娄益友谊医院绩效工资方案.docx

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娄益友谊医院绩效工资方案

XXXX医院绩效工资方案（试行）

为了更加合理、公平、规范、科学的进行奖金的核算与分配，有效调动医院职工工作的积极性，充分发挥经济杠杆作用，增强全院员工的经济意识，激发大家的主人翁精神，调动大家增收节支的积极性，促进医院各项工作再上一个新台阶，更好的为社会提供高效、安全的医疗卫生服务，采用“科室成本核算与绩效考核成相结合”的奖金分配，确保医院经济效益的快速增长，使医院工作健康运行，特制定如下实施方案。

一、指导思想与经管原则：

1、坚持院科两级核算的原则。

在员工坚守岗位、出足满勤的前堤下，医院确保在岗人员的固定基本工资按月按时发放。

绩效工资实行全浮动，即按规定的提成比例进行核算，所得提奖作为绩效工资发放，下不保底，下不封顶。

2、坚持“四统一”（统一收支、统一采购、统一核算、统一分配）原则。

明确收费室是医院唯一合法的收费单位，任何科室和个人收费都是非法的，必须受到财经纪律“以1罚10”的制裁；明确科室所需的药品器材都必须由医院统一采购，任何科室和个人都无权采购或推销；明确公款只能归口财务科统一管理、统一支配，任何科室或个人都不得自主截留、私公或坐支。

3、坚持依法收费、按章收费、合理收费的原则。

严格执行国家的物价政策和省市规定的以及医院自主定价的收费标准。

做到不超收、不少收、不漏收、不乱收、不重收。

如系尚无规定的服务项目，则参照相近的项目收费或参考同级兄弟医院实行的标准收费，积极抓回合理化的收入，千方百计地堵塞财经漏洞，防止收入流失。

未经医院院长同意，任何科室和个人都无权擅自优惠或减免应收的费用。

如果医院有优惠政策出台，只能在规定的时间范围内进行操作。

4、坚持奖勤罚懒、奖优罚劣、效益优先、多劳多得的原则。

在绩效工资的分配上既要与目标考核的成绩挂钩，又要向肯吃苦、做事多、技术好、质量优、创收高、贡献大的一线医务人员倾斜。

工作考核到人，成本核算到科，经济核算到人，利益分配到人。

二、成本核算

  1）、核算对象划分

  ①临床科室②医技科室③辅助供应部门④行政管理部门。

  2）、额定科室任务

  A）、额定工作量

包括：

工作时间、门诊量、收治住院病人数、病床周转次数、床位利用率、手术例数、新技术或新项目开展例数、专业设备利用率。

额定工作量

类别

科室

工作时间

门诊人次

出院人数

总费用

均住天数

备注

病区

内科

外科

儿科

妇产科

医技

检验

心电

B超

辅助科

手术室

药房

中医科

骨科

理疗科

 B）、额定耗费量

  包括：

固定成本的额定和科室变动成本耗费计划定额的核定。

  年固定成本定额=上年平均月占用量×12个月×（1+本年变动增减％）

年变动成本定额=上年平均月耗费量×12个月×（1+本年收入增减％）

额定耗费量

科室

固定成本定额

变动成本定额

房屋

设备

工资

保洁

耗材

洗、

消

宣传

维修

水电

内科

外科

儿科

妇产科

  3）、科室收入核算范围

  A）、直接收入

  挂号收入、床位费、诊察费、护理费、会诊费、治疗费（含输血、输氧、注射费、输液费、监护费、分娩等）、处置（换药、灌肠、导尿、胃肠减压、血糖测试、一次性卫材等）、门诊手术费及麻醉费、其它医疗收入（特需服务费、家病往诊费、取暖费等）。

