会计软件操作练习题.docx
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会计软件操作练习题
会计软件操作练习题（08级）
练习一总账及报表
一、初始化资料：
光明公司执行股份有限公司制度。
启用日期：
2010年01月01日，账套号：
“班号（1位数）+学号（最后两位数）”，公司地址：
衡阳市珠晖区180号，法人代表人：
肖剑，邮码：
******。
会计科目编码规则为4222，记账本位币为人民币（RMB）。
账套主管陈明，负责会计凭证的审核；总账会计白雪，负责会计凭证的填制、记账和结账工作；出纳员王晶，负责出纳签字。
操作员编号分别为001、002、003，口令均为空。
初始化资料如下：
1、部门档案新6.875
部门编码
部门名称
部门属性
1
综合部
管理部门
101
总经理办公室
综合管理
102
财务部
财务管理
2
市场部
购销管理
3
开发部
技术开发
2、人员类别设置：
在职人员下设4类人员
人员类别编码
1人员类别名称
1001
经理人员
1002
管理人员
1003
经营人员
1004
开发人员
3、人员档案
职员编号
职员名称
行政部门
人员类别
性别
是否业务员
101
肖剑
总经理办公室
经理人员
男
√
102
陈明
财务部
经理人员
男
√
103
白雪
财务部
管理人员
女
√
104
王晶
财务部
管理人员
女
√
201
赵斌
市场部
经理人员
男
√
202
宋佳
市场部
经营人员
女
√
301
孙键
开发部
经理人员
男
√
302
王华
开发部
开发人员
男
√
303
布什
开发部
开发人员
男
√
4、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
支票
√
101
现金支票
√
102
转账支票
√
9
其他
5、外币设置：
美元，汇率1:
6.875
6、客户分类
分类编码
分类名称
01
长期客户
02
中期客户
03
短期客户
7、供应商分类
分类编码
分类名称
01
工业
02
商业
03
事业
8、客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
分类码
税号
开户行
银行账号
001
新星世纪学校
世纪学校
02
工行
7777
002
湖南海达公司
海达公司
03
22222
工行
6666
9、供应商档案
供应商号
供应商名称
简称
分类码
税号
开户银行
银行账号
001
万科有限公司
万科公司
02
11111
工行
1111
10、设置凭证类别为：
收、付、转
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,1002
付
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转
转账凭证
凭证必无
1001,1002
11、2010年1月份有关会计科目及期初余额表如下：
科目名称
账类
方向
币别/计量
期初余额
现金（1001）
指定、日记、项目
借
6775.00
银行存款（1002）
指定科目、项目
借
459488.00
工行存款（100201）
日记、银行、项目
借
459488.00
中行存款（100202）
日记、银行、项目
外币金额式
借
借
美元
其它货币资金（1009）
项目核算
借
应收票据（1111）
客户往来（无受控系统）
借
应收账款（1131）
客户往来（无受控系统）
借
157600.00
坏账准备（1132）
贷
788.00
预付账款（1141）
供应商往来（无受控系统）
借
其他应收款（1191）
个人往来
借
3800.00
库存商品（1241）
借
199976.00
多媒体教程（124101）
数量金额
借
87976.00
借
册
3142.00
多媒体课件（124102）
数量金额
借
112000.00
套
3200.00
固定资产（1501）
借
260680.00
累计折旧（1502）
贷
10689.00
无形资产（1701）
借
58500.00
短期借款（2101）
贷
200000.00
应付票据（2111）
供应商往来（无受控系统）
贷
应付账款（2121）
供应商往来（无受控系统）
贷
276850.00
预收账款（2131）
客户往来（无受控系统）
货
应付福利费（2153）
贷
10222.00
应交税金（2171）
贷
0.00
应交增值税（217101）
贷
0.00
进项税额（21710101）
贷
0.00
销项税额（21710102）
贷
0.00
已交税金（21710103）
贷
0.00
其他应付款（2181）
贷
2100.00
股本（3101）
贷
540313.00
利润分配（3141）
贷
123022.00
生产成本（4101）
项目核算
借
17165.00
直接材料（410101）
项目核算
借
155.00
直接工资（410102）
项目核算
借
15000.00
制造费用（410103）
项目核算
借
2010.00
制造费用（4105）
项目核算
借
0.00
主营业务收入（5101）
贷
0.00
主营业务成本（5401）
借
0.00
管理费用（5503）
借
0.00
工资费用（550301）
部门核算
借
0.00
