理财规划师二级专业能力真题.docx
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理财规划师二级专业能力真题
理财规划师二级专业能力真题2006年4月
(总分:
100.00,做题时间:
120分钟)
一、专业能力(总题数:
50,分数:
50.00)
1.理财规划师在建立客户关系阶段,做法较为适当的是( )。
(分数:
1.00)
A.保持高度严肃的谈话氛围
B.要求客户携带个人资料的原件
C.在办公室与客户进行会谈
D.确定会谈日期时不单独使用“星期”的措辞 √
解析:
2.( )不属于理财规划服务合同的主文条款。
(分数:
1.00)
A.鉴于条款 √
B.陈述与保证
C.权利与义务
D.争议解决
解析:
3.( )不属于判断性信息。
(分数:
1.00)
A.风险偏好
B.投资偏好
C.年龄 √
D.未来生活预期
解析:
4.( )不属于理财规划业务服务的对象。
(分数:
1.00)
A.个人
B.家庭
C.有限责任公司 √
D.合伙企业
解析:
5.( )属于客户财务信息。
(分数:
1.00)
A.投资偏好
B.收支状况 √
C.风险承受能力
D.年龄
解析:
6.以瑞士心理学家卡尔?
荣格的理论为基础的客户分类模型是( )。
(分数:
1.00)
A.客户个性偏好分析模型
B.客户心理分析模型 √
C.客户性格特征模型
D.人与动物特征类比模型
解析:
7.客户负债中的中期负债的期限起止一般为( )。
(分数:
1.00)
A.1~5年 √
B.1~3年
C.3~5年
D.3~10年
解析:
8.关于现金流量表分析作用,( )的表述是错误的。
(分数:
1.00)
A.说明客户现金流入流出的原因
B.反映客户偿债能力
C.反映客户资产的流动性水平 √
D.反映理财活动对财务状况的影响
解析:
9.反映客户综合偿债能力并与清偿比率呈互补关系的财务比率是( )。
(分数:
1.00)
A.负债收入比率
B.即付比率
C.结余比率
D.负债比率 √
解析:
10.( )不属于理财方案制订的原则。
(分数:
1.00)
A.权责发生原则 √
B.信息完备原则
C.财务安全原则
D.整体规划原则
解析:
11.软件设计师张先生最近购买了一套总价为50万元人民币的住房。
由于他工作刚3年,积蓄不足,所以他按最高限向银行申请了贷款,20年期,贷款利率5.5%。
如果采用等额本息还款方式,小张每月需还款( )。
(分数:
1.00)
A.3,539.44元
B.2,751.55元 √
C.2,539.44元
D.2,851.55元
解析:
12.接上题,如果采用等额本金还款方式,小张第一个月需还款( )。
(分数:
1.00)
A.3,539.44元
B.3,751.50元
C.3,500.00元 √
D.3,700.00元
解析:
13.30岁的随先生在一家企业从事财务工作,每月税前收入6,500元,最近他准备贷款购买一套住房。
假定贷款利率为5.5%,在等额本息还款方式条件下,采用( )的贷款安排比较适合。
(分数:
1.00)
A.20万元、10年期
B.35万元、15年期
C.25万元、30年期
D.30万元、30年期 √
解析:
14.接上题,随先生准备在未来向银行提前偿还部分贷款,则他应当在按月正常偿还贷款本息( )提出。
(分数:
1.00)
A.3个月后
B.6个月后 √
C.12个月后
D.18个月后
解析:
15.某后付年金每期付款额2,000元,连续10年,收益率6%,则期末余额为( )。
(分数:
1.00)
A.26,361.59元
B.27,361.59元
C.28,943.29元
D.27,943.29元
解析:
16.为调控房地产市场投资过热的情况,( )不属于中国人民银行的调控措施。
(分数:
1.00)
A.大量发行央行票据
B.降低房贷基准利率 √
C.提高存款准备金率
D.提高贷款首付比例
解析:
17.在个人/家庭资产负债表中,( )不能使净资产值上升。
(分数:
1.00)
A.继承遗产
B.提前偿还房贷 √
C.所持有的股票升值
D.收到利息收入
解析:
18.某商业银行公布的欧元兑人民币的外汇牌价为EUR1=CNY10.1075/35,美元兑人民币的外汇牌价为USD1=CNY8.1070/25。
