结算管理办法.docx

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结算管理办法

结算管理办法

第一节总则

第一条目的

为实现公司结算审核工作的规范化、制度化，加强公司项目结算管理，规范结算编制与审查行为，有效控制成本，结合公司实际情况制定本规定。

第二条适用范围

本办法适用于山东莱钢建设有限公司青岛分公司/青岛莱钢钢结构有限公司钢构件加工制作项目结算、钢结构制作安装项目、建筑工程项目结算、构件运输结算（含土建工程、装饰工程、安装工程、钢结构制作安装项目的一种或多种）。

第二节构件加工结算管理规定

第三条部门职责

（一）技术质量部（设计）：

负责构件工程量的编制、统计、变更、签证资料的整理汇总，出现变更时及时与市场部、合同预算部沟通。

（二）生产管理部：

负责构件工程量、构件变更、签证的校对及变更构件明细的统计，统计来料加工构件实际材料使用情况。

（三）工程管理部：

负责对安装工程分包结算、外委构件加工结算的初审并提出初审值。

（四）合同预算部：

根据合同条款及相关资料整理、参照各部门上报的资料编制结算书，组织各部门进行结算会签，报公司领导审批后报甲方审核；与甲方沟通、核对结算工作，处理与结算有关的争议；编制结算台账。

（五）财务部：

根据最终结算书做本项目的盈亏分析。

各部门应切实履行以上职责，保证所提供资料的准确、完整、及时。

第四条项目结算编制依据

（一）合同及补充协议。

（二）图纸及图纸会审记录，相关的标准图集。

（三）报价交底资料。

（四）招标文件及招标答疑、询标、开标会上所形成的纪要传真等文件资料。

（五）执行预算定额及有关规定。

（六）各种工程劳务、专业分包、材料、设备市场询价等有效资料。

（七）批准的施工组织设计（施工方案）。

（八）工程量清单。

（九）其他资料。

第三节对外施工工程（含构件加工、安装）结算管理

第五条主要部门职责

（一）工程管理部：

收集、整理结算资料；组织各部门结算会签后报合同预算部审核，由合同预算部审核后报公司领导审批后，由项目部交甲方审核；负责与甲方沟通、核对结算工作；处理预结算有关的争议；编制结算台账及结算总结。

（二）合同预算部：

根据合同、投标报价书及相关资料，审核工程部所报工程量、价格及变更、签证等是否符合结算要求，协助工程部处理结算有关事宜。

第六条外部审核

结算书递交甲方、业主或其委托审核机构后，项目部必须积极敦促并配合做好结算的审核、确认工作。

结算审核过程中，因各种原因影响不能继续核对的，必须及时同发包人书面协商并报告合同预算部，共同研究解决方案和措施，对超过最后期限并经多次催促不确定的，必要时通过法律途径解决。

第七条争议

当结算审核过程中出现争议时，先由结算经办人与对方协商解决。

若双发经协商无法达成共识，应由合同管理部组织各相关部门开会商议，并拿出解决方案上报公司领导批示。

第八条存档

对外结算完毕后，项目部将双方确认签字的最终结算书，本部门留存一份，交财务部、合同预算部、综合部各一份，以供备查使用。

具体流程图见下图：

未

通

过

是

否

第四节对外构件加工结算管理

第八条主要部门职责

合同预算部负责对外构件制作结算的编制，编制完成后报公司领导签字批准，批准后盖章报甲方审核，甲方提出初步审核结果，合同预算部及时将初审结果汇报给分管领导。

技术质量部（设计）负责钢构件工程量的统计及与甲方的核对，负责办理设计变更及设计签证。

生产管理部接到的变更、签证等要及时转交到合同预算部；统计已经变更的构件明细及整改所发生的人工费及整改工期报合同预算部，责任、费用签证未落实前禁止整改。

第九条外部审核

结算书递交发包人或其委托审核机构后，合同预算部必须积极敦促并配合做好结算的审核、确认工作。

结算审核过程中，因各种原因影响不能继续核对的，必须及时同发包人书面协商，共同研究解决方案和措施，对超过最后期限并多次催促不确认的，必要时通过法律途径解决。

第十条争议

当结算审核过程中出现争议时，先由结算经办人与对方协商解决。

若双方经协商无法达成共识，应由合同预算部组织各相关部门开会商议，并拿出解决方案上报公司领导批示。

第十一条存档

对外结算完毕后，由合同预算部结算人员将双方签字确认的最终结算书本部门留存一份，交财务部、综合部各一份，以供备查使用。

第十二条甲供材料处理程序

项目结算时，对于甲供材料，针对每个项目采购供应部按照实际来料情况，钢板类材料填写《来料加工项目来料明细表钢板类》，型材类填写《来料加工项目来料明细表型材类》，并对上述两张表格进行分类汇总后，填写《甲供材料汇总表》后，仓库管理人员和仓库负责人签字确认后交给合同预算部，并提供电子版表格。

