA-001

业务名称

销售订单管理

流程适用范围

所有的销售业务必须以审核后的订单（合同）作为业务起点

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

销售内勤

录入销售订单

录入

销售主管

审核销售订单

审核

工程部

存货目录、产品结构

录入、审核

相关部门或岗位

销售业务员

销售助理

工程部

具体工作流程

评审通过的合同及订单

产品是否存在

录入销售订单

增加存货档案、产品结构

产品资料

存货、产品结构增加申请

审核销售订单

传递销售订单

描

述

1、销售部门销售业务员签订销售合同（或接到订单）。

2、如涉及到新产品，工程部在接到销售合同审批单后，根据订单内容、存货情况、产品技术设计情况增加存货档案并建立相关的产品结构。

3、销售内勤在【销售管理】模块中录入销售订单，录入完毕检查无误后，销售主管在【销售管理】模块对销售订单进行审核；

4、销售部把已审核的销售订单打印传递到生产部、工程部、采购部、质管部及公司主管领导。

5、生产部根据审核后的销售订单安排生产计划,采购部根据审核后的销售订单安排采购计划；产品生产完毕后，销售部根据销售订单进行组织发货。

操作要点：

1、销售业务类型（按照结算情况界定）为二种：

◆普通销售业务：

无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。

具体操作见普通销售业务处理流程。

◆发出商品销售业务：

当月完成发货后（含多次发货），需跨月进行结算、开发票，结转收入成本的销售业务。

具体操作见发出商品销售业务处理流程。

重点提示：

根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型，从以上二种分类中进行选择。

因为二种业务的核算处理方式不同，所以在增加销售订单时一定要区分清楚。

附加说明:

1、本销售订单管理流程是在公司内部进行销售合同评审之后的，对正式下达生产任务的订单管理流程。

合同评审和合同管理另行制定流程。

2、本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。

（二）普通销售流程：

编号：

PR-SA-002

业务编号

SA-002

业务名称

普通销售业务

流程适用范围

无论赊销、现销，当月完成发货后，当月结算完毕的销售业务。

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

销售内勤

录入销售订单、发货通知单、销售开票通知（手工）

录入

销售主管

审核销售订单、发货通知单

审核

保管员

库存管理模块中销售出库录入、一审

录入、一审

发货检验员

销售出库单二审

二审

财务会计

销售出库单三审

三审

数据认证员

销售出库单四审（终审）

四审（终审）

财务开票员

开据销售发票

录入

材料成本会计

审核发票并钩稽出库单，存货核算模块中记账、制单

记账、制单

应收往来会计

应收账款模块中结转收入、应收往来核算

审核、核销、制单

相关部门或岗位

客户

销售部

库房记账员

材料成本会计/往来会计

具体工作流程

评审通过的合同及订单

填制发货通知单并审核

收货

填写销售订单

销售出库单

审核销售订单

月底结转销售成本

审核出库单项式单

销售发票

应收账款

现结

审核

收款

填制收款单

销售收入

钩稽

流

程

描

述

1、销售内勤依据评审后的销售合同卡片，在【销售管理】模块录入销售订单并审核。

2、发货前，销售内勤在【销售管理】模块根据销售订单生成发货通知单；发货通知单由销售主管进行审核，审核后打印并传递给生产、装配车间、仓库。

3、产品入库后，保管员根据已审核的发货通知单在【销售管理】模块中录入销售出库单,并进行一级审核。

4、由检验员对销售出库单进行二级审核。

5、财务会计对销售出库单进行三级审核、打印并盖章。

6、出门时，数据认证员对销售出库单进行四级审核（终审），签字并盖章。

7、销售内勤根据当月客户开票需求情况，根据发货通知单开据开票通知单。

8、财务开票员根据销售内勤复核后的开票通知单，开具销售发票并审核。

9、材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。

材料会计对销售发票进行审核处理，并钩稽销售出库单。

10、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。

操作要点：

重点提示：

销售部不进行收款结算，所有的开票通知无论是否收款，销售部门都直接在【销售管理】模块内进行审核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。

