用友U9财务培训.ppt

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U9财务管理财务管理财务产品结构图谱财务产品结构图谱总账流程总账流程总账流程总账流程科目预算制单账簿转换前期调整结账转回更正账簿设置审核记账结转分摊会计科目会计日历币种主账簿内账簿报告账簿创建预算变更预算预算保留有审计轨迹无审计轨迹常用凭证批量分摊结转损益外币重估转账组合方向控制余额控制公司间凭证序时控制预算控制转回方案手工转回以前年度当前年度关闭会计期间打开会计期间账簿的应用场景账簿的应用场景账簿的应用场景账簿的应用场景q单一组织单一组织,单账簿单账簿q单一组织单一组织,多账簿多账簿满足当前组织在海外上市的需要满足当前组织管理会计的需要满足当前组织对外报税的需要q多组织多组织,多账簿多账簿对上级组织报告的需要合账并账的需要账簿的种类账簿的种类账簿的种类账簿的种类q主账簿：

主账簿：

一个法人组织必须对应一个主账簿一个法人组织只能对应一个主账簿一个主账簿只能包含一个法人组织即便未启用总账也要建立法人组织的主账簿q内账：

内账：

对内报告、分析用的账簿一个法人组织可以有多本内账,也可以没有内账要求与对应的主账簿的会计科目、会计期间、本位币一致内账没有备查簿处理内账数据可以手工录入，可以通过主账簿转入，还可以是其他组织的账簿转换得到账簿的种类账簿的种类账簿的种类账簿的种类q报告账簿：

对外其他报告、合并账的需要一个法人组织可以有多本报告账簿，也可以没有报告账簿部可以与对应的主账簿的会计科目、会计期间、本位币不一致报告账簿没有备查簿处理、没有预算功能报告账簿数据通过账簿转换得到，可以是本组织的，可以是其他组织的多账簿多账簿多账簿多账簿法人组织法人组织1中国大陆中国大陆主账簿主账簿SOB1RMB内账簿内账簿SOB2RMB报告账簿报告账簿SOB3JP￥报告账簿报告账簿SOB4US$报告账簿报告账簿SOB5HK$账簿转换账簿转换本地公司法人组织法人组织2日本日本总公司报告账簿报告账簿SOB6JP￥美国上市香港上市报告账簿报告账簿SOB5HK$报告账簿报告账簿SOB4US$账簿的三要素账簿的三要素账簿的三要素账簿的三要素q会计期间会计期间支持调整期支持任意会计期间q会计科目会计科目科目编码结构（见后例）q本位币本位币科目科目会计要素表标准科目表科目编码结构账簿科目会计科目科目编码结构科目编码结构科目编码结构科目编码结构q平衡体平衡体+标准科目标准科目+辅助核算的科目编码结构辅助核算的科目编码结构平衡段平衡段1平衡段平衡段2标准科目标准科目辅助核算辅助核算1辅助核算辅助核算2公司间平衡段公司间平衡段1公司间平衡段公司间平衡段2法人下属的虚拟会计实体企业会计准则、新会计制度、行业制度任何需要细化会计核算的内容凭证凭证p凭证模板凭证模板常用凭证模板批量分摊凭证模板期末损益结转凭证模板汇兑损益结转凭证模板转账组合p公司间平衡规则公司间平衡规则p凭证转回凭证转回p凭证更正凭证更正有痕迹更正无痕迹更正备查簿p凭证备查簿凭证备查簿Unit9EXCELUnit9EXCEL报表报表报表报表完全利用Excel编辑器和函数功能嵌套U9总账取数函数和向导画面按Sheet表页存取参数补充一个工具函数：

基于关键字表达式的单元格引用应收流程应收流程应收收款立账客户付款客户开票组织核算组织订单出货单发票退货单同币种核销异币种核销催款对账预收款暂收款保证金坏账调整同期确认收入应收应付对冲债权转移订单出货单应收单挂起对内转移对外转移票据现收款汇兑损益电子支付跨组织核算跨组织核算多客户、多位置多立账依据多立账方式立账日期、到期日的多种设置依据多收款用途多预收对象多核销方式关键业务特征关键业务特征立账立账立账依据、立账方式立账依据、立账方式立账依据、立账方式立账依据、立账方式立账依据立账依据销售订单出货签收对账开税务发票退货单（贷项账户单和贷项通知单才允许选择）内部交易结算清单收入成本匹配（借项通知单和贷项通知单才允许选择）空立账方式推式立账拉式立账（单张、批量）手工立账快速生成（指通知单）立账立账通知单通知单通知单通知单目的：