上述收入100％记入临床科室。

手术费及麻醉费按比例分别记入手术室和临床手术科室。

  B）、间接收入

  化验收入、病理检查收入、核磁收入、CT检查收入、X光检查收入、超声检查收入及各类电诊检查收入、核医学收入、窥镜检查收入、高压氧治疗收入、放疗收入、介入治疗收入。

上述收入按比例分别记入临床科室和医技科室。

  C）、科室收入

  科室收入=直接收入+间接收入

  D）、收入扣除项目

  药品收入不在收入核算范围内。

  4）、科室成本核算范围

  A）、直接成本

  临床科室：

人员费用（含三险一金、夜餐费、劳务费、科室员工工资）、办公用品、医疗表格、卫生材料、低值易耗品、氧气成本、血液成本、消毒药费用、清洁材料、科室设备耗材等。

上述成本费用100％记入临床科室。

  医技科室：

人员费用（含“三险一金”、夜餐费、劳务费、科室员工工资）、办公用品、医疗表格、卫生材料、低值易耗品、消毒药费用、清洁材料、科室设备耗材、限额设备维修费等。

上述成本费用100％记入医技科室。

  B）、间接成本

   医院管理成本和后勤保障供应成本包括：

行政职能和后勤人员、药剂人员费用、其他社会保障费、办公费用、印刷费、水电费、电话、网络通讯、取暖费、取暖煤、差旅费、车辆交通费、维修费、租赁费、培训费、招待费、污水处理、消防、设备年检、制剂用煤气、洗涤费、广告费、宣传费、报刊杂志费、手续费、医疗赔偿费、贷款利息、福利费、工会经费、劳务费、委托加工费、固定资产折旧、科研费用、审计费、网络软硬件费、按财务规定限额的其它资本性支出等。

  上述成本费用医院尽可能按量化定额标准的比例进行分摊，分别记入临床科室和医技科室。

常用的分摊方法有直接法、权重分配法等。

  科室支出=直接成本+间接成本

  C）、支出扣除项目

药品费、专项补助和专用基金列支项目成本、离退休费、职工奖金、交通肇事等费用。

  三、绩效考核

  绩效考核可采用百分制。

  A）、工作效率考核25分

  劳动强度：

收治病人数、诊治疑难危重病人数、手术例数（并按医院规定的分类标准）、医生完成门诊人次、医生负担住院床数、；护士护理病人数量、参与手术台次数等。

  床位利用情况：

床位利用率、病床周转次数、术前平均住院日、出院患者平均住院日等。

  B）、医疗质量考核30分

  诊断符合率、治愈好转率、院内感染率、危重病人抢救成功率、病死率、住院病人三日确诊率、无菌手术化脓率、差错事故发生率、病历书写合格率；护理质量优良率、护理理论考试、技能考核达标；大型设备检查阳性率等。

  C）、科室管理考核30分

  服务质量：

要突出对服务流程的人性化，进行病人满意度调查，用服务对象的满意程度来反映工作中的服务质量，就医患者满意度不低于90％、无违纪违章和病人投诉现象。

  科教工作：

科室的带教、参与继续教育的各类培训、发表创新科研成果、论文发表、新治疗新技术的运用与开展等。

  劳动纪律：

无迟到、早退、旷工，出勤率在90％以上、

  D）、药品比重考核15分

  虽然在成本核算中药品不计收入，但是有些医生仍开大处方，增加了患者负担，为了避免这种现象发生，我们根据不同科室制定出不同的药品比重，用这个指标来控制各科室的药品收入。

  E）、科室提奖核算办法

  ①临床科室

  实发奖金=应提取奖金额－绩效考核扣奖

  应提取奖金额=收支结余×提取比例×调节系数-个人所得税

  收支结余=科室收入-科室支出

  其中：

提取比例可按权重系数法、阶梯排列法、人均效益法等。

  调节系数主要是平衡无法承担全部成本，但劳动量又大的科室。

  绩效考核扣奖=分值×扣分

  分值=应提取奖金额÷100分（绩效考核100分）

  ②医技科室

  可以按上述方法核算也可采用单机核算。

  ③辅助供应部门按临床平均奖计算。

  ④行政管理部门按上述三项的平均奖计算。

  ⑤干部奖金等级划分，由医院自定。

  合理的奖金分配方案是医院激发职工积极性，促进医院发展必不可少的一个手段。

成本核算是医院经济管理的基础工作，医院实行成本核算其目的是通过对医院和医疗服务成本的核算以管理更新医院经济管理的观念，提高医院全体员工的成本意识，减少浪费，从而提高医院的社会效益，增加医院在市场经济条件下的竞争能力。

但单纯利用成本核算，科室必然把主要精力全部集中在科室收入方面，对病人进行不必要的检查和治疗，这样必然会增加患者的负担，另一方面，又会在降低才能本上下功夫，重复使用卫材，其结果必然使医疗服务质量下降；单纯以绩效考核发放奖金，分配奖金来源与收入无关，这样也不利于医院的发展。

