理财规划师二级专业能力真题.docx

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理财规划师二级专业能力真题

理财规划师二级专业能力真题2006年4月

（总分：

100.00，做题时间：

120分钟）

一、专业能力（总题数：

50，分数：

50.00）

1.理财规划师在建立客户关系阶段，做法较为适当的是（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.保持高度严肃的谈话氛围

 B.要求客户携带个人资料的原件

 C.在办公室与客户进行会谈

 D.确定会谈日期时不单独使用“星期”的措辞 √

解析：

2.（　　　）不属于理财规划服务合同的主文条款。

（分数：

1.00）

 A.鉴于条款 √

 B.陈述与保证

 C.权利与义务

 D.争议解决

解析：

3.（　　　）不属于判断性信息。

（分数：

1.00）

 A.风险偏好

 B.投资偏好

 C.年龄 √

 D.未来生活预期

解析：

4.（　　　）不属于理财规划业务服务的对象。

（分数：

1.00）

 A.个人

 B.家庭

 C.有限责任公司 √

 D.合伙企业

解析：

5.（　　　）属于客户财务信息。

（分数：

1.00）

 A.投资偏好

 B.收支状况 √

 C.风险承受能力

 D.年龄

解析：

6.以瑞士心理学家卡尔?

荣格的理论为基础的客户分类模型是（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.客户个性偏好分析模型

 B.客户心理分析模型 √

 C.客户性格特征模型

 D.人与动物特征类比模型

解析：

7.客户负债中的中期负债的期限起止一般为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.1～5年 √

 B.1～3年

 C.3～5年

 D.3～10年

解析：

8.关于现金流量表分析作用，（　　　）的表述是错误的。

（分数：

1.00）

 A.说明客户现金流入流出的原因

 B.反映客户偿债能力

 C.反映客户资产的流动性水平 √

 D.反映理财活动对财务状况的影响

解析：

9.反映客户综合偿债能力并与清偿比率呈互补关系的财务比率是（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.负债收入比率

 B.即付比率

 C.结余比率

 D.负债比率 √

解析：

10.（　　　）不属于理财方案制订的原则。

（分数：

1.00）

 A.权责发生原则 √

 B.信息完备原则

 C.财务安全原则

 D.整体规划原则

解析：

11.软件设计师张先生最近购买了一套总价为50万元人民币的住房。

由于他工作刚3年，积蓄不足，所以他按最高限向银行申请了贷款，20年期，贷款利率5.5%。

如果采用等额本息还款方式，小张每月需还款（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.3,539.44元

 B.2,751.55元 √

 C.2,539.44元

 D.2,851.55元

解析：

12.接上题，如果采用等额本金还款方式，小张第一个月需还款（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.3,539.44元

 B.3,751.50元

 C.3,500.00元 √

 D.3,700.00元

解析：

13.30岁的随先生在一家企业从事财务工作，每月税前收入6,500元，最近他准备贷款购买一套住房。

假定贷款利率为5.5%，在等额本息还款方式条件下，采用（　　　）的贷款安排比较适合。

（分数：

1.00）

 A.20万元、10年期

 B.35万元、15年期

 C.25万元、30年期

 D.30万元、30年期 √

解析：

14.接上题，随先生准备在未来向银行提前偿还部分贷款，则他应当在按月正常偿还贷款本息（　　　）提出。

（分数：

1.00）

 A.3个月后

 B.6个月后 √

 C.12个月后

 D.18个月后

解析：

15.某后付年金每期付款额2,000元，连续10年，收益率6%，则期末余额为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.26,361.59元

