成本管理后评估报告示范格式.doc
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成本制度使用手册
文件编号
版本/修订
A/0
项目成本管理后评估报告(示范格式)
第页共页
“****”项目成本管理后评估报告
1、项目开发总成本
☆从最新版的成本月报中,引用并概述本项目的目标成本与结算总额对比情况,如:
1.1本项目的目标成本为万元,结算成本万元,结算总额超出/低于目标成本%,计万元,折算到每平米销售面积的成本差额为为元。
详细的成本比照请详见本文3.1、3.2章。
☆概述在结算成本中,那几类成本是超支的,那几类是节省的,并说明超支多少。
2、项目概况
2.1开发规模、建造内容
☆列表简述项目在可研报告、目标下达及结算完成的三个时点上的如下规划设计指标:
科目编码
科目名称
投资
可研
a
目标
成本b
结算
成本c
成本
偏差
d=c-b
偏差
比例
d/b*%
A
规划设计指标
1
总建筑面积
1.1
上部面积
1.1.1
销售面积
1.1.2
经营面积
如有住宅、底商等销售物业,或酒店、出租商业、办公等经营物业,分别列出面积、户数
1.1.3
公建配套面积
销售/经营面积
占总面积的比例%
1.2
地下面积
1.2.1
车库面积(辆)
1.2.2
车库面积/车位
2
地块面积
2.2产品定位标准
☆简述住宅类型,如:
本项目定位为(毛肧房、中档全装修、豪装)住宅,
户均车位配置为1:
*.*。
2.3开发周期
获地:
****年**月,
开工:
****年**月,总工期***天
开盘:
****年**月,从获地到开盘的时间为:
**月
竣工:
****年**月
3、成本结构宏观分析
3.1可研估值、目标成本、结算成本的比较
☆依照最新版成本月报,归纳并描述项目可研、目标成本与结算成本的各项指标差异,以此作为进一步分析评价的基础。
☆若为同口径比较而对结算作出的调整,或有不包括项,则进一步予以说明如下:
a.项目公司管理费
b.财务、营销费用
成本构成明细详见后附的**年**月成本月报。
科目编码
科目名称
投资
可研
a
目标
成本b
结算
成本c
成本
偏差
d=c-b
偏差
比例
d/b*%
B
开发总成本
1
土地成本
1.1.
政府地价
1.2
大市政配套费
1.3
三通一平
2
前期工程费
2.1
勘察设计费
2.2
政府规费
2.3
专业顾问费
3
建筑安装工程费
3.1
土建/结构
3.2
外部装饰
3.3
建筑与内装饰
3.4
机电安装工程
3.5
室外工程
4
开发管理费
5
资本化利息
6
物业维修基金
7
营销费用
1-7项小计
A
B
8
不可预见费
A×5%
A×5%-C
1-8项合计
C
技术经济指标
1
每m2建筑面积成本
2
每m2销售面积成本
3
每m2销售、经营成本
3.2成本结构分析
☆从上述八大类费用的比例(占总成本/建安成本/销售成本等)、经济指标等,对本项目开发成本的结构合理性进行分析,积极收集相邻楼盘、标杆企业的成本信息(成本、销售单价),并作横向比较,从中找出差距,如:
从上述八大类费用表中可看出:
a.B/4开发管理费占B/3建安成本的%,合理的比例应为1-3%
b.B/5项资本化利息,由可研时的*.**万元(销售面积的**元/m2),到结算时的*.**万元(销售面积的**元/m2),增加*.**万元(**.**%)
4、各阶段成本管理分析评估
☆针对上述3.1(目标值与结算额)比较的主要差异,对照《成本管理作业指导书》的相关专业要求,分析差异产生的原因,并找出管理及专业上的漏洞,如:
4.1前期策划、设计阶段成本管理
☆详述策划、设计阶段的工作对成本管理的影响,如:
从上述比较表中可看出:
a.A/1.2项地下室面积,由可研时的*.**万m2(占上部面积的**%),到结算时的*.**万m2(占上部面积的**%),增加*.**万m2(**.**%),由此造成每平米销售成本增加
元
4.2目标成本管理
☆详述超出目标成本的子项,分析超支原因(物料涨价、标准提高、规模扩大、定位改变、目标偏低、管理疏忽、政策因素等)
4.3招标采购与成本管理
☆详述招标策划、总包及分包、合同管理等对成本管理的影响,并评判招标的有效性
4.4动态成本管理
☆详述成本月报编制的及时性、准确性
☆分析设计变更、现场签证的产生原因、以及“先算后做”执行情况
4.5“三算”管理
☆详述概予结算中遇见的各类问题(预算编制的及时性、合同不严密、总/分包商界面不清等)
4.6对造价咨询单位的管理
☆详述其专业服务质量、态度、职业操守
☆检查其造价指标收集整理工作,是否按要求做
4.7工作创新
☆若在成本管理或具体操作上,有优于作业指导书要求的专业建议、补充修正、流程框图等,在此详述
5、启示与建议
☆从以上综合评价中,归纳、提炼出本项目在成本管理上的主要问题、经验教训、管理绩效和启示建议,如:
根据本项目的上述分析,本项目带给我们的启示与建议,包括以下几方面:
日期:
6