新三板财务辅导立项报告(ABC公司).ppt

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ABC公司公司新三板新三板财务辅导立项报告财务辅导立项报告书书大信会计师事务所大信会计师事务所大信会计师事务所大信会计师事务所WUYEGECertifiedPublicAccountantsLLpWUYEGECertifiedPublicAccountantsLLp东莞市鸿策企业管理咨询有限公司东莞市鸿策企业管理咨询有限公司东莞市鸿策企业管理咨询有限公司东莞市鸿策企业管理咨询有限公司DongguanHongCeManagementDongguanHongCeManagementConsultingco.,ltdco.,ltd制作：

郭爱灵制作：

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郭爱灵主要主要内容内容2一、公司基本情况二、ABC公司挂牌新三板方案建议三、新三板财务辅导方案四、民营企业常见问题五、新三板概况六、大信会计师事务所3一、公司基本情况二、公司挂牌新三板方案建议-好处5二、公司挂牌新三板方案建议-好处便利融资便利融资有利于完善公司的资本结构，促进公司的规范发展。

公司挂牌后可实施定向有利于完善公司的资本结构，促进公司的规范发展。

公司挂牌后可实施定向增发股份，也可提高公司信用等级。

增发股份，也可提高公司信用等级。

股份转让股份转让股东股份可以合法转让，提高股权流动性。

股东股份可以合法转让，提高股权流动性。

加快上市加快上市转板机制一旦确定，公司可优先享受转板机制一旦确定，公司可优先享受“绿色通道绿色通道”；在转板制度推出之前，；在转板制度推出之前，挂牌公司进入主板，按主板要求的条件和程序来进行。

在不违背有关规则的情况挂牌公司进入主板，按主板要求的条件和程序来进行。

在不违背有关规则的情况下，挂牌公司在时间、条件方面会得到照顾。

下，挂牌公司在时间、条件方面会得到照顾。

6二、公司挂牌新三板方案建议-好处价值发现价值发现公司股份挂牌后的市场价格创造财富效应，提高公司对人才的吸引力。

公司股份挂牌后的市场价格创造财富效应，提高公司对人才的吸引力。

通过在三板挂牌，转让系统为股票的来源、变现提供了便捷的通道，并为公通过在三板挂牌，转让系统为股票的来源、变现提供了便捷的通道，并为公司股票提供了公允的价格，从而有利于业绩股票、股票期权、虚拟股票、股票增司股票提供了公允的价格，从而有利于业绩股票、股票期权、虚拟股票、股票增值权等股权激励制度的实施。

值权等股权激励制度的实施。

提高公司抗风险能力，有效降低了税务风险；提高公司抗风险能力，有效降低了税务风险；有利于完善公司的资本结构，促进公司规范发展；建立符合要求的治理结构有利于完善公司的资本结构，促进公司规范发展；建立符合要求的治理结构和信息披露制度，逐步规范公司运作，加强内部管理、风险控制，这为公司吸引和信息披露制度，逐步规范公司运作，加强内部管理、风险控制，这为公司吸引外部资金、增资扩股、兼并收购等资本运作打下坚实的基础，促进公司发展外部资金、增资扩股、兼并收购等资本运作打下坚实的基础，促进公司发展7二、公司挂牌新三板方案建议-好处培育功能培育功能为公司上市做好准备，让公司熟悉上市以后的信息披露、投资者关系管理等为公司上市做好准备，让公司熟悉上市以后的信息披露、投资者关系管理等工作。

工作。

宣传效应宣传效应因为因为“新三板新三板”市场聚集了一批优质高成长性高新技术企业，公司在新三板市场聚集了一批优质高成长性高新技术企业，公司在新三板挂牌成功后，有利于公司便利高效的投融资，有利于树立公司品牌，促进公司开挂牌成功后，有利于公司便利高效的投融资，有利于树立公司品牌，促进公司开拓市场，扩大公司宣传。