办公费用（550302）
部门核算
借
0.00
其他费用（550303）
部门核算
借
0.00
注：
借方及贷方余额合计均为1152507元。
12、辅助账期初余额如下：
A、其他应收款余额
会计科目：
1191其他应收款余额：
借3800元
日期
凭证号数
部门名称
个人名称
摘要
方向
期初余额
2009.12.25
付-78
总经理办公室
肖剑
出差借款
借
3800
B、应收账款余额
会计科目：
1131应收账款余额：
157600元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2009-10-25
转-18
世纪学校
销售商品
借
99600
宋佳
P111
10-25
2009-11-10
转-15
海达
销售商品
借
58000
宋佳
Z111
11-10
C、应付账款余额
会计科目：
2121应付账款余额：
276850元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2009-9-20
转-45
万科
购买商品
贷
276850
宋佳
C000
9-19
13、指定会计科目
指定“1001现金”为现金总账科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目。
14、设置项目目录
（1）生产成本
A、项目大类：
生产成本
B、核算科目：
410101直接材料；410102直接工资；410103制造费用；4105制造费用。
C、项目分类定义：
分类编码
分类名称
1
自行开发项目
2
委托开发项目
D、定义项目目录：
项目编号
项目名称
是否结算
所分类码
101
A1软件产品
1
201
B1网络产品
2
（2）现金流量项目
A、项目大类：
现金流量项目
B、核算项目：
1001现金；1002银行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他货币资金
C、项目分类定义：
分类编号
分类名称
01
经营类
0101
经营类现金流入
0102
经营类现金流出
02
投资类
0201
投资类现金流入
0202
投资类现金流出
03
筹资类
0301
筹资类现金流入
0302
筹资类现金流出
06
结转
0601
期初结转
D、定义项目目录：
项目编号
项目名称
是否结算
所属分类码
1
销售商品，提供劳务收到的现金
101
2
收到的税费返回
101
3
收到的其他与经营活动有关的现金
101
4
购买商品，接受劳务支付的现金
102
5
支付职工以及为职工支付的现金
102
6
支付的各项税费
102
7
支付的其他与经营活动有关的现金
102
8
收回投资所收到的现金
201
9
取得投资收益所收到的现金
201
10
处置固定资产、无形资产、其他长期资产所收到的现金
201
11
收到的其他与投资活动有关的现金
201
12
购置固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金
202
13
投资所支付的现金
202
14
支付的其他与投资活动有关的现金
202
15
吸收投资所收到的现金
301
16
借款所收的现金
301
17
收到的其他与筹资活动有关的现金
301
18
偿还债务所支付的现金
302
19
分配股利、利润或偿付利息所支付现金
302
20
支付的其他与筹资活动有关的现金
302
21
汇率变动对现金的影响
401
22
现金及现金等价物净增加额
501
23
期初余额
601
二．1月份发生下列经济业务：
1、1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号2000）。
2、1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费（其它费用）3600元，交回现金200元（单据1张）。
3、1月6日总经理办公室支付业务招待费（其它费用）1200元（转账支票号2001）。
4、1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来支票2张，面值分别为：
40000元和59600元，用以归还前欠货款。
5、1月10日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100000元（支票号2002）。
6、1月14日，市场部宋佳向世纪学校售出《多媒体教学教程》1100册，单价32元。
货税款尚未收到（适应税率13%）。
7、1月15日收到美丽集团投入资金10000美元。
8、1月16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》800套，单价35元。
货税款暂欠，商品已验收入库（适应税率13%）。
9、1月20日，开发A1软件产品发生应付福利费用2800元。
10、1月22日，市场部宋佳领用支票一张，支票号为2003，预计金额为2000元（在支票登记簿中登记，不填制会计凭证）。
11、1月22日，市场部宋佳报销差旅费1800元，交回发票及支票回联。
12、1月23日，开发A1软件产品发生工资费用20000元。
13、1月24日，现金支付广告费2000元。