  我所提倡的“科室核算与绩效考核相结合”的奖金分配核算办法，是考核科室医疗服务效益的有效方法；有利于提高医疗服务质量；能正确反映科室的管理水平；有利于调动职工工作积极性；有利于医院加强经济管理。

它采用多项复合性元素参与奖金核算，符合当前医疗机构财务管理的要求，值得医院之间相互借鉴和实际应用。

四、核算方法

1、凡经济实体科室（含临床科室、医技功能科室、中西药房）一律实行科室经济成本核算。

核算单元有门诊各专家诊室、急诊科（含门诊注射输液室、采血室）、大内科（含内科、儿科）、大外科（含普外、骨外、创伤、泌尿外）、妇产科、手术室（含麻醉）、功能科（含B超、心电图）、检验科、放射科、中西药室。

2、医院核算会计按月统计各核算科室的收入与支出情况，建立台帐并列表同科室见面，基核算会计统计数据有误，科室负责人或科室指定的核算员可与之查对核实。

3、医院财务科根据当月科室统计的收以数据进行经济核算，核算结果（绩效工资）同科室见面无误后于次月发放。

五、收支范围

1、收入：

（1）直接业务收入：

本科室直接抓回的业务收入（含挂号费、诊查处置费、注射费、采血费、床位费、护理费、输血费、输氧费、监测费、会诊费、抢救费、穿刺费、插管费、检查费、手术费、麻醉费、接生费、婴儿洗澡费、产妇催乳费、材料费、换药费、中西药费等）及本科室医务人员从事其他所有医疗活动所产生的收入。

（2）为他科室开出的检查收入的15%和中西药收入利润的15%作为临床科室的直接业务收入参与核算。

（药品利润按40%计算）

（3）手术室产生的纯手术费返回80%作为相关手术室的直接业务收入参与核算。

（4）手术室提留总收入（含纯手术费的10%，麻醉费的94%、全部材料费及其他收入）的40%作为直接业务收入参与核算。

（5）仪器设备检查检验费提取50%作为医技功能科室的直接业务收入参与核算。

（6）药品提留中西药营业总收入的8%作为中西药房的直接业务收入参与核算。

（7）门诊注射输液室直接抓回的注射收入及其他收入加上人头基本工资补贴作为直接业务收入参与核算。

（8）科室业务收入的统计以当月教室发生的收入为准，如医保农合在核报时发生拒付资金，则这笔拒付款必须从责任科室的核算收入中剔除出来。

2、支出：

科室支出包括工资福利支出、业务支出和公积金上缴三个部分。

，

（1）工资福利支出：

基本工资、院龄工资、晚夜班补助、站台补助、节日与生日慰问金、节日加班补助、医疗养老保险缴纳金等；

（2）业务支出：

公务费（含办公费、电话费、报刊费、差旅费、体检费、办证费、文体活动经费、进修学习经费、业务接待费等）、业务费（含水电费、房租费、交通运输费、医疗印刷品费、药物试剂成本费、洗涤费、消毒供应费、学术会议费、外请专家会诊或手术费、业务开发费、公用业务书籍杂志费、医用药械物品卫生材料费、500元以内的小型仪器设备购置费、机器零配件费、器械折旧费、器械维修费、仪器检测费、医疗事故纠纷按比例承担的赔偿补偿费、上级执法部门依法取的有关违规罚款以及农合医保拒付费用等）。

（3）公积金上缴：

提取科室业务总收入的6%作为公积金，用于智力投资、公益福利事业、后勤保障、职工奖励和事业发展基金。

六、核算依据

1、临床科室、医技功能科室以及其它辅助科室均按上述规定的直接业务收入作为核算依据；

2、凡按提留收入核算的科室，不再承担他科室的提成支出。

3、护士站所创业务收入，一概纳入相关科室参与经济核算。

4、供应室作为临床服务科室，不参与经济核算，但必须做好消毒工作量的登记和统计。

制定内部大、中、小消毒包的服务收费标准，即消毒一个大包20元、一个中包10元、一个小包5元，计入相关科室的成本支出。

5、水电、房租、器械折旧、固定资产的支算出计算法：

（1）水电费：

参与经济核算的门诊科室、中西药房按其科室核算收入的1%计算水电费支出；住院临床科室（包含手术室）、医技功能科等如未安装水电表则按核算收入的4%计算水电费支出，如安装有水电表，则按实计算，如使用空调的月份，其电费支出在原基础上增加1%。