 B.27,361.59元

 C.28,943.29元

 D.27,943.29元

解析：

16.为调控房地产市场投资过热的情况，（　　　）不属于中国人民银行的调控措施。

（分数：

1.00）

 A.大量发行央行票据

 B.降低房贷基准利率 √

 C.提高存款准备金率

 D.提高贷款首付比例

解析：

17.在个人/家庭资产负债表中，（　　　）不能使净资产值上升。

（分数：

1.00）

 A.继承遗产

 B.提前偿还房贷 √

 C.所持有的股票升值

 D.收到利息收入

解析：

18.某商业银行公布的欧元兑人民币的外汇牌价为EUR1=CNY10.1075/35，美元兑人民币的外汇牌价为USD1=CNY8.1070/25。

一名客户当日到银行网点将手中的1万欧元兑换成人民币存入，下午又将人民币兑换成美元取出。

那么该客户拿到的美元数额是（　　　）。

（不考虑手续费）

（分数：

1.00）

 A.12,466.56元

 B.12,475.02元

 C.12,467.62元

 D.12,459.17元 √

解析：

19.王先生今年30岁，以10万元为初始投资，希望在60岁退休时能累积100万元的退休金，则每年还须投资约（　　　）于年收益率6%的投资组合上。

（分数：

1.00）

 A.0.54万元 √

 B.0.58万元

 C.1.54万元

 D.1.58万元

解析：

20.效力最强的货币政策工具是（　　　）

（分数：

1.00）

 A.公开市场操作

 B.优惠利率

 C.存款准备金率 √

 D.贴现率

解析：

21.（　　　）的客户是死亡险的最大需求者。

（分数：

1.00）

 A.某企业高级职员，孩子刚出生不久，妻子收入较低

 B.某单身年轻人，刚刚继承大笔遗产

 C.某中年人，孩子正在国外著名大学攻读博士学位

 D.夫妻双方均为公务员，收入稳定，无子女

解析：

22.等额本金还款法与等额本息还款法相比，（　　　）的说法是正确的。

（分数：

1.00）

 A.前者利息支出总额较小 √

 B.后者利息支出总额较小

 C.前者后期还款压力较大

 D.前者前期还款压力较小

解析：

23.如果某股票的β值为0.8,当市场组合的期望收益率为11%，无风险利率为5%时，该股票的期望收益率为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.13.8%

 B.9.8% √

 C.15.8%

 D.8.8%

解析：

24.某三年期证券未来每年支付的利息分别为200元、400元、200元，到期无本金支付，如果投资者要求的收益率为8%，那么该证券的发行价格应为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.800元

 B.686.89元 √

 C.635.07元

 D.685.87元

解析：

25.某公司股票最近每股分红1.2元，投资人对该股票的要求年回报率为12%，如果市场预计其现金股利每年增长6%，则该公司股票的理论价格为（　　　）

（分数：

1.00）

 A.22.47元

 B.20元

 C.21.2元 √

 D.24.47元

解析：

26.接上题，该公司的分配率为40%，如果目前股票市价等于其理论价格，则其市盈率为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.7.07 √

 B.6.67

 C.10

 D.12

解析：

27.如果理财规划师认为未来几年宏观经济将出现通货膨胀率较低、利率也较低的情况，向客户提出的建议中（　　　）是最合理的。

（分数：

1.00）

 A.将股票全部卖出

 B.大量买入长期债券

 C.将债券基金转换成股票基金 √

 D.将股票基金转换成债券基金

解析：

28.（　　　）作为投资产品，其流动性最好。

（分数：

1.00）

 A.股票基金

 B.房地产

 C.短期债券基金 √

 D.资金信托产品

解析：

29.某开放式基金的管理费为1.0%，申购费1.0%，托管费0.2%。

某投资者以10,000元现金申购，如果当日基金单位净值为1.5元，则该投资者得到的基金份额是（　　　）。

（保留两位小数）

（分数：

1.00）

 A.6,666.67份

 B.6,587.62份

 C.6,600.66份 √

 D.6,523.16份

解析：

30.某债券的票面价值为100元，到期期限15年，票面利率8%，每年付息，如果到期收益率为7%，则该债券的发行价格为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.96.35元

 B.109.11元 √

 C.97.67元

 D.110.24元

解析：

31.某购房者以抵押贷款的方式购买住房，贷款总额为60万，贷款期限25年，年利率5.08%。

等额本金还款，在某一月份，经过计算得知其累计已还本金为67,865元，那么当月应还款金额为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.2,352.70元

 B.4,352.70元

 C.2,252.70元

 D.4,252.70元 √

解析：

32.某5年期零息债券面值1,000元，发行价格为821元。

另一信用等级相同的5年期普通债券，面值1,000元，票面利率6%，每年付息，则其发行价格应为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.847.69元