对于客户不要发票的销售业务，销售部也需要在【销售管理】模块中做开票处理。

本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。

普通销售业务财务核算处理：

业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据

销售发货仓库出库并进行审核借：

主营业务成本---二级科目销售出库单

贷：

库存商品

销售开票销售开票通知进行复核，借：

应收账款---xx客户销售发票

钩稽销售出库单贷：

主营业务收入---二级科目

应交税金---应交增值税---销项税

（三）、发出商品销售业务：

1、发出商品（零件）业务流程编号：

PR-SA-003-1

业务编号

SA-003-1

业务名称

零件发出商品销售业务

流程适用范围

无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

销售内勤

录入销售订单、发货通知单、销售开票通知（手工）

录入

销售主管

审核销售订单、发货通知单

审核

保管员

库存管理模块中生产领料单录入、一审

录入、一审

财务会计

生产领料单二审

二审

数据认证员

生产领料单三审（终审）

三审（终审）

财务开票员

以后期间，开据销售发票

录入

材料成本会计

录入销售出库单生成销售发票并审核钩稽，存货核算模块中记账、制单

记账、制单

应收往来会计

应收账款模块中结转收入、应收往来核算

审核、核销、制单

相关部门或岗位

客户

销售部

保管员/装配车间

材料成本会计/往来会计

具体工作流程

收货

评审通过的合同及订单

装配车间录入单据并保存（仓库为成品库），交货单货为部门：

代码5001下级明细部门。

审核销售订单

填写销售订单

填制发货通知单并审核

生产领料单

产品入库单

审核生产领料单

现结

结转

销售成本

录入销售出库单

以后结算

销售收入

填制收款单

收款

审核

应收账款

销售发票

钩稽

流

程

描

述

1、销售内勤依据评审后的销售合同卡片，在【销售管理】模块录入销售订单，由销售主管审核。

2、发货前，销售内勤在【销售管理】模块根据销售订单生成发货通知单（销售范围为调拨），发货通知单由销售主管进行审核，将打印出的发货通知单发到生产、装配车间、仓库。

3、发货时，保管员根据【销售管理】模块中审核后的发货单通知单生成生产领料单并进行一级审核。

4、财务会计根据检验员审核后的生产领料单进行二级审核，打印并盖章。

5、出门时，由数据认证员对生产领料单进行三级审核（终审）并签字盖章。

6、以后期间结算时，销售内勤根据客户开票需求,根据已审核的提货存根联填制开票通知单,并送财务部门进行开票。

7、财务开票员根据销售内勤复核后的开票通知单，开具销售发票。

8、财务会计在【销售管理】模块根据录入销售发票并生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。

。

9、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。

操作要点：

重点提示：

1、发出商品（零件）的处理方式

销售订单及发货通知单与成套发出商品处理一致。

仓库出库时，先由装配车间核算员根据发货通知单填制生产领料单（同领料流程），使用部门要选择部门--交货单位—生产车间：

部门代码为5001下面的明细车间。

零件到装配车间时，由装配车间核算员填制产品入库单（成品库：

8080）并审核。

④以后开票结算时，由财务会计根据发货通知单生成销售出库单并进行审核，财务会计则在销售系统手工录入销售发票并审核，同时钩稽销售发票及销售出库单（成品库：

8080）并进行帐务处理。

⑤本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。

2、发出商品（产品）业务处理编号：

PR-SA-003-2

业务编号

SA-003-2

业务名称

产品发出商品销售业务

流程适用范围

无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

销售内勤

录入销售订单、发货通知单、销售开票通知（手工）

录入

销售主管

审核销售订单、发货通知单

审核

保管员

库存管理模块中其他出库单录入、一审

录入、一审

发货检验员

其他出库单二审

二审

财务会计

其他出库单三审

三审

数据认证员

其他出库单四审（终审）

四审（终审）

财务开票员

以后期间，开据销售发票

录入

材料成本会计

录入销售出库单生成销售发票并审核钩稽，存货核算模块中记账、制单

记账、制单

应收往来会计

应收账款模块中结转收入、应收往来核算

审核、核销、制单

相关部门或岗位

客户

销售部

库房记账员

材料成本会计/往来会计

具体工作流程

评审通过的合同及订单

填制发货通知单并审核

收货

填写销售订单

其他出库单

审核销售订单

录入销售出库单

审核其他出库单项式单

销售发票

应收账款

现结

审核

收款

填制收款单

销售收入

结转

销售成本

以后结算

钩稽

流

程

描

述

1、销售内勤依据评审后的销售合同卡片，在【销售管理】模块录入销售订单，由销售主管审核。

2、发货前，销售内勤在【销售管理】模块根据销售订单生成发货通知单（销售范围为调拨），发货通知单由销售主管进行审核，将打印出的发货通知单发到生产、装配车间、仓库。