一名客户当日到银行网点将手中的1万欧元兑换成人民币存入,下午又将人民币兑换成美元取出。
那么该客户拿到的美元数额是( )。
(不考虑手续费)
(分数:
1.00)
A.12,466.56元
B.12,475.02元
C.12,467.62元
D.12,459.17元 √
解析:
19.王先生今年30岁,以10万元为初始投资,希望在60岁退休时能累积100万元的退休金,则每年还须投资约( )于年收益率6%的投资组合上。
(分数:
1.00)
A.0.54万元 √
B.0.58万元
C.1.54万元
D.1.58万元
解析:
20.效力最强的货币政策工具是( )
(分数:
1.00)
A.公开市场操作
B.优惠利率
C.存款准备金率 √
D.贴现率
解析:
21.( )的客户是死亡险的最大需求者。
(分数:
1.00)
A.某企业高级职员,孩子刚出生不久,妻子收入较低
B.某单身年轻人,刚刚继承大笔遗产
C.某中年人,孩子正在国外著名大学攻读博士学位
D.夫妻双方均为公务员,收入稳定,无子女
解析:
22.等额本金还款法与等额本息还款法相比,( )的说法是正确的。
(分数:
1.00)
A.前者利息支出总额较小 √
B.后者利息支出总额较小
C.前者后期还款压力较大
D.前者前期还款压力较小
解析:
23.如果某股票的β值为0.8,当市场组合的期望收益率为11%,无风险利率为5%时,该股票的期望收益率为( )。
(分数:
1.00)
A.13.8%
B.9.8% √
C.15.8%
D.8.8%
解析:
24.某三年期证券未来每年支付的利息分别为200元、400元、200元,到期无本金支付,如果投资者要求的收益率为8%,那么该证券的发行价格应为( )。
(分数:
1.00)
A.800元
B.686.89元 √
C.635.07元
D.685.87元
解析:
25.某公司股票最近每股分红1.2元,投资人对该股票的要求年回报率为12%,如果市场预计其现金股利每年增长6%,则该公司股票的理论价格为( )
(分数:
1.00)
A.22.47元
B.20元
C.21.2元 √
D.24.47元
解析:
26.接上题,该公司的分配率为40%,如果目前股票市价等于其理论价格,则其市盈率为( )。
(分数:
1.00)
A.7.07 √
B.6.67
C.10
D.12
解析:
27.如果理财规划师认为未来几年宏观经济将出现通货膨胀率较低、利率也较低的情况,向客户提出的建议中( )是最合理的。
(分数:
1.00)
A.将股票全部卖出
B.大量买入长期债券
C.将债券基金转换成股票基金 √
D.将股票基金转换成债券基金
解析:
28.( )作为投资产品,其流动性最好。
(分数:
1.00)
A.股票基金
B.房地产
C.短期债券基金 √
D.资金信托产品
解析:
29.某开放式基金的管理费为1.0%,申购费1.0%,托管费0.2%。
某投资者以10,000元现金申购,如果当日基金单位净值为1.5元,则该投资者得到的基金份额是( )。
(保留两位小数)
(分数:
1.00)
A.6,666.67份
B.6,587.62份
C.6,600.66份 √
D.6,523.16份
解析:
30.某债券的票面价值为100元,到期期限15年,票面利率8%,每年付息,如果到期收益率为7%,则该债券的发行价格为( )。
(分数:
1.00)
A.96.35元
B.109.11元 √
C.97.67元
D.110.24元
解析:
31.某购房者以抵押贷款的方式购买住房,贷款总额为60万,贷款期限25年,年利率5.08%。
等额本金还款,在某一月份,经过计算得知其累计已还本金为67,865元,那么当月应还款金额为( )。
(分数:
1.00)
A.2,352.70元
B.4,352.70元
C.2,252.70元
D.4,252.70元 √
解析:
32.某5年期零息债券面值1,000元,发行价格为821元。
另一信用等级相同的5年期普通债券,面值1,000元,票面利率6%,每年付息,则其发行价格应为( )。
(分数:
1.00)
A.847.69元
B.1,087.96元 √
C.1,010.46元
D.1,020.46元
解析:
33.某债券票面价值为100元,到期期限10年,票面利率8%,每年付息,如果发行价格为104.45元,其到期收益率为( )。
(分数:
1.00)
A.7.36% √
B.8.36%