 B.1,087.96元 √

 C.1,010.46元

 D.1,020.46元

解析：

33.某债券票面价值为100元，到期期限10年，票面利率8%，每年付息，如果发行价格为104.45元，其到期收益率为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.7.36% √

 B.8.36%

 C.7.49%

 D.8.49%

解析：

34.关于资产配置的说法正确的是（　　　）

（分数：

1.00）

 A.被动式投资的资产配置恒定不变

 B.合理的流程是先进行证券选择再进行资产配置

 C.要根据宏观经济的变化调整资产配置 √

 D.在理财过程中，资产配置重要性一般，关键是选好理财产品

解析：

35.某个人投资者认购某5年期贴现发行的债券，贴现率为7%，票面利率8%，一年后到期收益率变为6%，那么该投资者的持有期收益率为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.9.84%

 B.14.98%

 C.-7.02%

 D.23.58% √

解析：

36.某债券目前市场价格为105元，当利率上升25个基点（1基点=0.01%）时，价格下降2元，当利率下降25个基点时，价格上升1.8元，则该债券的久期约为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.4.12年

 B.8.24年

 C.3.62年

 D.7.24年 √

解析：

37.某投资者采用固定投资比例策略（即两种或多种资产的比例固定），设定股票与定期存款各占50%。

若股价上升后，股票市值为50万元，定期存款为45万元，则操作中（　　　）合乎既定策略。

（分数：

1.00）

 A.买入股票5万元

 B.买入股票2.5万元

 C.卖出股票5万元

 D.卖出股票2.5万元 √

解析：

38.某永续年金每年向客户支付5,000元，如果无风险收益率为4%，该年金的现值为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.12.5万元 √

 B.4.17万元

 C.6.25万元

 D.大于20万元

解析：

39.某股票最近每股派发现金股利0.5元，并且预计保持每年6%的增长率。

如果经过计算得到该股票的β值为1.1，并且知道目前的无风险收益率为4%，股票市场的总体收益率为9%。

那么，该股票的理论价格为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.7.65元

 B.12.04元

 C.7.35元

 D.15.14元 √

解析：

40.某公司于2003年6月1日发行了一种10年期面值为1,000元的通货膨胀指数化债券，票面利率为6%。

2003年6月的CPI指数为110.2，2005年6月的CPI指数为114.7，那么该债券在2005年6月支付的利息是（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.60元

 B.68.82元

 C.66.12元

 D.62.45元 √

解析：

41.如果一只债券每年付息，到期还本，可将其分成两份证券，分别出售给两个投资者，一份只有权按期取得利息，另一份只有权到期取得本金，分别可称之为“利息债券”和“本金债券”。

现有一债券，面值1,000元，还剩8年到期，票面利率6%，每年付息。

如果投资者要求的收益率为7%，则“利息债券”的定价为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.34.82元

 B.35.82元 √

 C.40.36元

 D.41.36元

解析：

42.接上题，“本金债券”的定价为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.627.4元

 B.657.4元

 C.582.0元 √

 D.592.1元

解析：

43.（　　　）人寿保险，保户缴费期间及缴费额度可任意变动，保险金额亦可任意调整。

（分数：

1.00）

 A.万能型 √

 B.变额型

 C.增额型

 D.减额型

解析：

44.保险合同当事人即参与订立合同的主体，包括投保人和（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.要保人

 B.保险人 √

 C.被保险人

 D.受益人

解析：

45.陈先生今年8月份各项税前投资所得及利息收入如下：

（1）存款利息500元

（2）国债利息160元（3）基金价差收入1,000元（4）股票价差收入2,400元则其本月此类收入应缴纳的个人所得税为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.580元

 B.780元

 C.100元 √

 D.132元

解析：

46.国家税务总局发文通知，允许“年终奖”按12个月分摊纳税。

如果北京某企业员工年终奖为一次性3万元，则其可比原纳税方式少缴税款（　　　）。

（北京市个人所得税免征额为1,200元）

（分数：

1.00）

 A.4,565元 √

 B.5,625元

 C.6,625元

 D.5,175元

解析：

47.陈先生和窦先生换房，陈先生房产总价95万，窦先生房产总价130万元，如果契税税率为3%，则契税缴纳情况应为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.陈先生和窦先生应分别缴纳契税28,500元、39,000元