由甲方供料的项目的最终结算合同预算部要交给生产管理部一份以办理退料事宜。

具体流程图见下图：

未

通

过

是

否

第五节工程（含构件）分包结算管理

第十三条主要部门职责

工程管理部项目负责人对分包结算工程的工程量、价格、变更、签证等仔细审核，并给出初步审核意见，组织各部门分包结算会签，审核完毕后，报合同预算部复审。

合同预算部对分包结算中出现的工程量多报、不合理的定价、取费与相关负责人通报协商后予以审核扣减。

第十四条争议

当结算审核过程中出现争议时，先由结算经办人与对方协商解决。

若双方经协商无法达成共识，应由工程管理部组织各相关部门开会商议，并拿出解决方案上报公司领导批示。

第十五条存档

分包结算完毕后，项目负责人将双方签字确认的最终结算书本部门留存一份，交财务部、综合部、合同预算部各一份，以备查。

具体流程图如下：

未

通

是

过

否

第六节构件分包结算管理

第十六条主要部门职责

工程管理部负责对外委构件制作的工程量、价格、变更、签证、质量奖罚的仔细审核，并组织各部门分包结算会签，审核完毕后报公司领导签字批准，与分包方结算。

生产管理部负责对厂内分包结算资料的工程量、变更、签证进行审核。

技术质量部（设计）负责对工程量清单进行二次复核。

合同预算部负责对厂内分包结算价格、变更、签证等最终审核。

对上报的分包结算中出现的工程量多报、不合理的定价、取费与相关责任人通报协商后予以审核扣减。

审核完毕后，报公司领导签字批准，与分包方结算。

分包结算资料必须完整，清楚，包括分包合同、分包单位结算文件、运输回执单、签证、联系函等与结算有关的经济资料，否则不予审核

第十七条争议

当结算审核过程中出现争议时，先由结算经办人与对方协商解决。

若双方经协商无法达成共识，应由合同预算部组织各相关部门开会商议，并拿出解决方案上报公司领导批示。

第十八条存档

对分包完毕后，由合同预算部结算人员将双方签字确认的最终结算书本部门留一份，交财务部、综合部各一份，以供备查使用。

具体流程图如下：

未

通是

过

否

第七节构件运输结算

第十九条主要部门职责

由生产管理部对运输结算资料的工程量、价格、变更、签证等审核，报部门负责人审核签字确认，给出初步审核意见。

第二十条审核

20.1生产管理部初审完成的分包结算递交合同预算部（分包结算资料必须完整，清楚，包括分包合同、分包单位结算文件、运输回执单、签证、联系函等与结算有关的经济资料，否则不予审核）。

合同预算部对上报的运输结算中出现的工程量多报、不合理的定价、取费与相关责任人通报协商后予以审核扣减。

20.2对于合同外的签证办理流程：

对于包车、压车

第二十一条审核完毕后，由合同预算部报公司领导签字批准后予以结算。

结算人员将双方签字确认的最终结算书本部门留一份，交财务部、综合部各一份，以供备查使用。

第二十二条本办法自2014年12月1日起执行，最终解释权归合同预算部。

结算表附后

附表1：

青岛莱钢钢结构有限公司

分包决算书

月份：

共页

乙方：

项目名称：

编制：

负责人：

提报金额：

提报日期：

甲方：

青岛莱钢钢结构有限公司

初审：

复审：

负责人：

审定金额：

审定日期：

附表2-1：

青岛莱钢钢结构有限公司

厂外成品钢构件外委决算会签单

项目名称及作业内容

分包单位名称

决算报审值

技术质量部（质量）考核意见：

（质控部对作业质量、工艺技术执行情况、返工成本等提出考核意见）

负责人：

技术质量部（设计）考核意见：

（设计部对构件重量、设计变更等进行核实）

负责人：

生产部考核意见：

（生产部对提报的总量、工期进度、同时对原材料、油漆、栓钉等限额计划的核对）

负责人：

工程部考核意见：

（对钢材、油漆等主辅材的出库和退库情况进行核实，并作为业务主管部门根据各专业口及监造人员反馈的各类问题提出考核意见，对构件工期、质量、变更、追加等各类问题进行汇总形成初步审核意见）

负责人：

合同预算部考核意见：

（对合同执行情况，以及合同内容与决算提报内容的对应情况进行核实，并将各专业部门的考核进行汇总和复审，并提出审定值）

负责人：

合同预算部审定值

元（大写）

差额说明

分管结算副总意见：

附表3：

青岛莱钢钢结构有限公司

决算汇总表

序号

项目名称

构件名称

工作内容

数量（吨）

单价

合价（元）

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

小计

甲方签章：

乙方签章：

日期：

日期：