调整对应发票金额目的：

调整对应发票金额优势：

源头跟踪、即时冲销优势：

源头跟踪、即时冲销应用场景：

应用场景：

有源退货单立账收入成本配比有差额针对发票调价、调金额通知单的特殊处理通知单的特殊处理通知单上记录了对应发票信息若是贷项通知单则会自动执行红冲收款收款收款收款多种收款对象：

多种收款对象：

客户（默认）供应商空收款单用途：

收款单用途：

标准、预收、保证金、质保金、暂收、杂项标准、预收、保证金、质保金、暂收、杂项可以替多个对象进行代收；可以替多个对象进行代收；多种结算方式：

一张收款单下多行多种结算方式：

一张收款单下多行收款单行内容主要是结算方式，主要用于一次收款会有多张票据或者多种结算方式；建议一单一行方式录入（V1.5到账、转回的影响）；收款单核对收款单核对收款单转回收款单转回核销核销核销核销核销方式：

核销方式：

若核销明细程度按客户（原来的按余额核销），则单据核准时自动核销单据上直接执行（即时核销）：

同币种、异币种；手工同币种核销手工异币种核销自动核销：

可以选定核销依据（即双方相同时才能核销的条件，如订单号、合同号、部门、业务员、收款员、项目、结算方式类、结算方式）预收款的专款专用核销：

有预收款源单所立应收核准时；核销时若收款单、付款单有余额，且参数确定允核销时若收款单、付款单有余额，且参数确定允许转暂收、暂付，则可以在核销保存后选择是否许转暂收、暂付，则可以在核销保存后选择是否转暂收、暂付；转暂收、暂付；债权转移债权转移债权转移债权转移转移对象：

转移对象：

内部转移：

部门、业务员、收款员、项目、任务外部转移：

立账客户（位置）、付款客户（位置）、信用客户位置调整调整调整调整调整的目的：

小额的抹零处理调整的目的：

小额的抹零处理调整方式：

调整方式：

自动调整手工调整自动调整：

自动调整：

自动调整额度可以按币种单据设置，也可以直接设置在单据类型上；处理核准时需要判断单据的整单的原币余额是否小于等于相应的调整额度，若满足条件则自动调整，自动调整会将整单的原币余额调为0；自动调整单不能手工删除，在删除对应处理单时自动删除；手工调整：

手工确定调整的额度；手工调整：

手工确定调整的额度；坏账坏账坏账坏账可以选择多种坏账计提方式：

可以选择多种坏账计提方式：

按销售收入计提按应收账款余额计提按应收账龄计提计提依据计提依据客户（V1.5）客户分类（V1.5）单据类型（V1.5）币种可以设置内部客户是否需要计提计提期间：

计提期间：

可选择的计提频度：

年、季、月、4周、周、日、会计期间；必须大于等于会计期间；坏账坏账坏账坏账坏账发生坏账发生坏账收回坏账收回按客户收回按已经发生的坏账发生收回汇兑损益汇兑损益汇兑损益汇兑损益可以区分已实现、未实现汇兑损益可以区分已实现、未实现汇兑损益已实现汇兑损益：

指应收账款在收回时产生的汇兑损益未实现汇兑损益：

未收回的应收账款在期末计算的汇兑损益国内一般不区分已实现、未实现汇兑损益计算时机：

汇兑损益计算时机：

处理时计算汇兑损益：

处理单保存时自动生成对应的损益单期末计算汇兑损益：

根据损益的计算频度手工触发，一次计算所有币种的损益未实现汇兑损益的回冲未实现汇兑损益的回冲只有当区分已实现、未实现损益时才允许针对期末计算的未实现汇兑损益进行回冲处理；回冲的时机：

当期期末汇兑损益单产生时生成下期的回冲单；催款对账催款对账催款对账催款对账可以针对不同客户设置不同催款频度、催款方式可以针对不同客户设置不同催款频度、催款方式允许选择的催款方式：