拓市场，扩大公司宣传。

股东财富阳光，透明，合法；股东财富阳光，透明，合法；有效解决公司所有权和经营权分离，解放了大股东；有效解决公司所有权和经营权分离，解放了大股东；解决了公司大股东财富传承；解决了公司大股东财富传承；8二、公司挂牌新三板方案建议-弊端弊端公司难有暗箱操作公司难有暗箱操作公司的资产、财务、经营、管理等等公诸于众；公司的资产、财务、经营、管理等等公诸于众；公司挂牌有一定的工作量和中介费用，后续承担履行信息披露义务也要有公司挂牌有一定的工作量和中介费用，后续承担履行信息披露义务也要有一定的付出；一定的付出；公司成为准公众公司后，就要承担起相应的社会责任，受到的制约会增多，公司成为准公众公司后，就要承担起相应的社会责任，受到的制约会增多，加大经营压力，加大公司规范成本，包括人员成本和税务成本；加大经营压力，加大公司规范成本，包括人员成本和税务成本；综上，综上，ABCABC公司上新三板利大于弊，有助于企业做大做强，必将是质的飞跃，公司上新三板利大于弊，有助于企业做大做强，必将是质的飞跃，有助于企业突破发展瓶颈，助企业腾飞有助于企业突破发展瓶颈，助企业腾飞；9二、公司挂牌新三板方案建议-可行性ABCABC公司适合上新三板公司适合上新三板新三板要求公司成立满新三板要求公司成立满22个以上会计年度，不能是高污染、房地产企个以上会计年度，不能是高污染、房地产企业，比较适合上行业为高科技、互联网、节能环保企业；业，比较适合上行业为高科技、互联网、节能环保企业；新三板准入门槛低，无硬性财务指标限制，对收入和利润没有硬性新三板准入门槛低，无硬性财务指标限制，对收入和利润没有硬性要求；要求；ABCABC公司从事国内空白高端的电磁阀研发、制造、服务商，属于高公司从事国内空白高端的电磁阀研发、制造、服务商，属于高科技产品，有亮点，适合上新三板；科技产品，有亮点，适合上新三板；10二、公司挂牌新三板方案建议-几个问题申报期申报期以以20142014年和年和20152015年做为申报期，年做为申报期，20162016年年66月份挂牌成功；月份挂牌成功；公司财务处理基本原则公司财务处理基本原则总原则：

规范公司财务；按会计准则及国家相关法律法规的要求进行会总原则：

规范公司财务；按会计准则及国家相关法律法规的要求进行会计核算，编制会计报表，达到账实相符，账表相符；计核算，编制会计报表，达到账实相符，账表相符；应交税费应交税费比如通过申请比如通过申请11个发明专利或是六个实用新型专利，申请国家高新技术个发明专利或是六个实用新型专利，申请国家高新技术企业，享受国家税收优惠；企业，享受国家税收优惠；有利于公司品牌宣传，扩大公司知名度及企业股票价值；有利于公司品牌宣传，扩大公司知名度及企业股票价值；关于公司股东出资关于公司股东出资股权结构清晰，权属分明，出资要真实，程序上无瑕疵；股权出资要真股权结构清晰，权属分明，出资要真实，程序上无瑕疵；股权出资要真实，到位；实，到位；11二、公司挂牌新三板方案建议-几个问题政府补贴政府补贴根据东府（根据东府（20152015）2727号文，对我市企业成功挂牌新三板的，按照其挂牌前实号文，对我市企业成功挂牌新三板的，按照其挂牌前实际发生的推荐挂牌费、财务会计审计费、资产评估费、法律服务费等四项费用给际发生的推荐挂牌费、财务会计审计费、资产评估费、法律服务费等四项费用给予予50%50%的资助，每家企业最高资助的资助，每家企业最高资助5050万元；万元；对成功挂牌新三板的企业，自挂牌之日起对成功挂牌新三板的企业，自挂牌之日起33年内（含年内（含33年）且在本意见实施期年）且在本意见实施期间，通过直接融资方式在资本市场实现融资且所募集资金的间，通过直接融资方式在资本市场实现融资且所募集资金的50%50%以上投资在东莞以上投资在东莞的，按其直接融资额的的，按其直接融资额的1%1%给予资助，每家企业累计最高资助给予资助，每家企业累计最高资助100100万元。

万元。

12二、公司挂牌新三板方案建议-几个问题公司应完成的工作公司应完成的工作公司领导应树立上市的信心和决心；公司领导应树立上市的信心和决心；公司应成立新三板上市领导小姐及相关工作人员，制定工作计划，公司应成立新三板上市领导小姐及相关工作人员，制定工作计划，按计划完成；按计划完成；公司应设置财务部，财务部至少有会计、出纳公司应设置财务部，财务部至少有会计、出纳22人以上组成，有条件人以上组成，有条件可配备一名财务经理或是财务总监可配备一名财务经理或是财务总监。