（2）房租费：

根据医院房租费的总额支出，按科室工作用房使用面积进行分摊。

对于装修标准较高的科室，其房租分摊费用要略高于装修标准较低的科室。

（3）器械折旧：

凡正在使用的医疗仪器设备（含病床）总价值2万元以下的按1年计算折旧费按月分摊；2万元以上5万元以下的按2年计算折旧费按月分摊；10万元以上20万元以下的按3年计算折旧费按月分摊；20万元以上50万元以下按5年计算折旧费按月分摊；50万元以上按7年计算折旧费按月分摊。

（4）固定资产如被服、办公桌椅、柜子、电器（含空调、彩电）等计价列入科室支出，按科室经济承受能力的大小分别在当年度或2年内摊销完毕。

6、机器设备维修费在500元以内的由科室承担，超过500元以上的部分由科室承担4%，医院负责担60%；凡系500元以内的维修费由科主任决定，500—1000元的通过医院分管领导批准，1000元以上者通过院长批准。

7、纳入医院正式编制的员工计内进修培训费（含进修人员工资）由科室和医院各负担50%。

七、计算公式

绩效工资=科室业务总收入—科室业务总支出（工资福利支出+业务支出+上缴公积金）×25%×考核得分

八、任务目标

2016年，是医院正式开业后的第二年，医院下达全年经济任务指标为业务收入2000万元，可比性结余（支付利息、房租）400万元。

业务收入总目标确定后，就其结构作如下分配：

医疗收入800万元，占总收入的40%；检查收入500万元，占总收入的25%；药品收入700万元，占总收入的35%。

根据科室的运行情况和内在潜力，现将此任务目标分解到各科室。

列表如下：

2016年经济指标分解表（单位：

万元）

科室

任务

指标

医疗

收入

检查

收入

药品

收入

手术

收入

备注

内儿

外科

妇产

门急

手术

功能

检验

放射

合计

内部具本分配时，既要考虑基本薪酬的经差，又要根据所任职务高低，承担责任大小设立分配系数。

（1）院领领导正职分配系数2.0；（享受年薪制的不在此列）

（2）院级领导副职分配系数1.8；（享受年薪制的不在此列）

（3）降长助理分配系数1.7；（享受年薪制的不在此列）

（4）职能部门正职分配系数1.5；

（5）职能部门副职和机关后勤科室正职分配系数1.4；

（6）担任一定职务的行政管理人员和后勤班组长分配系数1.2；

（7）机关工作人员分配系数1.1；

（8）后勤工作人员分配系数1.0；

（9）消毒供应室原则上参与手术室分配。

7、一线科室在进行二次分配时间可按医护类别与职级设定分配系数（仅供参考）：

医生类正高1.8，副高1.6；主治1.5；执业医师1.4；执业助理医师1.2；无证当班医生1.0；无证见习医生0。

护士类副高1.5，主管1.4，护师1.2，护士1.1，无证当班护士1.0，无证见习护士0。

未享受年薪制参加绩效分配的科主任1.8，副主任1.6，护士长1.5.

8、如按分配系数进行操作的单位，分配前必须求出全科分配系数总和与每个系数的分配值。

举例说明：

某科16人，分配系数相加得出分配系数总和为28.9，假设绩效工资为16800元，则每个系数分配值=16800÷28.9=581.31元。

具体分配到人则以每个系数分配值×各人的分配数×科室考核成绩分。

机关后勤科室一律照此办理。

临床一线科室由科主任和护士长自主掌握分配，最后将分配数额造册报财务科发放。

9、绩效工资分配严格与医疗安全挂钩，如系责任原因（人为因素）所发生的医疗事故、医疗纠纷而造成医院名誉损害与重大经济损失的，一律实行绩效工资分配“一票否决”制。

10、创收鼓励

（1）临床集体科室医生所开的各种开单提成收入一律纳入科室业务收入参与核算，不再计发个人开单奖励；但手术、麻醉站台补助、开发病员业务提成和住院开单提成、专家跨科会诊补助仍按医院规定计发到个人。

特殊检查如CT、四维彩超按六诊医生5%的提成比例统一计发到科室，由科主任掌握分配。

（2）门诊单人诊室（未享受年薪制）提取诊疗费50%、治疗费10%、手术费10%，西药费2%、中药费4%、检查费5%、住院开单提成20元/人次作为效益工资直接发放到本人。