C.7.49%
D.8.49%
解析:
34.关于资产配置的说法正确的是( )
(分数:
1.00)
A.被动式投资的资产配置恒定不变
B.合理的流程是先进行证券选择再进行资产配置
C.要根据宏观经济的变化调整资产配置 √
D.在理财过程中,资产配置重要性一般,关键是选好理财产品
解析:
35.某个人投资者认购某5年期贴现发行的债券,贴现率为7%,票面利率8%,一年后到期收益率变为6%,那么该投资者的持有期收益率为( )。
(分数:
1.00)
A.9.84%
B.14.98%
C.-7.02%
D.23.58% √
解析:
36.某债券目前市场价格为105元,当利率上升25个基点(1基点=0.01%)时,价格下降2元,当利率下降25个基点时,价格上升1.8元,则该债券的久期约为( )。
(分数:
1.00)
A.4.12年
B.8.24年
C.3.62年
D.7.24年 √
解析:
37.某投资者采用固定投资比例策略(即两种或多种资产的比例固定),设定股票与定期存款各占50%。
若股价上升后,股票市值为50万元,定期存款为45万元,则操作中( )合乎既定策略。
(分数:
1.00)
A.买入股票5万元
B.买入股票2.5万元
C.卖出股票5万元
D.卖出股票2.5万元 √
解析:
38.某永续年金每年向客户支付5,000元,如果无风险收益率为4%,该年金的现值为( )。
(分数:
1.00)
A.12.5万元 √
B.4.17万元
C.6.25万元
D.大于20万元
解析:
39.某股票最近每股派发现金股利0.5元,并且预计保持每年6%的增长率。
如果经过计算得到该股票的β值为1.1,并且知道目前的无风险收益率为4%,股票市场的总体收益率为9%。
那么,该股票的理论价格为( )。
(分数:
1.00)
A.7.65元
B.12.04元
C.7.35元
D.15.14元 √
解析:
40.某公司于2003年6月1日发行了一种10年期面值为1,000元的通货膨胀指数化债券,票面利率为6%。
2003年6月的CPI指数为110.2,2005年6月的CPI指数为114.7,那么该债券在2005年6月支付的利息是( )。
(分数:
1.00)
A.60元
B.68.82元
C.66.12元
D.62.45元 √
解析:
41.如果一只债券每年付息,到期还本,可将其分成两份证券,分别出售给两个投资者,一份只有权按期取得利息,另一份只有权到期取得本金,分别可称之为“利息债券”和“本金债券”。
现有一债券,面值1,000元,还剩8年到期,票面利率6%,每年付息。
如果投资者要求的收益率为7%,则“利息债券”的定价为( )。
(分数:
1.00)
A.34.82元
B.35.82元 √
C.40.36元
D.41.36元
解析:
42.接上题,“本金债券”的定价为( )。
(分数:
1.00)
A.627.4元
B.657.4元
C.582.0元 √
D.592.1元
解析:
43.( )人寿保险,保户缴费期间及缴费额度可任意变动,保险金额亦可任意调整。
(分数:
1.00)
A.万能型 √
B.变额型
C.增额型
D.减额型
解析:
44.保险合同当事人即参与订立合同的主体,包括投保人和( )。
(分数:
1.00)
A.要保人
B.保险人 √
C.被保险人
D.受益人
解析:
45.陈先生今年8月份各项税前投资所得及利息收入如下:
(1)存款利息500元
(2)国债利息160元(3)基金价差收入1,000元(4)股票价差收入2,400元则其本月此类收入应缴纳的个人所得税为( )。
(分数:
1.00)
A.580元
B.780元
C.100元 √
D.132元
解析:
46.国家税务总局发文通知,允许“年终奖”按12个月分摊纳税。
如果北京某企业员工年终奖为一次性3万元,则其可比原纳税方式少缴税款( )。
(北京市个人所得税免征额为1,200元)
(分数:
1.00)
A.4,565元 √
B.5,625元
C.6,625元
D.5,175元
解析:
47.陈先生和窦先生换房,陈先生房产总价95万,窦先生房产总价130万元,如果契税税率为3%,则契税缴纳情况应为( )。
(分数:
1.00)
A.陈先生和窦先生应分别缴纳契税28,500元、39,000元
B.陈先生和窦先生应分别缴纳契税39,000元、28,500元
C.应由陈先生缴纳契税10,500元 √