14、1月25日，删除24日所作的会计凭证。
15、1月31日，结转出售《多媒体教程》1100套的销售成本，单位成本28元。
16、1月31日，按月末应收账款余额的0.3%计提坏账准备。
17、1月31日，红字冲销1月20日编制的会计凭证。
18、1月31日，将损益类账户的发生额全部转入本年利润账户。
三、银行对账资料：
光明公司2010年1月1日工行人民币户企业日记账调整前余额为459488元，银行对账单调整前余额为499488元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。
月终，银行发来的银行对账单如下：
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2010.01.03
101
2000
10000
2010.01.06
59600
2010.01.21
102
2002
100000
2010.01.29
102
2008
32760
四、要求：
1、建立账套并进行系统的初始化。
2、根据1月份发生的经济业务编制会计凭证。
3、对收、付款凭证执行出纳签字。
4、对全部会计凭证进行审核和记账。
5、在硬盘上建立“用友会计资料”文件夹，以“凭证”的文件名将所有的会计凭证输出保存在硬盘上。
6、录入银行对账期初数据和银行对账单，进行自动对账和手工对账并输出余额调节表。
7、进行期末对账和结账。
8、自定义编制如下的货币资金表并定义为报表模板：
货币资金表
编制单位：
日期：
年月日单位：
元
项目
行次
期初数
期末数
现金
1
银行存款
2
合计
3
9、利用报表模板编制资产负债表、损益表、现金流量表。
练习二工资
光明股份有限公司从2010年1月1日起实行会计电算化。
账套主管：
陈明，操作员：
王晶。
会计凭证类别设置为：
收款凭证、付款凭证和转账凭证。
实行多种工资类别，从工资中代扣个人所得税，工资发放扣零至角，人员编码长度为3。
有关资料如下：
1、部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
1
综合部
管理部门
101
总经理办公室
综合管理
102
财务部
财务管理
2
市场部
购销管理
3
开发部
技术开发
2、人员类别设置：
管理人员、经理人员、开发人员和经营人员。
3、人员附加信息设置：
性别、年龄、技术职称。
4、新建工资类别：
正式人员（包括综合部、市场部和开发部）。
5、银行名称设置：
工商银行、中国银行（账号定长，长度为11）。
6、人员档案
职员编号
职员名称
所属部门
人员类别
账号
101
肖剑
总经理办公室
经理人员
20000090001
102
陈明
财务部
经理人员
20000090002
103
白雪
财务部
管理人员
20000090003
104
王晶
财务部
管理人员
20000090004
201
赵斌
市场部
经理人员
20000090005
202
宋佳
市场部
经营人员
20000090006
301
孙键
开发部
经理人员
20000090007
302
王华
开发部
开发人员
20000090008
303
布什
开发部
开发人员
20000090009
职员属性
进入日期
性别
年龄
技术职称
中方、计税
去年同期
男
36
经济师
中方、计税
去年同期
男
40
高级会计师
中方、计税
去年同期
女
28
会计师
中方、计税
去年同期
女
45
助理会计师
中方、计税
去年同期
男
32
经济师
中方、计税
去年同期
女
38
助理经济师
中方、计税
去年同期
男
35
工程师
中方、计税
去年同期
男
42
助理工程师
外方、计税
去年同期
男
48
高级工程师
7、工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位数
工资增减项
工龄
N
2
0
其它
基本工资
N
10
2
增项
固定工资
N
10
2
增项
浮动工资
N
10
2
增项
奖金
N
10
2
增项
住房补助
N
8
2
增项
工龄工资
N
8
2
增项
应发合计
N
10
2
增项
病假扣款
N
8
2
减项
事假扣款
N
8
2
减项
扣款合计
N
10
2
减项
病假天数
N
2
0
其它
事假天数
N
2
0
其它
实发工资
N
10
2
增项
本月扣零
N
8
2
其它
上月扣零
N
8
2
其它
8、工资计算公式：
病假扣款=病假天数*20
事假扣款=（基本工资+奖金）/20*事假天数
住房补助=IIF（部门=“财务部”AND人员类别=“经理人员”OR部门=“开发部”AND人员类别=“经理人员”，200，150）
9、工资数据
姓名
基本工资
奖金
肖剑
5000
500
陈明
3500
350
白雪
3000
300
王晶
2000
200
赵斌
3000
300
宋佳
2000
200
孙健
4500
450
王华
3500
350
布什
20000
2000
本月陈明病假2天，王华事假3天。
10、按国家规定：
个人所得税起征点调整到：
2000元。
11、银行代发文件格式设置：
栏目名称
数据类型
总长度
小数长度
数据来源
单位代号
字符型
10
1234562000
人员编号
字符型
10
人员编号
姓名
字符型
8
姓名
账号
字符型
11
银行账号
金额
数字型
10
2
实发工资