二、公司挂牌新三板方案建议二、公司挂牌新三板方案建议-立项标准立项标准所处行业属于国家政策优先发展的高技术产业化领域，包括以下大类：

1）节能环保；2）信息技术；3）生物；4）高端装备；5）新能源；6）新材料；7）新能源汽车；8）文化创意产业；或者其他符合国家政策的具有较大成长潜力的行业。

向监管部门报送申请材料时存续满两个完整会计年度行业情况行业情况最近一年主营业务收入占营业收入比例应在70%以上，且具有持续经营能力。

创新类、服务类、技术密集型的企业上一年度营业收入原则上应在2000万元以上，净利润当期不亏损；传统类、生产类、资产密集型的企业上一年度营业收入原则上应在5000万元以上，净利润为500万元以上。

存续满两年存续满两年专利、著作权、商标、非专利技术等自主拥有与主营业务有关的、具备竞争优势的、具有完整权利的关键性资源要素主营业务突出主营业务突出具有诚信、专业、高效的公司经营管理团队、技术团队治理结构基本健全，运作基本规范有自主知识产有自主知识产权权基本能够合法规范经营，最近两年不存在重大违法违规情况（不存在被罚款的情况）股权明晰，无重大纠纷或潜在纠纷治理结构合理治理结构合理合法合规合法合规二、公司挂牌新三板方案建议二、公司挂牌新三板方案建议-挂牌流程挂牌流程141-2个月2个月2个月1个月中介机构初步调查；确定改制重组方案；审计评估；设立股份公司。

会计师报表审计、律师尽职调查；券商尽职调查并制作文件；券商内核。

向审核机关报送文件；审核意见反馈及回复、确认。

开立账户；登记公司初始登记；挂牌。

挂牌流程阶段流程项目立项尽调调查改制重组制作材料审核批准挂牌有挂牌意向选择券商及其他中介机构立项企业两会决定挂牌签署各方协议发出尽调清单备材料现场尽调撰写尽调报告协调会财税辅导股权融资规范治理内部控制审计评估变更公司现场工作确定股改方案登记公司初始登记揭牌仪式披露公司信息公司挂牌开立账户签署财务顾问协议并改制向全国中小企业股份转让系统申报二、公司挂牌新三板方案建议二、公司挂牌新三板方案建议-挂牌具体程序挂牌具体程序向监管部门核准材料审核反馈及补充意见备案通过制作材料制作通过料通过内核二、公司挂牌新三板方案建议-预计挂牌时间表时间时间工作内容工作内容责任方责任方TT日日确定中介机构，并召开中介机构第确定中介机构，并召开中介机构第11次协调会：

讨论挂牌方案、现场工作安排次协调会：

讨论挂牌方案、现场工作安排等等公司、中介机构公司、中介机构T+20日中介结构进行尽职调查并出具尽职调查报告律师、会计师、评估师召开中介机构第2协调会：

讨论尽职调查发现的问题和解决方案公司、中介机构T+30日解决中介机构尽调过程中发现的实质性问题公司、中介机构股份公司名称预核准公司当月月底当月月底股改、申报基准日股改、申报基准日-T+45日会计师股改审计并出具净资产审计报告会计师评估师股改评估并出具评估报告评估师律师准备股改相关法律文件律师T+60T+60日日完成股份公司设立登记，工商局核发股份公司营业执照完成股份公司设立登记，工商局核发股份公司营业执照公司公司分别出具两年及一期审计报告和法律意见书正式稿会计师、律师T+80日券商现场尽职调查并编制新三板挂牌申报文件：

包括公开转让说明书、尽职调查报告、推荐报告、尽职调查工作底稿等相关文件券商T+100日推荐挂牌文件报送内核，回复落实内核意见、补充调查券商、公司T+110T+110日日完成推荐挂牌文件的制作并报送完成推荐挂牌文件的制作并报送券商、公司、公司T+170日完成全国股转系统挂牌审核、反馈意见回复审核程序券商T+180T+180日日完成中国证券登记公司办理股份初始登记并挂牌公开转让完成中国证券登记公司办理股份初始登记并挂牌公开转让海通证券、公司海通证券、公司n整体时间6个月左右17三、新三板财务辅导方案财务辅导方式财务辅导方式从公司立项做辅导开始，到公司挂牌新