3、发货时，保管员根据【销售管理】模块中审核后的发货单通知单生成其他出库单并进行一级审核。

4、由检验员根据保管员审核后的其他出库单进行二级审核。

5、财务会计根据检验员审核后的其他出库单进行三级审核，打印并盖章。

6、出门时，由数据认证员对其他出库单进行四级审核（终审）并签字盖章。

7、以后期间结算时，销售内勤根据客户开票需求,根据已审核的提货存根联填制开票通知单,并送财务部门进行开票。

8、财务开票员根据销售内勤复核后的开票通知单，开具销售发票。

9、财务会计在【销售管理】模块根据录入销售发票并生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。

。

10、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。

操作要点：

重点提示：

1、发出商品（产品）的处理方式

对于该种业务的特殊形式,入库时,每个月完工产品要入到自制成品库：

8011（交货单位要选择部门--交货单位—生产车间：

部门代码为5001下面的明细车间），在月底财务会计要对本月产成品入库单进行复制，更改交货单位（交货单位要选择部门—生产车间：

代码为4000至4005）及收货仓库（成品库：

8080）。

在发货时，仓库不能做销售出库单，而因根据发货通知单生成其他出库单，在做通知仓库发货之前，销售内勤必须明确发货通知单上的销售范围为调拨。

以后开票时，财务会计则在销售系统手工录入销售发票并审核，同时根据销售发票生成销售出库单（成品库）并进行帐务处理。

④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。

（四）、销售退货业务：

编号：

PR-SA-004

业务编号

SA-004

业务名称

销售退货业务

业务流程简述

销售退货业务处理

流程适用范围

销售退货业务处理流程

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

销售内勤

销售退货申请，录入销售出库单（红字）并审核

录入、一审

总经理

退货审批

审批

发货检验员

红字销售出库单三审

三审

保管员

红字销售出库单四审（最终审核）

四审

认证员

红字销售出库单二审

二审

财务成本核算

记账、制单

结转退货成本

财务往来

进行冲款

往来核销

相关部门或岗位

销售助理

总经理

库房

财务

具体操作流程

销售退货申请

申请

审核

红字销售出库单

检验认证后入库

冲销收入

退货成本

红字销售发票货

描述

1、退货业务需要严格的审批程序，销售内勤以书面形式报总经理审批。

2、销售内勤填制销售出库单（红字）并进行一级审核。

3、数据认证员对销售出库单（红字）进行二级审核。

4、检验员检验后对销售出库单（红字）进行三级审核。

5、保管员对销售出库单（红字）进行最终审核并入库。

6、销售内勤在【销售管理】模块根据销售退货单开具开票通知，通知财务部门开据红字销售发票进行复核处理。

7、如果是未开发票的退货（发出商品业务），销售内勤根据原其他出库单录入其他入库单，步骤同2、3、4、5，但不需开具销售发票（红字）。

8、财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款；材料成本会计在【存货核算】模块核算退货成本。

操作要点：

1、未开票前退货（发出商品管理）：

A．产品（发出商品）的退货

填制退货单，【仓库管理】—【其他入库单】

销售内勤应录入其他入库单，步骤同2、3、4、5，但不需开具销售发票（红字）。

B．零件（发出商品）的退货

由装配车间根据原产品入库单填制产品入库单（红字）冲回原成品库入库零件，同时保管员根据原生产领料单填制生产领料单（红字）进行退回入库处理。

2、开票后退货处理：

填制销售出库单（红字），【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售出库单】

填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售发票】

参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。

对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转账】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。

2、退货退票退款处理：

开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票。

退款时，可以对红字销售普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。

3、返修处理

返修时（不论是否收费全部视为受托加工处理），由销售内勤在仓库系统中录入受托加工材料入库单（入到受托返修材料库），由销售主管审核，报总经理审核。

车间加工时由车间核算员在仓库管理系统中录入受托加工领料单，由车间主任进行一级审核，仓库保管员进行二级审核，加工好后如不需要收费的，由车间核算员填制虚仓入库单（返修成品库），车间主任进行一级审核，由保管员进行最终审核并收货，以后出库时，由销售内勤填制虚仓出库单，由销售主管一级审核，再由财务进行二审，仓库发货时进行最终审核，出门时由数据认证员签字。