允许选择的催款方式：

电话催款发对账单发催款函允许选择的催款允许选择的催款/对账依据：

对账依据：

销售订单出货单催款未果的应收账款可以进行挂起或申请坏账发生催款未果的应收账款可以进行挂起或申请坏账发生挂起挂起挂起挂起对有争议或有疑义的应收账款，可以执行挂起这部对有争议或有疑义的应收账款，可以执行挂起这部分金额分金额挂起的应收账款处于锁定状态，在取消挂起之前不挂起的应收账款处于锁定状态，在取消挂起之前不能进行其它处理能进行其它处理收款单的挂起是整单的收款单的挂起是整单的应收应付对冲（应收应付对冲（应收应付对冲（应收应付对冲（V1.5V1.5）对冲模式对冲模式对冲模式对冲模式对冲模式对冲模式p对冲模式对冲模式对冲的主要处理差异对冲的主要处理差异对冲模式1已有的应收单冲销已有的应付单，差额生成对方单据对冲模式2直接输入一个冲销金额，分别生成应收单、应付单税务发票流程税务发票流程业务特性业务特性（一一）税务发票管理为企业提供如下应用：

提供空白发票簿的管理；提供发票的最大可开票金额及发票行数控制；提供多种发票格式，包括：

蓝字增值税专用发票、红字增值税专用发票、蓝字普通发票、红字普通发票；提供开票的序时控制；提供多种开票方式，包括：

手工录入发票、参照订单、出货单、退货单、应收单生成发票业务特性业务特性（二二）支持赠品、KIT件的开票；支持按照物料分类汇总开票；支持业务单据合并开票；支持将蓝字发票进行红冲生成红字发票；当发生退货或者发票填写错误时，可以在发票尚未纳税申报之前进行作废处理；提供退票功能，客户因退货或者发票内容有误，将发票退回并不要求重开发票时，可使用此功能进行处理；提供与税控系统的接口；解决客户的实际问题解决客户的实际问题系统中的发票与税控发票能够一一对应；支持开票与立账不同步；很常见的应用是先确认应收暂时不开发票，开发票与应收立账是不同步的；以前系统的处理是系统中的发票作为虚拟发票，开票立应收，然后手工管理和统计开票情况；U9将开票与应收立账分开处理，满足了用户的业务需要。

应付流程应付流程应付发票付款立账供应商付款供应商订单收货单预付款暂付款保证金入库匹配结算订单债务转移挂起对内转移对外转移票据电子支付预算保留请款同币种核销异币种核销自动付款调整应收应付对冲自动挂起自动解除债务转移匹配匹配匹配匹配采购成本构成：

标准成本采购成本构成：

标准成本+PPV+IPVPPV=收货估价成本与标准成本的差异IPV=发票成本与收货估价成本的差异采购成本计算的时机采购成本计算的时机：

在采购收货时更新估价成本在采购发票与采购收货匹配完成后，通过结算更新实际成本匹配：

实际量价与暂估量价进行比较，并且得到差异（IPV）；匹配层级匹配层级0way（不匹配）2way（与订单匹配）4way（与实收匹配）Away（与内部交易结算清单匹配）匹配匹配匹配匹配2way2way2way匹配匹配匹配匹配匹配匹配允许执行允许执行2way匹配匹配的采购业务类型的采购业务类型外部直运结转转采购VMI采购结算委托代销结算服务采购允许执行允许执行4way匹配匹配的采购业务类型的采购业务类型标准采购无订单收货工序外协采购全程委外采购集中采购分散收货固定资产采购费用采购2way2way2way匹配匹配匹配匹配匹配匹配与采购定单匹配：

与采购定单匹配：

与采购定单匹配：

与采购定单匹配：

2-way2-way匹配匹配匹配匹配采购定单采购定单2箱子箱子1500USD采购定单采购定单采购定单采购定单22箱子箱子箱子箱子1500USD1500USD发票发票发票发票22箱子箱子箱子箱子1498USD1498USD发票发票发票发票2-way2-way单价、数量、总金额在容差范围内就可以匹配单价、数量、总金额在容差范围内就可以匹配4way4way4way匹配匹配匹配匹配匹配匹配和实收匹配和实收匹配和实收匹配和实收匹配4-way4-way匹配匹配匹配匹配收货单收货单收货单收货单22箱子箱子箱子箱子1500USD1500USD发票发票发票发票22箱子箱子箱子箱子1498USD1498USD发票发票发票发票4-way4-way收货收货收货收货实收实收实收实收22箱子箱子箱子箱子验收验收验收验收单价、数量、总金额在容差范围内就可以匹配单价、数量、总金额在容差范围内就可以匹配结算结算结算结算结算的目的：

将匹配时得到的结算的目的：

将匹配时得到的IPV（差异）（差异）传递给库存，由其更新实际成本。

传递给库存，由其更新实际成本。

结算可以在