录入日期
字符型
8
20100128
将本月工资的银行代发一览表输出保存到磁盘上。
12、工资分摊：
对各部门、各类人员的工资费用进行分配，并以“应发合计”为计提基数，计提应付福利费（14%）、工会经费（2%）、职工教育经费（1.5%），职工教育经费分摊同工会经费。
部门
工资分配
应付福利费
工会经费
总经理办公室
550301
2151
550301
2153
550301
2181
财务部：
经理人员
管理人员
550301
2151
550301
2153
550301
2181
550301
2151
550301
2153
550301
2181
市场部：
经理人员
经营人员
5502
2151
5502
2153
550301
2181
5502
2151
5502
2153
550301
2181
开发部：
经理人员
开发人员
4105
2151
4105
2153
550301
2181
410102
2151
410102
2153
550301
2181
13、按“基本工资”的15%计提养老保险金，其分摊同工会经费。
14、生成工资分摊及计提附加费的会计凭证。
15、月末处理：
对病假扣款、事假扣款、病假天数、事假天数进行清零处理。
习题三固定资产
光明股份有限公司从2010年1月1日起实行会计电算化。
账套主管：
陈明，操作员：
白雪。
会计凭证类别设置为：
收款凭证、付款凭证和转账凭证。
按平均年限法
（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，固定资产类别编码方式为2112，采用自动编码方式：
“类别编码+部门编码+序号”，卡片序号长度为：
3。
与账务系统进行对账：
固定资产对账科目为（1501）固定资产，累计折旧对账科目为（1502）累计折旧，在对账不平的情况下不允许固定资产月末结账。
业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务，固定资产缺省入账科目：
（1501）固定资产，累计折旧缺省入账科目：
（1502）累计折旧。
1、卡片项目定义
在原有的项目基础上增设三个项目：
项目名称
数据类型
总长度
小数位数
计算公式
负责人
字符型
8
主要使用者
字符型
8
成新率
数值型
10
2
（原值-累计折旧）/原值
2、卡片样式定义
在原有的通用样式的基础上，增加自定义的三个项目，定义为“常用样式”。
3、资产类别一览表
编码
类别名称
单位
净残值率
折旧方法
卡片样式
计提属性
01
交通运输设备
4%
平均年限法
（一）
常用样式
正常计提
011
经营用设备
台
4%
平均年限法
（一）
常用样式
正常计提
012
非经营用设备
台
4%
平均年限法
（一）
常用样式
正常计提
02
电子设备及其他通讯设备
4%
平均年限法
（一）
常用样式
正常计提
021
经营用设备
台
4%
平均年限法
（一）
常用样式
正常计提
022
非经营用设备
台
4%
平均年限法
（一）
常用样式
正常计提
4、部门设置：
同工资系统（系统共享）。
（不用设）
5、部门对应折旧科目设置
部门名称
折旧对应科目
综合部
管理费用（550303）
市场部
营业费用（5502）
开发部
制造费用（4105）
6、增减方式设置
增加方式
对应入账科目
减少方式
对应入账科目
直接购入
工行存款
出售
固定资产清理
投资者投入
股本
盘亏
待处理财产损溢
捐赠
资本公积
投资转出
长期股权投资
盘盈
待处理财产损溢
捐赠转出
固定资产清理
在建工程转入
在建工程
报废
固定资产清理
融资租入
长期应付款
毁损
固定资产清理
丢失
营业外支出
7、原始卡片一览表
名称
类别
所在
增加方式
可用年限
开始使用时间
原值
累计
折旧
对应科目
轿车
011
总经理办公室
直接购入
6
2009.10.1
215470
5745
管理费用
笔记本电脑
021
总经理办公室
直接购入
5
2009.11.1
28720
4626
管理费用
传真机
021
总经理办公室
直接购入
5
2009.10.1
3510
112
管理费用
微机1
021
开发部
直接购入
5
2009.11.1
6490
103
制造费用
微机2
021
开发部
直接购入
5
2009.11.1
6490
103
制造费用
说明：
净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法
（一）。
卡片项目与卡片样式采用自定义的“常用样式”。
8、1月10日市场部购入经营用汽车一辆投入使用，价值100000元，以银行存款支付，转账支票号为2009，净残值率4%，采用工作量法计提折旧，预计使用5年，预计行驶40万公里。
9、1月28日，计提本月折旧并生成本月的记账凭证。
10、1月29日，总经理办公室的传真机被毁损。
11、1月31日，月末结账。
习题四应收款管理
光明股份有限公司从2010年1月1日起实行会计电算化。
账套主管：
陈明，操作员：
王晶。
会计凭证类别设置为：
收款凭证、付款凭证和转账凭证。
应收款管理系统业务参数：
应收款核销方式：
按单据；控制科目依据：
按客户；产品销售科目依据：
按存货；预收款核
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