 B.陈先生和窦先生应分别缴纳契税39,000元、28,500元

 C.应由陈先生缴纳契税10,500元 √

 D.应由窦先生缴纳契税10,500元

解析：

48.小方与某房地产开发商签订《商品房买卖合同》购买了一套总价55万元人民币的住房，一次性付款后领取了房屋产权证，则小方应缴纳印花税（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.170元 √

 B.165元

 C.275元

 D.280元

解析：

49.某企业员工本月应税工资6,000元，同时又取得劳务报酬3,000元，当地个人所得税免征额为800元。

则其应纳所得税额为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.1,265元

 B.665元

 C.1,425元

 D.1,105元 √

解析：

50.（　　　）可以作为合理税收筹划方法。

（分数：

1.00）

 A.用发票冲抵费用

 B.以多人名义分领劳务报酬

 C.尽量采用现金交易

 D.充分利用费用扣除规定 √

解析：

二、案例选择题（51～75题，每题1分，共25分。

每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）（总题数：

4，分数：

25.00）

（一）徐先生现年45岁，在一家知名外资企业担任部门经理，每月工资收入为17,000元。

由于徐先生现住地与上班地点相距较远，加之公司附近小区可能有较好的升值空间，他决定在公司附近再买一套住房。

徐先生经过慎重考虑看中了一套总价90万元的二居室新房，为此准备向银行贷款60万元。

（分数：

8.00）

（1）.徐先生每月享受的个人所得税免征额为800元，则徐先生每月应纳个人所得税（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.2,865元 √

 B.3,240元

 C.4,050元

 D.2,675元

解析：

（2）.如果贷款期限为30年，贷款利率为5.5%，则在采用等额本息还款方式的条件下，每月还款额为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.3,540.27元

 B.3,440.27元

 C.4,127.32元

 D.3,406.73元 √

解析：

（3）.如果采用等额本金方式，则利息总额为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.475,575元

 B.496,375元 √

 C.605,346元

 D.590,246元

解析：

（4）.在采用等额本金还款方式的条件下，第二个月的还款额（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.4,355.03元

 B.4,716.67元

 C.4,409.03元 √

 D.4,416.67元

解析：

（5）.在采用等额本金还款方式的条件下，倒数第二个月的还款额（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.1,681.94元 √

 B.1,981.94元

 C.1,674.31元

 D.1,764.31元

解析：

（6）.等额本息还款方式与等额本金还款方式所支付的利息总额之差是（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.130,250元

 B.125,021元

 C.130,049元 √

 D.127,562元

解析：

（7）.依据现行税制，徐先生向银行贷款应当就所签订的《贷款合同》缴纳（　　　）印花税。

（分数：

1.00）

 A.1,800元

 B.3,000元

 C.180元

 D.300元 √

解析：

（8）.依据现行税制，徐先生向开发商购买住房应当就《购房合同》缴纳（　　　）的印花税。

（分数：

1.00）

 A.450元

 B.270元 √

 C.2,700元

 D.4,500元

解析：

（二）高先生今年36岁，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，他退休后每年生活费需要12万元。

高先生预计可以活到85岁，他首先拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。

（分数：

4.00）

（1）.假定退休后的投资回报率为3%，则高先生65岁时退休基金必需达到的规模为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.183.89万元 √

 B.178.53万元

 C.163.89万元

 D.138.53万元

解析：

（2）.假定退休前的投资收益率为6%，10万元的启动资金到高先生65岁时增长为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.51.12万元

 B.54.18万元 √

 C.57.34万元

 D.59.20万元

解析：

（3）.根据高先生对退休基金的需要，除了启动资金20万元可以产生的收益外，退休基金缺口为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.112.77万元

 B.129.71万元 √

 C.132.77万元

 D.121.19万元

解析：

（4）.为达到退休基金的必要规模，高先生在退休前每年应投入（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.17,617元