（3）享受年薪制的门诊特聘专家原则上不参与绩效分配，但住院开单提成费照样发放，并在完成个人额定任务之外提取超额部分的3%给与奖励。

享受年薪制的病区特聘专家亦不参与绩效分配，但在完成科室额定任务之外可提取超额部分的2%给与奖励。

（4）医院设立年度经济任务目标将项，如完成医院下达的年度收入指标者，年终人平奖励500元；如超额完成收入指标者，则按超额部分的5%另给奖励。

九、约束机制

1、凡违反医院规定既不请示上级又不告知患者而重复检查，滥开药品（超出医保农合药品目录品种）或放任患者延长住院日造成次均费用超标，由此造成医保农合报销资金拒付的损失概由当事人和责任科室承担。

2、凡违反医保农合现行政策和医院规定而对欠费病人既不吭声又不催缴造成医院资金周转困难的，一律实行科主任、护士长问责制。

如给欠费病人办理出院手续致使欠款追不回来，由此造成的经济损失概由当事人（管床医生）和责任科室负责人承担。

3、其他违规处罚按新化天和医院新天发（2016）02号文件的有关规定执行。

十、其他规定

1、晚夜班补助：

轮值晚夜班和夜晚召集参加急诊会诊或抢救的工作人员按实发放晚夜班补助20元/人次。

2、加班补助：

医院原则上不作加班规定，但特殊情况下需要加一个全班的，必须报告院领导同意，方能领取以日工资标准计算的加班补助费；法定节假日加班者由科室安排调休，春节值班（除夕、初一、初三）按医院设定的岗位个数每个岗位每天补助300元。

此外的春节值班每个岗位每天补助150元。

3、站台补助：

手术站台补助提取纯手术费的10%（主刀者占其中的50%、一助25%、二助15%，巡回护士10%），麻醉站台补助提取纯麻醉费的6%，如做振动棒则每例提奖10元。

4、业务介绍（转诊）费：

对外10%，对内8%，具体操作办法按医院市场营销方案扫许。

5、院龄工资：

凡在本院工作满一年以上者，第二年开始，院龄工资按每月50元的基础数依年度递增（注：

第二年50元，第三年100元，第四年150元以此类推），从2016年1月1日起执行。

6、慰问金：

生日慰问金100元，其他重大传统节日慰问金不定。

7、出差补助：

凡批准出差的人员其差旅费除舟车费、住宿费按限额标准凭票报销外，市内交通费和伙食补助费实行限额包干；至本县农村出差每天补食补助30元（不补县内交通费，可凭往返车票报销），至新化以外的县市如冷江、涟源等每人每天补助100元（含市内交通和伙食补助50元）。

到地级市（含娄底）每人每天补助150元（含市内交通费50元和伙食补助100元），到省级市（含长沙）每人每天补助200元（含市内交通费100元和伙食补助100元），到中央直辖市（含北京、天津、上海、重庆）和深圳特区，每人每天补助250元（含市内交通补助100元和伙食补助150元）。

属于自带交通工具的，市内通费不予补助，可按里程计算凭油发票报销。

8、劳保福利：

凡合乎条件与医院签订劳动合同者，从第二年起可按国家政策规定享受医疗养老保险待遇，但明确规定凡有工作单位的国家职工不给买保险，享受年薪制的本院职工不给买保险。

9、凡在本院注册并连续工作满六个月以上的青年职工，可按国家规定享受婚假3天，发放基本工资。

育龄女职工离职休产假按事假对待，产假期满后回院上班者可计算连续院龄。

10、经领导审查批准的病休人员，一周以内按基本工资的60%发放病假工资，超出一周者一切自理。

11、凡因违法、违纪、违规及医疗差错事故或医疗纠纷所造成的经济损失，均按医院相关规定和医疗安全责任状责成事发科室或责任当事人承担相应的经济赔偿责任。

12、凡受到党纪、政纪处分者，从处分之日起停发其6个月的绩效工资；如违法犯罪补追究刑事拘留、劳动教养及其他刑事责任的，从即日起予以解聘并停发其所应享有的一切工资福利待遇。

本案从2016年X月X日起试行6个月，如试行过程中发现严重失误可由董事会临时处置或召开全院申层以上干部会议进行补充修订后继续生效。