D.应由窦先生缴纳契税10,500元
解析:
48.小方与某房地产开发商签订《商品房买卖合同》购买了一套总价55万元人民币的住房,一次性付款后领取了房屋产权证,则小方应缴纳印花税( )。
(分数:
1.00)
A.170元 √
B.165元
C.275元
D.280元
解析:
49.某企业员工本月应税工资6,000元,同时又取得劳务报酬3,000元,当地个人所得税免征额为800元。
则其应纳所得税额为( )。
(分数:
1.00)
A.1,265元
B.665元
C.1,425元
D.1,105元 √
解析:
50.( )可以作为合理税收筹划方法。
(分数:
1.00)
A.用发票冲抵费用
B.以多人名义分领劳务报酬
C.尽量采用现金交易
D.充分利用费用扣除规定 √
解析:
二、案例选择题(51~75题,每题1分,共25分。
每小题只有一个最恰当的答案,请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)(总题数:
4,分数:
25.00)
(一)徐先生现年45岁,在一家知名外资企业担任部门经理,每月工资收入为17,000元。
由于徐先生现住地与上班地点相距较远,加之公司附近小区可能有较好的升值空间,他决定在公司附近再买一套住房。
徐先生经过慎重考虑看中了一套总价90万元的二居室新房,为此准备向银行贷款60万元。
(分数:
8.00)
(1).徐先生每月享受的个人所得税免征额为800元,则徐先生每月应纳个人所得税( )。
(分数:
1.00)
A.2,865元 √
B.3,240元
C.4,050元
D.2,675元
解析:
(2).如果贷款期限为30年,贷款利率为5.5%,则在采用等额本息还款方式的条件下,每月还款额为( )。
(分数:
1.00)
A.3,540.27元
B.3,440.27元
C.4,127.32元
D.3,406.73元 √
解析:
(3).如果采用等额本金方式,则利息总额为( )。
(分数:
1.00)
A.475,575元
B.496,375元 √
C.605,346元
D.590,246元
解析:
(4).在采用等额本金还款方式的条件下,第二个月的还款额( )。
(分数:
1.00)
A.4,355.03元
B.4,716.67元
C.4,409.03元 √
D.4,416.67元
解析:
(5).在采用等额本金还款方式的条件下,倒数第二个月的还款额( )。
(分数:
1.00)
A.1,681.94元 √
B.1,981.94元
C.1,674.31元
D.1,764.31元
解析:
(6).等额本息还款方式与等额本金还款方式所支付的利息总额之差是( )。
(分数:
1.00)
A.130,250元
B.125,021元
C.130,049元 √
D.127,562元
解析:
(7).依据现行税制,徐先生向银行贷款应当就所签订的《贷款合同》缴纳( )印花税。
(分数:
1.00)
A.1,800元
B.3,000元
C.180元
D.300元 √
解析:
(8).依据现行税制,徐先生向开发商购买住房应当就《购房合同》缴纳( )的印花税。
(分数:
1.00)
A.450元
B.270元 √
C.2,700元
D.4,500元
解析:
(二)高先生今年36岁,打算65岁退休,考虑到通货膨胀,他退休后每年生活费需要12万元。
高先生预计可以活到85岁,他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金,并打算每年年末投入一笔固定的资金。
(分数:
4.00)
(1).假定退休后的投资回报率为3%,则高先生65岁时退休基金必需达到的规模为( )。
(分数:
1.00)
A.183.89万元 √
B.178.53万元
C.163.89万元
D.138.53万元
解析:
(2).假定退休前的投资收益率为6%,10万元的启动资金到高先生65岁时增长为( )。
(分数:
1.00)
A.51.12万元
B.54.18万元 √
C.57.34万元
D.59.20万元
解析:
(3).根据高先生对退休基金的需要,除了启动资金20万元可以产生的收益外,退休基金缺口为( )。
(分数:
1.00)
A.112.77万元
B.129.71万元 √
C.132.77万元
D.121.19万元