 B.16,617元

 C.16,614元

 D.17,614元 √

解析：

（三）32岁的郭先生在一家会计师事务所担任业务主管，他31岁的妻子何女士则在一家外资金融机构担任高级客户经理。

郭先生的父亲已经去世，郭先生的母亲一直和郭先生唯一的一位兄长生活在一起。

郭先生的孩子阳阳今年3岁。

非常不幸，郭先生在一次车祸中不幸罹难，没有留下任何遗嘱。

郭先生一家总财产价值150万元。

（分数：

6.00）

（1）.郭先生的遗产应当以（　　　）方式被继承。

（分数：

1.00）

 A.法定继承 √

 B.协商继承

 C.扶养继承

 D.推定继承

解析：

（2）.郭先生第一顺序继承人中不包括（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.何女士

 B.阳阳

 C.郭母

 D.郭的兄长 √

解析：

（3）.各继承人应按照（　　　）标准划分遗产。

（分数：

1.00）

 A.年龄

 B.继承顺序

 C.经济收入

 D.等分 √

解析：

（4）.假定郭先生夫妇在婚前未公证个人财产，则郭先生的遗产总额为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.150万元

 B.75万元 √

 C.100万元

 D.无法判断

解析：

（5）.如果你为郭先生准备一份遗嘱，则你认为（　　　）最应获得最多的遗产。

（分数：

1.00）

 A.郭的兄长

 B.何女士

 C.阳阳 √

 D.无法判断

解析：

（6）.从上例中，可以获得的启示是（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.如果郭先生投保意外险，就可以避免这一悲剧

 B.郭先生应当预先对这一问题加以考虑。

 √

 C.应当在婚前就个人财产进行公证

 D.郭先生不赡养老人

解析：

（四）欧阳先生今年34岁，在一家大型国有企业工作。

该企业按照劳动和社会保障部颁布的《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的相关规定，成立了企业年金理事会，并分别委托一家基金管理公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和帐户管理人。

（分数：

7.00）

（1）.该企业年金计划中的受托人是（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.投资管理人

 B.托管人

 C.帐户管理人

 D.企业年金理事会

解析：

（2）.我国目前的企业年金计划均实行确定缴费计划（DC计划），下列（　　　）不是退休时个人帐户资产的组成部分。

（分数：

1.00）

 A.个人缴费

 B.企业缴费

 C.投资收益

 D.社会统筹 √

解析：

（3）.企业年金是一种补充养老保险，关于企业年金与基本养老保险的关系的描述，正确的是（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.所有企业必须在建立了基本养老保险的基础上，才能实行企业年金计划 √

 B.只有国有企业必须在建立了基本养老保险的基础上，才能实行企业年金计划，其它类型企业不限

 C.企业可自行选择参加基本养老保险和企业年金计划中的一个或两个

 D.基本养老保险和企业年金缺一不可

解析：

（4）.如果欧阳先生每月缴费800元，公司按照1:

1的比例缴费，在6%的年平均收益率下，到60岁退休时，个人帐户余额约为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.598,457.5元

 B.567,901.27元

 C.1,196,915元 √

 D.1,135,802.55元

解析：

（5）.如果欧阳先生的应税工资为6,000元，免征额800元，其适用的个人所得税税率为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.10%

 B.15%

 C.20% √

 D.25%

解析：

（6）.接上题。

假设国家为了促进企业年金的发展，规定每月个人缴费不超过1000元的部分可在税前抵扣。

如果欧阳先生每月缴费1,000元，公司按照1:

1的比例缴费。

个人税收优惠额按每年6%的贴现率进行折现的现值约为（　　　）。

（分数：

1.00）

 A.23,954元

 B.25,249元 √

 C.38,675元

 D.41,089元

解析：

（7）.如果欧阳先生自己决定个人账户资金投资于开放式基金，那么（　　　）的策略是合理。

（分数：

1.00）

 A.年轻时大量投资于成长型基金，较少投资于收入型基金 √

 B.随着退休日期的临近，逐渐加大指数基金的投资比重

 C.应尽可能的投资高成长性股票，已取得收益

 D.将货币市场基金转换为可转换债券

解析：

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