销售退货业务财务核算处理：

业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据

销售退回红字销售发票进行复核处理借：

应收账款---xx客户红字开票通知单

应收账款进行审核。

贷：

主营业务收入---二级科目

应交税金---应交增值税---销项

结转销售在存货核算模块对红字借：

主营业务成本红字销售出库单

退货成本销售发票进行记账贷：

库存商品

二、采购部分

（一）普通采购业务

编号：

PR-PU-001

业务编号

PU-001

业务名称

采购业务

业务流程简述

普通采购业务处理

流程适用范围

适用于原材料的采购结算及外协。

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

采购内勤及其他相关部门

采购申请（计划）、采购订单

录入、一审

采购主管

采购订单（计划单）审核

二级审核

财务会计

采购订单（计划单）审核

三级审核

总经理

采购订单（计划单）审核

四级审核（终审）

保管员

采购入库单

录入、审核

财务成本核算

记账、制单

结转采购成本

财务往来

进行付款

往来付款

相关部门或岗位

采购部门

生产及相关部门

检验、数据认证

库房

财务

具体工作流程

采购申请

审核汇总

调研比价

填制采购订单

审核采购订单

采购发票

采购申请

财务审核订单

总经理审批采购订单

入库单

暂估处理

结算

付款处理

入库成本

描

述

1、采购内勤根据生产及其他部门报来的采购申请（计划）录入到采购申请单并进行汇总审核，交由采购部相关人员进行调研比价。

2、采购内勤将确定的供应商及价格填制（生成）采购订单并进行一级审核。

3、采购部经理对采购订单进行二级审核。

4、采购部门把采购部经理审核过的采购订单（采购计划）报财务三级审核。

5、总经理对采购订单（采购计划）进行最终审批

11、保管员根据订单生成外购入库单。

12、采购发票收到后，采购结算员在【采购管理】模块进行采购发票录入并审核。

13、保管员对采购发票进行二级审核。

14、所有的采购发票到齐后，财务往来会计在【采购管理】模块对采购发票进行三级审核（终审）并钩稽入库单，核算材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。

操作要点：

1、对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。

如再到外协单位进行加工，回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单），如再加工的则按委外加工流程处理。

采购业务财务核算处理：

1、根据采购发票进行记帐。

业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据

采购入库在库存管理模块录入借：

原材料采购入库单

未做结算存货核算模块进行记账贷：

应付暂估款---XX供应商

采购结算采购发票在采购管理模块录入借：

原材料采购发票

存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项税

贷：

应付账款---XX供应商

（二）采购结算流程

编号：

PR-PU-003

业务编号

PU-003

业务名称

采购结算业务

业务流程简述

材料采购入库后，采购发票收到后进行对应结算

流程适用范围

适用于原材料、委外加工、产品的采购结算。

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

采购结算员

采购发票

录入、一审

保管员

采购入库单、审核采购发票

录入、发票二审

财务复核会计

审核采购发票

三审（终审）

材料成本会计

结算、记账、制单

采购结算、暂估处理

财务往来会计

进行付款

往来付款

采购部

库房

材料成本会计

往来会计

具体工作流程

录入采购发票

审核采购发票

外购入库单

暂估处理

暂估入库

采购结算

付款核销

应付账款

描

述

采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐：

1、采购到货后，保管员根据质检部门的采购检验申请单进行生成外购入库单并审核，点收入库。

2、采购结算员将采购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、运费发票并进行一级审核；

3、保管员对采购发票进行二级审核。

4、财务复核会计对采购发票进行三级审核。

5、财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对，确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件；财务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账，生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件。

6、如果本月底采购部门没有收到采购发票或采购发票没有收齐，到月底，财务部材料成本会计将没有进行采购结算的采购入库单进行单据汇总估价记账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回凭证），将采购入库单汇总表作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账，财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购结算（关联以前外购入库单），财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂账制单处理。

三、库房业务

（一）材料领用业务：

编号：

PR-ST-001

业务编号

ST-001

业务名称

材料领用处理

业务流程简述

材料领用业务处理

流程适用范围

加工产品材料领用及其他领用

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

车间核算员

根据生产情况填制领料单

填写领料单

车间主管及部门相关人员

审核生产领料单

一级审核

财务会计

审核生产领料单（部门领用）

二级审核

生产计划员或采购内勤

审核生产领料单（生产车间）

二级审核

保管员

审核确认

三级审核（终审）

财务材料会计

出库核算，记帐

记帐

相关部门或岗位

生产车间及相关部门

生产计划员及采购内勤、财务会计

保管员

财务材料会计

具体工作流程

生产领料单

一审

填制生产领料单

生产领料单

二审

生产领料单

三审

出库核算

制单记帐

描

述

1、车间核算员或各部门内勤人员根据生产情况及办公需求，在【库存管理】填制生产领料单经车间主任或各部门主管一级审核。

2、生产计划员、采购内勤、财务会计对生产领料单进行二级审核。

3、领料人到库房进行领料，保管员根据生产领料单在【库存管理】模块审核生产领料单并进行最终审核确认并打印。

4、保管员根据生产领料单进行发料,领料人在生产领料单上签字。

操作要点：

领用：

所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供）。

以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。

（二）产成品入库流程

编号：

PR-ST-002

业务编号

ST-002

业务名称

产成品入库流程

业务流程简述

生产车间加工完毕，进行完工入库处理

流程适用范围

车间产成品、零部件加工完毕；

相关岗位及权限