解析:
(4).为达到退休基金的必要规模,高先生在退休前每年应投入( )。
(分数:
1.00)
A.17,617元
B.16,617元
C.16,614元
D.17,614元 √
解析:
(三)32岁的郭先生在一家会计师事务所担任业务主管,他31岁的妻子何女士则在一家外资金融机构担任高级客户经理。
郭先生的父亲已经去世,郭先生的母亲一直和郭先生唯一的一位兄长生活在一起。
郭先生的孩子阳阳今年3岁。
非常不幸,郭先生在一次车祸中不幸罹难,没有留下任何遗嘱。
郭先生一家总财产价值150万元。
(分数:
6.00)
(1).郭先生的遗产应当以( )方式被继承。
(分数:
1.00)
A.法定继承 √
B.协商继承
C.扶养继承
D.推定继承
解析:
(2).郭先生第一顺序继承人中不包括( )。
(分数:
1.00)
A.何女士
B.阳阳
C.郭母
D.郭的兄长 √
解析:
(3).各继承人应按照( )标准划分遗产。
(分数:
1.00)
A.年龄
B.继承顺序
C.经济收入
D.等分 √
解析:
(4).假定郭先生夫妇在婚前未公证个人财产,则郭先生的遗产总额为( )。
(分数:
1.00)
A.150万元
B.75万元 √
C.100万元
D.无法判断
解析:
(5).如果你为郭先生准备一份遗嘱,则你认为( )最应获得最多的遗产。
(分数:
1.00)
A.郭的兄长
B.何女士
C.阳阳 √
D.无法判断
解析:
(6).从上例中,可以获得的启示是( )。
(分数:
1.00)
A.如果郭先生投保意外险,就可以避免这一悲剧
B.郭先生应当预先对这一问题加以考虑。
√
C.应当在婚前就个人财产进行公证
D.郭先生不赡养老人
解析:
(四)欧阳先生今年34岁,在一家大型国有企业工作。
该企业按照劳动和社会保障部颁布的《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的相关规定,成立了企业年金理事会,并分别委托一家基金管理公司作为投资管理人,一家商业银行作为托管人和帐户管理人。
(分数:
7.00)
(1).该企业年金计划中的受托人是( )。
(分数:
1.00)
A.投资管理人
B.托管人
C.帐户管理人
D.企业年金理事会
解析:
(2).我国目前的企业年金计划均实行确定缴费计划(DC计划),下列( )不是退休时个人帐户资产的组成部分。
(分数:
1.00)
A.个人缴费
B.企业缴费
C.投资收益
D.社会统筹 √
解析:
(3).企业年金是一种补充养老保险,关于企业年金与基本养老保险的关系的描述,正确的是( )。
(分数:
1.00)
A.所有企业必须在建立了基本养老保险的基础上,才能实行企业年金计划 √
B.只有国有企业必须在建立了基本养老保险的基础上,才能实行企业年金计划,其它类型企业不限
C.企业可自行选择参加基本养老保险和企业年金计划中的一个或两个
D.基本养老保险和企业年金缺一不可
解析:
(4).如果欧阳先生每月缴费800元,公司按照1:
1的比例缴费,在6%的年平均收益率下,到60岁退休时,个人帐户余额约为( )。
(分数:
1.00)
A.598,457.5元
B.567,901.27元
C.1,196,915元 √
D.1,135,802.55元
解析:
(5).如果欧阳先生的应税工资为6,000元,免征额800元,其适用的个人所得税税率为( )。
(分数:
1.00)
A.10%
B.15%
C.20% √
D.25%
解析:
(6).接上题。
假设国家为了促进企业年金的发展,规定每月个人缴费不超过1000元的部分可在税前抵扣。
如果欧阳先生每月缴费1,000元,公司按照1:
1的比例缴费。
个人税收优惠额按每年6%的贴现率进行折现的现值约为( )。
(分数:
1.00)
A.23,954元
B.25,249元 √
C.38,675元
D.41,089元
解析:
(7).如果欧阳先生自己决定个人账户资金投资于开放式基金,那么( )的策略是合理。
(分数:
1.00)
A.年轻时大量投资于成长型基金,较少投资于收入型基金 √
B.随着退休日期的临近,逐渐加大指数基金的投资比重
C.应尽可能的投资高成长性股票,已取得收益
D.将货币市场基金转换为可转换债券
解析:
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